资产减值准备计提与转回情况 - 2025年1-6月计提资产减值准备1840.36万元 转回信用减值准备392.64万元 综合减少利润总额1447.72万元 [2] - 存货跌价准备及合同资产减值准备计提总额1840.36万元 基于成本与可变现净值孰低原则计量 [2] - 信用减值损失转回392.64万元 主要来自应收账款坏账准备和其他应收款坏账准备 [2] 会计处理依据与程序 - 减值测试依据企业会计准则及公司会计政策 基于谨慎性原则对存在减值迹象资产进行处理 [1] - 审计委员会于2025年7月14日审议通过议案 认为处理符合会计准则且能公允反映资产状况 [3] - 董事会与监事会同步审议通过 确认处理符合财务报告公允性要求 [4] 财务影响与资产状况 - 减值准备计提与转回操作旨在夯实资产质量 增强风险防范能力并确保可持续发展 [3] - 相关数据待年审会计师最终审计确认 处理结果涉及应收账款/其他应收款/应收款项融资及存货等资产 [3]

2025年半年度计提资产减值准备 - 公司2025年半年度计提各项资产减值准备共计309.12万元 其中融出资金冲回减值准备43.27万元 买入返售金融资产计提减值准备25.33万元 应收款项计提坏账准备603.41万元 其他资产冲回减值准备276.34万元 [1][2] 2025年半年度计提预计负债 - 根据诉讼案件一审判决结果及会计准则 公司2025年半年度计提预计负债1,112.96万元 [2] 2025年半年度确认其他应付款 - 根据相关仲裁案件裁决结果 公司2025年半年度确认其他应付款1,544.70万元 相应确认营业外支出1,544.70万元 [2] 对经营成果的影响 - 计提资产减值准备309.12万元 计提预计负债1,112.96万元 确认其他应付款1,544.70万元 三项合计减少公司2025年半年度利润总额2,966.78万元 减少净利润2,631.87万元 [3]

核心观点 - 公司对2025年二季度存在减值迹象的资产计提减值准备总额709.09万元 其中应收账款坏账准备5.02万元 存货跌价准备704.07万元 [1] - 计提依据为企业会计准则和公司会计政策 基于谨慎性原则以公允反映资产状况 [1][2][4] - 本次计提预计减少上市公司所有者权益558.50万元 [4] 资产减值准备明细 - 应收账款坏账准备金额为5.02万元 按账龄组合和合并范围内关联方组合进行信用损失评估 [2] - 存货跌价准备金额为704.07万元 其中库存商品跌价准备589.51万元 原材料跌价准备114.56万元 [4] - 存货可变现净值基于资产负债表日市场价格确定 区分产成品和材料存货分别计量 [2] 会计处理方法 - 应收账款信用损失计量采用合同现金流量与预期现金流量差额的现值 [2] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 单个存货项目或存货类别计提跌价准备 [2][3] - 合并计提条件适用于相同最终用途且难以分开计量的存货 [3] 计提影响与合理性 - 计提使财务报表更公允反映财务状况和经营成果 [4] - 符合深圳证券交易所上市规则及企业会计准则要求 [1][4] - 数据未经审计 最终以年度审计结果为准 [1][4]

