核心事件 - 东方雨虹因关联方非经营性资金占用及财务核算不规范问题收到北京证监局和深交所监管警示函 [1][2][3] - 公司实际控制人李卫国通过销售人员借款和财务人员转账形式占用资金6950万元 其中2023年发生额2000万元 2024年发生额4950万元 相关款项已于2024年5月全部归还 [1][2] - 公司未及时披露资金占用事项 但在2024年年报中进行了补充说明 [2] 资金占用详情 - 资金占用发生在2023年2月至2024年5月期间 总金额6950万元 [1][2] - 占用形式包括销售人员借款和财务人员转账 [1][2] - 公司解释为审批过程未准确判断收款人性质导致 [2] - 公司回应称占用资金已全部归还 不影响正常生产经营 [1][2] 财务核算问题 - 部分光伏组件销售业务采用总额法核算营业收入不准确 [3] - 部分工程项目收入确认时点不准确 居间费核算不准确 [3] - 部分抵账资产债务重组核算不准确且信息披露不规范 [3] - 使用预付款不当冲减应收账款 个别其他应收款账龄划分错误 [3] 监管措施 - 北京证监局对公司及董事长李卫国、总经理张志萍、董事会秘书张蓓、财务总监徐玮采取出具警示函的行政监管措施 [2] - 深交所同日下发监管函 要求公司吸取教训并严格遵守信息披露规定 [3] - 相关监管措施被记入资本市场诚信档案数据库 [2] 公司整改措施 - 公司表示将加强对法律法规的学习 强化财务核算质量和信息披露质量 [4] - 计划完善内部控制体系 建立健全内部监督机制 [4] - 加强对董监高及关联方关于资金占用事项的培训 提升风险防范意识 [4] - 承诺规范资金管理及其他存在缺陷的内控环节 杜绝此类事件再次发生 [4]

股东减持计划 - 金科环境股东Victorious Jov Water Services Limited拟减持不超过1%股份 [1] - 通用电梯股东宁波宁紧拟减持不超过1%股份 [1] - 唐人神股东大生行拟减持不超过993.44万股 [1] - 麦捷科技高管张照前、梁启新拟合计减持不超过59.91万股 [1] - 天亿马股东南京乐遂、南京优志拟合计减持不超过3.46%股份 [1] - 曼卡龙控股股东拟减持不超过3%股份 [1] - 四方精创控股股东及其一致行动人拟减持不超过2.25%股份 [1] - 康华生物股东川发精选3号拟减持不超过3%股份 [1] - 惠泰医疗副董事长、总经理成正辉拟通过大宗交易减持不超过2%股份 [1] - 科力装备员工战略配售资管计划拟减持不超过2.45%股份 [1] - 文投控股股东东方弘远拟减持不超过1%股份 [1] - 双一科技控股股东王庆华及其一致行动人拟合计减持不超过0.7923%股份 [1] 监管及合规问题 - 恒信东方因涉嫌信息披露违法违规收到证监会立案告知书 [1] - *ST华微无法在责令改正期限内完成资金占用整改 股票停牌 [1]

公司事件与审计结论 - 天衡会计师事务所对南卫股份2022年度内部控制审计报告出具否定意见 导致公司股票被实施其他风险警示并停牌 [2][4] - 截至2022年12月31日 南卫股份应收实际控制人李平及附属企业非经营性资金占用款含利息4335.49万元 公司内部控制存在重大缺陷且失效 [4] - 天衡所明确表示审计结论已确定且不可能修改 拒绝公司相关人员提出的修改请求 [2][3] 审计过程与问题发现 - 2023年1月天衡所发现公司存在倒贷资金被挪用且未归还的情况 2月多次询问在建工程账务缺口问题但未获公司回复 [3] - 3月初天衡所基本确认资金占用问题 拟对财务报告出具非标准意见 对内部控制出具否定意见 [3] - 3月下旬天衡所明确内部控制审计报告将出具否定意见 4月中旬拟定审计报告初稿并重申结论不可修改 [3] 监管处罚与资金清偿 - 江苏证监局因内幕交易拟对财务总监项琴华罚没160万元 对实际控制人李平罚没4711万元 内幕信息涉及审计否定意见及股票风险警示 [3] - 截至2023年4月28日 关联方已全部清偿2022年度占用资金本金和利息 [7] - 2024年3月天衡所出具专项说明 认定否定意见所述事项影响已消除 [7] 审计机构角色与行业意义 - 审计机构通过查验会计记录 银行流水和内部文件识别资金异常流向 在财务与内控审计中揭示资金占用风险 [5] - 审计意见向市场传递财务风险信号 促使管理层整改 并为监管及投资者提供判断依据 [5] - 审计机构需保持职业独立性 客观评价资金管理环节内控有效性 发现重大缺陷时果断出具否定或保留意见 [5][6] - 天衡所通过审查在建工程账务缺口推测资金占用 展现对复杂财务操作的敏锐洞察力 为正确发表内控意见提供依据 [6] - 天衡所坚持专业判断和独立立场 拒绝影响报告结论 体现较高职业操守 维护资本市场诚信环境 [6]

