事件概述 - 白银有色集团股份有限公司因2019年至2024年年度报告信息披露存在重大遗漏 受到甘肃证监局行政处罚 [2][3] - 公司及相关责任人员被处以总计880万元罚款 其中公司被罚400万元 五名相关责任人员被处以50万元至150万元不等的罚款 [7] 违法行为详情 - 公司在2017年8月至2018年3月期间陆续购买30亿元理财产品 该笔理财于2019年未按期收回 直至2024年12月才收回本金及相关收益 [3] - 公司在2019年至2024年的年度报告中 仅在其他流动资产部分披露了该30亿元理财产品的期初、期末余额 但未按规定披露理财产品的具体情况 导致年度报告存在重大遗漏 [3] - 该行为违反了《上市公司信息披露管理办法》及《证券法》的相关规定 构成信息披露违法行为 [4] 涉及人员与责任认定 - 时任董事长王普公被认定为直接负责的主管人员 处以150万元罚款 其知悉理财产品未按期收回情况但未组织公司按规定披露 [4][7] - 时任总经理王彬被认定为直接负责的主管人员 处以100万元罚款 其知悉相关情况但未组织披露 [4][7] - 时任董事会秘书、副总经理孙茏被认定为直接负责的主管人员 处以100万元罚款 [5][7] - 时任财务总监吴贵毅被认定为其他直接责任人员 处以80万元罚款 [5][7] - 时任财务部主任、财务总监徐东阳被认定为其他直接责任人员 处以50万元罚款 [6][7]

公司财务造假行为 - 公司及其子公司通过虚构业务合同、提前或延后确认收入等方式，在2018年至2021年累计虚增营业收入逾6200万元，虚增利润总额超3100万元 [1] - 上述行为导致公司2018年至2021年年度报告及《向不特定合格投资者公开发行股票说明书》存在虚假记载，构成信息披露违法 [1] - 信息披露违法行为持续4年，涉及虚构合同、安排虚假回款等严重造假情节，性质恶劣 [1] 监管处罚决定 - 公司被责令改正、给予警告，并处以900万元罚款 [2] - 实际控制人、时任董事长兼总经理戴福昊被合并罚款1150万元，并被采取10年证券市场禁入措施 [3] - 时任副总经理崔振英被合并罚款700万元，并被采取7年证券市场禁入措施 [4] - 时任财务总监姬海燕被处以300万元罚款，时任董事赵庚飞、时任董事兼董事会秘书李刚各被处以250万元罚款 [4] 公司申辩与监管认定 - 戴福昊和崔振英曾申辩称涉案行为情节轻微、主观恶意小，且发生在新三板挂牌时期，请求减轻处罚 [1] - 北京证监局未采纳申辩意见，认定戴、崔二人作为实际控制人，组织、指使公司从事违法行为 [1] 公司现状与后续措施 - 公司表示处罚所涉情形未触及北交所重大违法类强制退市条款 [4] - 公司就事件向投资者致歉，承诺将强化内部治理规范性 [4] - 公司经营正常，将积极与实控人及战投方南天数金保持沟通，努力保障经营管理稳定性，聚焦主业 [4]

公司违法事实 - 江苏阳光于2023年4月27日董事会审议通过向控股股东阳光集团购买土地使用权的关联交易议案，交易总额为17044.23万元，占公司最近一期经审计净资产的7.07% [2] - 公司于2023年5月18日股东大会审议通过该议案并于当日签订协议，约定在协议生效后30日内支付全部价款17044.23万元，支付全部款项后180日内完成权属转移登记 [2] - 江苏阳光在2023年5月18日至5月22日期间，分三笔向阳光集团合计支付了1.7亿元转让款 [2] - 截至2023年12月31日，阳光集团既未配合完成不动产权属转移登记变更手续，也未归还1.7亿元转让款，构成非经营性资金占用 [2][3] 信息披露违规 - 公司在2024年1月31日公告的《2023年度业绩预告》风险提示中，仅披露实际使用地块及土地使用证已交付保管，但未披露权属转移登记尚未完成 [3] - 在2024年4月30日公告的《2023年年度报告》中，于“重要事项”章节披露了控股股东阳光集团新增非经营性占用资金1.7亿元，原因为预付土地转让款且未完成土地使用权过户手续 [3] - 江苏证监局认定，关联交易属于应披露重大事件，而权属登记未及时办理及资金被占用属于重大事件进展，公司未及时披露违反证券法相关规定 [4] 行政处罚决定 - 江苏证监局对江苏阳光给予警告，并处以二百万元罚款 [5][6] - 对时任董事长陆宇给予警告，并处以五十万元罚款 [5][6] - 对时任总经理高青化、时任财务总监潘新雷各给予警告，并处以三十万元罚款 [5][6] - 对董事会秘书杨之豪给予警告，并处以二十万元罚款 [5][6] 相关人员责任认定 - 时任董事长陆宇被认定为信息披露工作主要负责人，知悉情况后未及时组织披露且在董事会秘书提示后仍不同意披露 [5] - 时任总经理高青化参与交易决策过程，时任财务总监潘新雷分管财务工作，二人履约期届满时均知悉权属登记未办理情况 [5] - 董事会秘书杨之豪作为信息披露直接负责人，虽请示披露但在董事长拒绝后未能有效阻止违法行为发生 [5] - 上述四人均被认定为未勤勉尽责，是公司信息披露违法行为的直接负责主管人员 [5] 监管背景与信号 - 近期多家退市公司被依法从严惩处，击碎了“退市即免责”的幻想 [1] - 监管持续释放“零容忍”的强监管信号，中国中期投资股份有限公司控股股东亦于10月13日收到证监会立案告知书 [1]