项目投资与在建工程 - 公司2024年度业绩大幅下降主要由于子公司江西百达新能源有限公司跨界投资太阳能电池片项目计提资产减值准备7,224.23万元，项目工程进度62%但已暂停[1] - 江西百达已完成厂房、配套设施和3GW TOPCON电池片投资，新增房屋建筑物资产原值1.58亿元，新增机器设备资产原值4.72亿元[1] - 项目原计划投资13.31亿元建设年产4.5GW TOPCON电池片，因行业竞争加剧和价格倒挂暂停剩余1.5GW建设[1][5] - 前十大供应商交易金额4.72亿元，不存在资金流向控股股东或关联方情况[2][3] 行业与市场环境 - 光伏电池片行业2024年面临严重价格倒挂，通威股份、爱旭股份等同行毛利率从2022年27-28%降至2024年5-17%[5] - 压缩机零部件业务受益空调行业增长，2024年家用空调产量同比增长23.45%，旋转式压缩机销量同比上升31.81%[19] - 汽车零部件业务随汽车行业复苏，2024年中国汽车销量同比增长12%至3,109.7万辆[19] 财务状况与风险 - 公司有息负债9.66亿元同比增长32.59%，利息费用3,485万元占净利润105.56%，融资主要用于江西百达电池片项目[9][10] - 货币资金余额2.25亿元同比下降41.93%，测算日常经营需保有货币资金9,348.75万元[10][11] - 存货余额3.96亿元，计提跌价准备1,833万元，库存商品和发出商品跌价准备比例分别为8.28%和2.81%[18][19] 客户与业务运营 - 前五大客户销售额占比稳定在70%左右，主要客户包括上海海立、法雷奥、美的等，合作年限10-29年[15][16][17] - 压缩机零部件采用备货式生产，汽车零部件采用订单拉动式生产，存货库龄1年内占比90.01%[19][20] - 发出商品1.04亿元中93.84%已在期后结转，长期未验收部分符合行业惯例[22]

资产减值制度框架 - 公司依据财政部《企业会计准则》制定资产减值制度，涵盖金融资产、存货、长期股权投资等12类资产[1] - 资产减值定义为可收回金额低于账面价值的差额，资产组指可独立产生现金流的固定资产组合[1] 金融资产减值处理 - 采用预期信用损失模型计量三类金融工具：摊余成本计量金融资产、公允价值计量债权投资、特定贷款承诺及财务担保合同[2] - 信用损失计量分三阶段：未显著增加风险按12个月预期损失、显著增加风险按存续期预期损失、已减值按存续期全额计提[3][5] - 应收票据分银行承兑/商业承兑汇票组合，应收账款按空港设备/消防车/消防报警客户分类，参考历史损失率计算预期信用损失[8] 非金融资产减值管理 - 存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值依据估计售价减销售费用及税费确定[9][10] - 长期股权投资/投资性房地产/固定资产/在建工程均按可收回金额低于账面价值的差额单项计提减值，且不得转回[11][12][13] - 商誉每年强制减值测试，先测试不含商誉资产组减值，再测试含商誉资产组组合减值[16] 减值审批与披露机制 - 金融资产减值核销需提供法律文书等证据，存货核销需经盘点复核，长期资产核销需专业机构评估报告[16][17] - 单项减值损失超最近年度审计净利润10%且绝对值超100万元需董事会审议披露[17] - 所有减值计提和核销情况需在定期报告中披露[19] 制度执行与更新 - 资产管理部门需建立实物台账，工程部门控制在建工程投资额，业务部门加强合同债权保证措施[12][18] - 制度与最新法律法规冲突时以新规为准，未尽事宜按《公司章程》执行[20]

公司概况 - 铜陵洁雅生物科技股份有限公司成立于1999年，是专注湿巾类产品研产销的专业制造商，2021年12月3日登陆深交所创业板，募投项目稳步推进 [2] - 2025年第一季度营业收入为1.24亿元，净利润为1,006.27万元 [2] 投资者问答 业务影响类 - 当前关税政策对公司整体业务影响相对有限 [2] 项目进展类 - 美国湿巾工厂项目目前处在建设期，预计明年投产 [3] - 金佰利欧洲订单2025年4月已开始生产，正按计划推进交付工作，公司持续优化全球供应链管理 [3] 财务相关类 - 公司按规定基于谨慎性原则合理计提资产减值准备，如涉及达标减值事项将及时披露 [3] 业务规划类 - 公司通过产业基金投资孵化做自主品牌，靠引流营销，营收转化率不高，效果不理想 [3] - 面膜业务服务欧莱雅、伽蓝集团等知名客户，逐步拓展国内其他品牌客户，现阶段新增客户订单规模较小 [3] - 控股子公司洁创医疗处于战略调整期，公司现阶段审慎投入，未来动态评估优化业务发展方向 [3] 激励机制类 - 公司关注长效激励机制建设，后续如有明确计划将履行审议及披露义务 [3]