实行其他风险警示事项及主要原因 - 控股股东刘群涉嫌侵占公司资金，部分涉案财物已被扣押、冻结、查封，预计无法在一个月内归还占用资金 [3] - 根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司股票交易自2019年6月5日起被实施其他风险警示 [3] 采取的措施及有关工作进展情况 - 公司加强董事、监事、高级管理人员及业务人员对法律法规的学习培训，完善内部控制评价机制，强化内部审计力度 [4] - 2020年3月20日收到重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》，责令刘群退赔被侵占资金9,182.4926万元及被挪用资金3,325万元（其中360万元已归还），合计12,507.4926万元 [4] - 2020年3月27日董事会及2020年4月15日股东大会审议通过议案，同意刘群以现金和非现金方式偿还剩余未归还资金12,147.4926万元 [5] - 截至2021年4月8日，刘群占用资金本金及利息已全部偿还完毕 [5] - 北京兴华会计师事务所专项审核认为刘群已偿还一审判决占用的全部资金及利息，但最终判决结果尚存不确定性 [5] 诉讼及判决进展 - 2022年1月5日披露重庆市高级人民法院裁定相关案件发回重审 [7] - 2023年12月29日收到重庆市第一中级人民法院《刑事判决书》，再次责令刘群退赔已退还的侵占资金9,182.4926万元及挪用资金3,325万元 [7] - 2024年1月6日披露刘群因不服判决已提起上诉 [7] - 2024年8月8日披露重庆市高级人民法院终审裁定驳回上诉，维持原判，确认刘群侵占挪用资金为12,507.4926万元 [8] 财务及审计情况 - 北京兴华会计师事务所对公司2024年度财务报告出具保留意见审计报告，因中国证监会行政立案尚未调查审理终结，无法确定关联方非经营性占用资金及利息的完整性 [8] 其他重要事项 - 2025年1月7日公司及控股股东刘群收到中国证监会《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案调查 [9] - 公司生产经营情况正常，将持续关注立案调查进展并及时履行信息披露义务 [9]

公司治理问题 - 金力泰董事会高票否决控股股东海南大禾召开临时股东大会的申请 [1] - 董事会成员对《上海证监局监管问询函回复说明》议案出现严重分歧 [1] - 新进入董事会的非独立董事刘锐明指责公司管理层法治意识薄弱 [3] - 3位独立董事对问询函回复说明投出反对票 [3] 监管问询与资金占用风险 - 金力泰因多家相关贸易商疑似成为关联方资金占用通道遭监管问询 [4] - 审计机构专项说明指出公司资金存在通过贸易商转出至非供货主体的异常情形 [4] - 2024年非经营性资金占用核查公告中8家贸易商被列为"其他关联人及其附属企业" [4] - 董事审议的第一版回函否认部分公司关联关系 第二版回函全部否认8家公司关联关系 [5] 关联关系认定矛盾 - 独立董事马维华指出2024年年报非经营资金占用表与回函描述不一致 [6] - 公司认为8家战略备库资金供应商不存在关联关系的意见遭独立董事不认同 [6] - 芮奈贸易等5家贸易商被披露实际控制人为钱程 但独董质疑其与公司关系 [7] 资金占用问题争议 - 独董于绪刚指出5家贸易商均为2023年设立的一人公司 人员规模为零 还款概率低 [7] - 独董马维华认为回函对资金占用主体和占用用途未能如实反映 [8] - 独董唐光泽表示回函对资金占用实体 占用用途等问题的解释无法让人同意 [8] 其他重要信息 - 新任董事长郝大庆以入职时间较短为由投出弃权票 [8] - 董事刘锐明提及监管问询事项涉及资金可能流向裴剑的情况未获正面回应 [8] - 裴剑曾出现在"贝米钱包集资案"中 也是海南大禾代持风波中的委托代持人 [8]