股权转让交易详情 - 公司实控人、董事长高光荣完成转让1143.07万股，占总股本1.15%，转让定价为328元/股，较9月30日收盘价365.77元折让约10%，合计套现37.49亿元，按收盘价计算对应市值41.81亿元 [1] - 交易完成后，高光荣持股比例从7.39%降至6.24%，退居第二大股东，总经理黄晓雷持股7.13%成为第一大股东，高光荣承诺转让完成后12个月内不通过二级市场减持，受让方股份锁定6个月 [3] - 此次减持采用询价转让方式，转让价格超过前20个交易日股票交易均价的70%，符合相关规定，未出现违规情况 [8] 股价表现与市场反应 - 公司近期股价较2025年4月低点46.56元累计涨幅超600%，此次减持被视为高位套现 [3] - 市场对减持反应显著，10月9日公司股价下跌4%，收盘价351.15元，主力资金净流出20.32亿元，后续遭遇两连跌，截至文档提及日收盘价跌至346.2元/股，跌幅1.41% [4][8] 历史减持与违规记录 - 高光荣并非首次减持，2022年10月至2023年7月累计减持1099.49万股，套现超5.79亿元，其一致行动人韩玉兰在2022年9月减持1175.46万股，套现2.52亿元，近乎清仓 [3] - 2023年3月至4月，高光荣通过家族信托等账户违规转让1.42%股份，导致公司年报信披虚假，被证监会没收违法所得949.86万元并罚款2200万元，合计罚没3149.86万元 [3][5] - 公司高管减持频现，2023年至今累计发生42次减持操作，无增持记录，其中2025年4月至7月，副总经理陈巍、董秘王诚等高管因个人资金需求合计减持约9.94万股，套现超1059万元 [4] 公司治理与ESG风险 - 高光荣当前持股质押率达42%，若股价回调超20%可能触发平仓风险，但公司年报未披露此股权质押率及相关的治理风险 [4][9] - 高光荣通过设立家族信托试图规避减持比例限制及信披义务，被证监会穿透式核查认定违规，暴露公司在股东信息核查、内部控制方面的漏洞 [5][6] - 公司ESG评级在2025年1月从BB降至B，治理项排名下滑至行业中下游，在ESG信息披露的实质性、量化性、针对性上仍需改进 [6][9]

事件概述 - 四家上市公司ST创意 ST复华 ST思科瑞 ST绝味因信息披露违法行为于9月23日同一天被实施其他风险警示（“戴帽”）[1] - 四家公司于9月19日收到《行政处罚事先告知书》 9月22日停牌 9月23日开市起“戴帽” [1] 具体违规行为 - ST创意在2022年年报和2023年半年报中多计营业收入 分别达2.68亿元和1.25亿元 [1] - ST复华在2019年 2020年和2023年年报中虚增利润 分别为5065万元 259万元和2782万元 [1] - ST思科瑞在2022年年报中虚增营业收入996.04万元 虚增利润总额700.54万元 [1] - ST绝味在2017年至2021年期间因未确认加盟门店装修业务收入 连续5年少计营业收入 [1] 监管处罚 - 监管机构对财务指标虚假记载行为采取“零容忍”执法 [1] - 四家公司均被给予警告 ST创意被罚400万元 ST复华被罚400万元 ST思科瑞被罚200万元 ST绝味被罚400万元 [1] 监管环境变化 - 当前监管环境发生深刻变化 证监会加大对信息披露违法行为的打击力度 [2] - 2024年证监会查处信息披露违法案件135件 同比增长17% 此类案件数量居各类案件之首 [2]