公司治理与监事会运作 - 2024年度监事会召开4次会议，审议包括财务决算、年报审核、资产减值计提、利润分配等10项议案[4] - 监事会认为董事会运作规范，决策程序符合章程要求，高管无违规行为，财务报告真实反映公司状况[5] - 关联交易审核显示交易定价公允，无损害中小股东利益行为，内幕信息管理合规[6] 财务与审计安排 - 2024年度不进行利润分配和资本公积金转增股本，以保障项目资金需求[6] - 续聘天衡会计师事务所，2024年度支付财务审计费用62万元，内控审计费用12万元[6] - 计提资产减值准备10.35亿元，主要涉及南京星叶欢乐花园(4.38亿元)、南京枫情玥府(2.77亿元)等5个项目[18] 关联交易情况 - 2025年预计日常关联交易总额1.88亿元，包括： - 采购建材：南京星叶门窗(1500万元，占同类11%)、星叶建材(500万元，占4%)[8] - 工程监理：南京东方建设监理(400万元，占0.22%)[8] - 建筑施工：为南京枫林置业提供1.5亿元服务(占同类25%)[8] - 关联方2024年财务数据显示，南京星叶房地产营销净利润546.79万元，而江苏成品家生活家居亏损1153.46万元[10] 担保授权计划 - 2025年拟为子公司提供不超过32.6亿元担保额度，其中： - 资产负债率70%以上子公司29.3亿元(含南京星邺地产8亿元、南京星燕地产10亿元)[15] - 资产负债率70%以下子公司3.3亿元(含苏州卓辰置业1.8亿元)[15] - 截至2025年4月28日，公司对外担保总额32.986亿元，占净资产97.34%[17]

股东大会安排 - 会议召集人为公司董事会，采用现场投票和网络投票相结合的方式 [1] - 现场会议将于2025年5月19日14时30分在上海市嘉定区南翔镇惠平路505号公司二楼会议室召开 [1] - 网络投票通过上海证券交易所系统进行，时间为2025年5月19日9:15-15:00 [1] 董事会工作情况 - 2024年共召开7次董事会会议，审议通过多项议案包括年度报告、财务决算、利润分配等 [3] - 董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会 [3] - 独立董事积极参与公司重大事项审议，未提出异议 [6] 财务表现 - 2024年营业收入13.19亿元，同比下降0.5% [14] - 归属于母公司股东的净利润为-2.13亿元，同比下降125.73% [14] - 经营活动产生的现金流量净额为5184万元，同比下降29.8% [15] - 截至2024年底，公司累计未分配利润为-1.59亿元 [17] 业务发展计划 - 热熔胶业务将拓展风电、新能源汽车等高毛利市场，开发环保型聚氨酯胶粘剂产品 [6][7] - 电子胶粘剂材料和环保热熔材料将优化现有产品并拓展新能源汽车应用领域 [8] - 光伏封装胶膜业务将进行组织重构和工艺流程优化，开拓新型膜类材料市场 [8] - 热熔墙布业务将加强线上线下营销，推进高端产品研发和国际市场拓展 [8][9] 融资与担保 - 2025年度拟申请银行综合授信不超过25亿元 [24] - 公司及子公司拟相互提供总额不超过25亿元的担保 [24] - 截至2024年底，公司对子公司担保余额为4.13亿元，占净资产的26.59% [32] 其他重要事项 - 2024年度不进行现金分红和股票股利分配 [17] - 续聘立信会计师事务所为2025年度审计机构 [33] - 2024年计提信用减值和资产减值准备共计1.62亿元 [34][35] - 制定未来三年股东回报规划，明确现金分红比例要求 [38][39][40]