公司治理与监管问询 - 公司未能在规定时间内回复上海证监局的监管问询函，且回复内容存在前后矛盾，与6月30日公告文件不一致 [1] - 董事会成员对《上海证监局监管问询函回复说明》议案出现严重分歧，3位独立董事和1位非独立董事投出反对票 [1][3] - 新任董事长郝大庆以入职时间较短为由投出弃权票 [5] 资金占用与关联交易 - 审计机构发现公司通过与芮奈贸易等贸易商进行季度初资金转出、季度末资金转回的操作，存在资金被关联方占用的重大风险 [2] - 相关贸易商中，芮奈贸易与上海悦芮工商登记电话相同，注册地址相近，且上海悦芮法定代表人钱程与原董事长景总法有交集 [2] - 公司2024年年报将8家贸易商列为"其他关联人及其附属企业"，但后续两版回函均否认其关联关系，引发董事质疑 [3] 独立董事质疑 - 独立董事马维华指出年报非经营资金占用表与回函描述不一致，且不认同公司否认8家贸易商关联关系的结论 [3] - 独立董事于绪刚质疑5家贸易商的还款能力，指出除芮奈贸易外均为2023年设立的一人公司，人员规模为零，且钱程名下有多家类似公司 [4] - 独立董事唐光泽认为回函对资金占用实体、用途及往来公司资质的解释无法令人信服 [5] 潜在资金流向与法律风险 - 董事刘锐明指出监管问询涉及资金可能流向裴剑的情况，但管理层未正面回应且核查不充分 [5] - 裴剑曾出现在"贝米钱包集资案"中，也是海南大禾代持风波中的委托代持人 [5] - 已有董事以涉嫌挪用资金为由向警方报案并获受理 [7]

公司治理问题 - *ST金泰对上海证监局监管问询函的回复迟迟未完成，董事会成员对回复内容存在严重分歧，新董事刘锐明指责管理层法治意识薄弱且核查不充分 [1] - 公司两版问询函回复说明与2024年年报内容存在矛盾，引起4位董事反对，独立董事马维华明确指出年报披露的占用单位与回函描述不一致 [1][3] - 控股股东海南大禾召开临时股东大会的申请再次被董事会高票否决，新任董事长郝大庆以入职时间短为由对相关议案投弃权票 [1][6] 资金占用问题 - 审计机构发现*ST金泰通过与多家贸易商的季度初采购协议转出资金、季度末解除协议转回资金的操作存在异常，资金可能通过非供货主体流向最终占用主体 [2] - 8家相关贸易商在年报中被列为"其他关联人及其附属企业"，但在两版回函中关联关系被部分或全部否认，存在自相矛盾 [2][3] - 独立董事于绪刚质疑公司与5家贸易商签订的还款协议，指出这些公司多为2023年设立的一人公司且人员规模为零，还款概率低 [5] 关联方核查问题 - 芮奈贸易与上海悦芮工商登记电话相同且注册地址相近，上海悦芮法定代表人钱程曾与*ST金泰原董事长景总法有交集 [2] - 独立董事对资金占用主体和占用用途的解释表示不认同，认为公司未能如实反映情况，对相关资金往来公司资质的解释无法令人信服 [4][6] - 有董事提及问询事项涉及资金可能流向裴剑的情况，裴剑曾出现在"贝米钱包集资案"和海南大禾代持风波中 [6][7]