行政处罚与财务违规 - 公司收到上海证监局《行政处罚事先告知书》 涉嫌2019年 2020年和2023年三份年度报告存在虚假记载行为 [1] - 2019年少计营业成本5065.22万元 虚增利润总额5065.22万元 占当年披露利润总额的60.25% [5] - 2020年少计营业成本259.2万元 虚增利润总额259.20万元 占当年披露利润总额绝对值的7.11% [5] - 2023年涉嫌少计资产减值损失2782.13万元 虚增利润总额2782.13万元 占当年披露利润总额的118.48% [5] 股票交易变更 - 公司股票将被实施其他风险警示 A股简称变更为"ST复华" 日涨跌幅限制调整为5% [3] - 股票于9月22日停牌1天 9月23日起在风险警示板交易 [3] - 9月19日股价收报7.02元/股 单日跌幅为3.57% [4] 人员处罚与变动 - 上海证监局拟对公司处以400万元罚款 对赵文斌罚款100万元 褚建平罚款50万元 赵振兴罚款70万元 沈定罚款50万元 宋正罚款50万元 周驰浩罚款50万元 [7] - 副总经理周驰浩于9月10日因个人原因辞职 不再担任任何职务 [10] - 证券事务代表郁智斌于8月29日因个人原因辞职 不再担任任何职务 [10] 经营业绩表现 - 2025年上半年营业收入3.26亿元 同比增长2.20% 归属于上市公司股东的净利润亏损711.58万元 [9] - 医药板块营业收入1.47亿元 同比下降7.57% 占公司总营收45% [9] - 公司主要聚焦医药 软件和园区三大业务板块 医药业务涵盖化学原料药 化学药品制剂和中成药 [9] 公司整改声明 - 公司表示对《行政处罚事先告知书》涉及事项已整改完毕 [8]

财务造假详情 - 公司2019年至2022年通过全资子公司泰策科技虚构业务及提前确认收入虚增收入 其中2019年虚增收入6145.10万元（占当期营收12.29%）、2020年8485.06万元（13.25%）、2021年12550.58万元（14.54%）、2022年16052.95万元（17.68%）[2] - 同期虚增利润分别为2019年5222.79万元（占利润总额34.11%）、2020年5877.42万元（22.72%）、2021年7948.22万元（30.35%）、2022年12369.20万元（219.43%）[2] 欺诈发行行为 - 2022年6月至11月披露的《向特定对象发行A股股票之募集说明书》引用虚假财务数据 编造重大虚假内容[3] - 2023年6月完成向特定对象发行1.06亿股 募集资金总额21.99亿元[3] 监管处罚措施 - 公司被责令改正并警告 处以2.29亿元罚款[7] - 时任董事长黄永军被警告并合计罚款2650万元（含直接责任罚款950万元及实际控制人罚款1700万元）[7] - 财务总监徐少璞罚款650万元 原泰策科技董事长李忱罚款350万元 总经理李鹏罚款300万元 监事齐红罚款250万元 原总经理李宁罚款150万元 原副总经理陈忠国罚款50万元[7] - 黄永军被采取10年证券市场禁入措施 禁入期间不得从事证券业务或担任发行人高管职务[7] 公司经营状况 - 公司主营通信网络优化、智慧城市解决方案及物联网产品研发设计服务[8] - 2022-2024年营收连续三年下滑 净利润累计亏损近13亿元[8] - 2024年上半年营收2.40亿元（同比增长48.85%） 净利润亏损5515.76万元（较去年同期减亏1.11亿元 亏损收窄66.80%）[8]

公司财务造假行为 - 2016年至2022年期间通过虚构期货交易、虚增投资收益等方式虚增利润总额 其中2022年虚增利润为-1.28亿元占当期利润总额-12.77% [3] - 2016年至2021年期间通过虚增货币资金、虚构金融资产交易等方式虚增资产 其中2018年虚增资产31.15亿元占当期总资产8.49% [3] - 2017年至2021年期间通过虚构贸易业务虚增营业收入 其中2017年虚增35.46亿元占当期营收22.52% [4] 关联担保与资金占用 - 2017年至2021年为控股股东提供关联担保发生额累计95.84亿元 其中2019年担保30.10亿元占净资产17.22% [5] - 2016年至2023年直接或间接向控股股东提供资金 2023年末占用余额达45.05亿元占净资产23.51% [7] - 截至2023年末在亿利集团财务公司的39.06亿元存款实际由控股股东控制 占净资产20.38%且截至2024年6月未归还 [7] 信息披露违规与欺诈发行 - 2017年至2022年未按规定披露关联担保事项 导致年度报告存在重大遗漏 [6] - 2020年发行"20亿利01"和"20亿利02"公司债券时 引用了2016-2019年存在虚假记载的年度报告数据 [8] - 控股股东亿利集团涉嫌组织指使财务造假、资金占用及欺诈发行行为 已被立案调查 [2][8] 监管处罚措施 - 公司及29名相关责任人被处以3.75亿元罚款 控股股东董事长被采取终身证券市场禁入 [2] - 2024年至2025年8月证监会累计查处67家退市公司 其中46家已处罚合计12.46亿元 [9] - 监管层强化退市公司违法违规行为追责 体现"退市不免责"常态化执法导向 [9][10]