公司动态 - *ST东通实际控制人、董事长黄永军因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查 [1] - 公司表示生产经营一切正常，调查不会影响正常经营活动，黄永军将积极配合调查工作 [3] - *ST东通是国内大安全及行业信息化解决方案提供商，2014年在创业板上市 [3] 财务状况 - 2022年至2024年连续三年业绩亏损，累计亏损金额超过12亿元 [4] - 2024年4月公司因涉嫌定期报告等财务数据虚假记载被证监会立案调查 [4] - 若被认定存在重大违法强制退市情形，公司股票将被实施强制退市 [4] 行业情况 - 今年以来A股市场超过60家上市公司收到证监会立案告知书 [4] - 部分被立案上市公司实控人、控股股东、高管也被立案调查甚至被留置 [4] - 信息披露违法违规是主要立案原因，涉及财务数据虚假记载、关联交易、资金占用等问题 [5][6]

公司违规行为 - 存在重大会计差错 [2] - 违规使用募集资金 [2] - 控股股东及其他关联方非经营性资金占用 [2] - 年度报告等披露文件存在错误 [2] 公司业务构成 - 光伏业务收入占比79.13% [3] - 玩教具业务收入占比8.96% [3] - 其他业务收入占比8.82% [3] - 模具行业收入占比1.51% [3] - 其他收入占比1.57% [3] 纪律处分结果 - 公司及控股股东被公开谴责 [2] - 实际控制人暨时任董事长总经理廖志远被公开谴责 [2] - 关联方江西豪安能源科技及张忠安被公开谴责 [2] - 时任财务总监汤晓春被公开谴责 [2] - 时任董事会秘书刘毅被公开谴责 [2]

公司治理与内部控制问题 - 公司共同实际控制人之一、前董事长张宝因涉嫌职务侵占被公安机关立案侦查[1] - 审计机构对公司2024年度财务报告内部控制出具否定意见 主要涉及与供应商交易价格不公允问题 累计多付工程及设备款1.8亿元[2] - 公司存在虚增营业收入、少计提存货跌价准备、虚增在建工程等问题 导致2023年年报及2024年各期报告信息披露不准确[2] - 张宝通过供应商及销售货款占用公司资金合计1.91亿元 按LPR利率计算本息合计达2.04亿元[3] - 截至2025年7月25日 公司仅收到张宝归还的占用款项3000万元[5] - 公司在2024年年报披露前频繁更换审计机构 先由天健会计师事务所变更为容诚会计师事务所 三个月后又重新聘请天健[2][3] 财务业绩表现 - 2023年公司实现营收9.54亿元(调整后) 同比下滑42.38% 归母净利润为-2.48亿元(调整后) 同比由盈转亏[6] - 2024年公司实现营收9.49亿元 同比下滑0.6% 归母净利润为-7.27亿元 同比亏损加剧[6] - 公司连续两年亏损金额合计达9.75亿元[6] - 2025年一季度营收0.8亿元 同比下跌超72% 归母净利润为-0.56亿元 尚未走出亏损[9] 产品与经营状况 - 公司主要产品为锂离子电池三元正极材料前驱体 产品应用于新能源汽车动力电池领域[6] - 2024年三元前驱体销量为1.68万吨 同比增长37.94% 但产品单价同比下降24.05% 降至5.54万元/吨[7][8] - 核心产品出现亏本销售 单晶型NCM三元前驱体毛利率为-18.81% 多晶型NCM三元前驱体毛利率为-48.35%[8] - 公司综合毛利率为-19.88% 同比减少20.29个百分点[8] - 2024年计提资产减值准备达4.2亿元 同比增长68.22%[8] 行业与产能状况 - 三元前驱体行业面临产能普遍扩张 竞争加剧并出现结构性产能过剩[9] - 公司2024年产能利用率仅为49.86%[9] - 首发募投项目"年产2.5万吨三元前驱体项目"已于2024年8月建成结项 但在行业产能过剩背景下新增产能消化存疑[9] 管理层变动 - 张宝已于2025年5月23日辞去公司董事长、总经理及法定代表人职务[5] - 公司董事会选举王宝良接任董事长一职 并聘任其担任总经理及法定代表人[9] - 王宝良曾在2016年9月至2022年10月期间担任公司董事长[9]