财务违规与处罚 - 公司未披露控股股东及实际控制人非经营性资金占用18,153万元，导致2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告、2022年年度报告及2023年半年度报告存在重大遗漏，资金占用余额均为18,153万元，占当期披露净资产比例分别为10.02%、7.84%、7.91%、11.73%和12.07% [2][3] - 公司少计提对北京鑫诺科捷商贸有限公司应收账款坏账准备，导致2021年年度报告虚增利润总额1,732.96万元（占当期披露利润总额6.72%），2022年年度报告虚增利润总额6,939.31万元（占当期披露利润总额10.31%） [2][4] - 北京证监局拟对公司处以500万元罚款，对实际控制人苏同处以750万元罚款（其中作为控股股东罚款500万元，作为直接负责主管人员罚款250万元），对副总经理兼财务负责人郭建军处以200万元罚款 [2][5][6] 审计与内部控制问题 - 公司2022年度财务报告被中兴华会计师事务所出具保留意见，原因系全资子公司驷轩苑（北京）数字技术有限公司预付北京星驰邦汽车技术服务中心4.02亿元款项的资金流向及商业合理性存疑 [7] - 2023年度改聘中兴财光华会计师事务所后，公司财务报告和内部控制报告均获标准无保留意见，且2022年度非标事项影响已消除 [10] 市场操纵行为 - 公司实际控制人苏同及前任副总经理杨宁于2020年7月20日至2021年1月5日期间，通过控制20个证券账户操纵公司股票，在115个交易日中有109个交易日进行交易（占比94.78%），其中买入成交量占比超10%的交易日达95个，超30%的交易日达24个，最高单日买入占比49.53% [16][18][19] - 操纵期间账户组合计亏损95,209,141.97元，证监会对其处以苏同600万元罚款、杨宁300万元罚款，并采取10年市场禁入措施 [19] 公司治理与风险警示 - 公司股票于2025年8月25日停牌1天，自2025年8月26日起实施其他风险警示，股票简称由"华扬联众"变更为"ST华扬" [2] - 实际控制人苏同同时涉及资金占用、财务造假及市场操纵三项违法行为，暴露公司内部控制及治理结构存在重大缺陷 [2][4][16]

公司高管动态 - 董事长兼总经理黄其森因涉嫌违法被辽宁省新民市监察委员会实施留置措施 [1] - 公司按原组织架构和管理体系正常运转 经营活动正常进行 [1] 信息披露违规及处罚 - 公司未按规定披露重大诉讼：2020年7月6日至2021年5月8日发生13起诉讼 标的累计967,369.95万元 占2020年经审计净资产48.21% 其中12起诉讼标的额超5,000万元；2021年12月14日至2022年12月13日发生10起诉讼 标的额累计619,060.73万元 占2021年经审计净资产41.84% 其中9起诉讼标的额超5,000万元 [3] - 公司迟至2023年5月26日仅披露其中1起诉讼 其余22起诉讼至2025年2月6日才陆续披露完毕 [3][4] - 2020年至2022年年度报告存在重大遗漏 未披露上述诉讼 [5] - 福建证监局对公司处以600万元罚款 对黄其森处以300万元罚款 对其他8名高管分别处以80-250万元罚款 [6] 公司发展历程 - 公司创建于1996年 2010年成功上市 从事住宅地产和商业地产开发 [7] - 2002年进军北京豪宅市场 打造庭院建筑产品线 [7] - 2013年到2017年实现百亿到千亿突破 2017年销售金额超过千亿 2018年达1,300亿 [7] - 2017年底黄其森提出2,000亿元销售目标 公司市值一度超过500亿元 [8] 债务危机与退市 - 2020年7月6日公告未能完成中期票据"17泰禾MTN001"本息兑付 正式宣告债务违约 [8] - 2023年7月28日深交所决定公司股票终止上市 因连续20个交易日收盘价低于1元 [9] - 公司股票不进入退市整理期 将于深交所作出终止上市决定后十五个交易日内摘牌 [9]