公司经营情况 - 2024年度实现营业收入60,261.53万元，同比增加252万元 [7] - 归属于母公司股东的净利润为-19,066.90万元，同比减少4,325.17万元 [7] - 基本每股收益为-0.66元/股 [8] - 加权平均净资产收益率为-52.68% [28] - 公司2024年度计提资产减值准备共计37,255,903.34元，减少合并报表利润总额37,255,903.34元 [29] 研发投入与成果 - 2024年度研发费用投入为28,721,917.74元 [7] - 公司及子公司共拥有16项发明专利、29项实用新型专利、5项外观设计专利 [7] - 持有29项一类医疗器械备案、19项二类医疗器械注册证、3项药品注册证 [7] - 主营产品已通过美国FDA认证及TÜV SÜD认证 [7] 财务数据变动 - 营业成本61,672.58万元，同比增加7,229.63万元 [26] - 销售费用9,869,385.55元，同比增加27.71% [24] - 管理费用84,916,112.76元，同比增加62.61% [24] - 财务费用27,118,372.29元，同比增加24.58% [24] - 经营活动产生的现金流量净额同比改善，主要系销售商品收到的现金增加 [25] 公司治理与股东会议 - 2024年年度股东大会将于2025年5月20日召开 [4] - 会议采用现场投票与网络投票相结合的方式 [3] - 会议审议11项议案，包括年度报告、利润分配、资产减值准备等 [5] - 2024年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本 [21] 融资与担保 - 拟向银行及其他金融机构申请总额不超过10亿元的综合融资授信额度 [30] - 公司及子公司拟在授信额度内互相提供担保 [30] - 截至公告日，公司及控股子公司实际对外担保余额31,261.43万元，占最近一期经审计净资产的111.93% [31]

公司治理与股东会议程 - 股东会将于2024年5月23日上午10点在北京市银泰中心召开，采用现场记名投票与网络投票结合的表决方式，现场投票后休会至16:30统计网络投票结果 [6][7] - 参会资格限定为2025年5月15日登记在册的股东及代理人，会议过程由北京市中伦律师事务所全程见证 [3][6][8] - 会议议程包括审议12项议案，涵盖董事会/监事会工作报告、财务决算、利润分配、董事监事薪酬等重大事项 [6][7][8][10][13][14][15][16][18][19][20][22] 财务状况与经营表现 - 2024年合并报表净利润亏损7287万元，未分配利润累计-5.25亿元，母公司未分配利润为负导致年度利润分配预案为零分红 [13] - 公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一（实收股本1.3亿元），主要源于人造板行业价格战导致销量与毛利率双降，以及收购标的汇银木业未完成业绩承诺 [16][17] - 计提各类资产减值准备合计金额未披露，但确认对商誉及长期资产计提减值损失，反映资产质量承压 [15][17] 战略调整与风险应对 - 计划通过优化成本结构、开发定制化产品、技术升级等措施改善主营板材业务，同时探索战略转型至新质生产力领域 [17][18] - 控股股东周大福投资承接子公司汇银木业原股东1.42亿元业绩补偿债权，关联交易将提交股东会审议且关联方需回避表决 [18][19] - 拟购买董监高责任险，年度保费预算不超过50万元，赔偿限额不超过1亿元，以降低公司治理风险 [19][20] 人事变动与公司治理 - 三位独立董事集体辞职导致董事会独立董事比例不足，拟补选滕斌圣、王同海、黄华敏（会计专业人士）为新任独立董事 [22][23] - 2025年董事薪酬方案设定独立董事津贴9.6万元/年，执行董事按岗位领取基本工资+奖金，监事薪酬参照类似标准 [13][14] - 董事会强调将严格执行《公司法》与《公司章程》，但2024年财报被出具带持续经营重大不确定性说明的无保留意见 [10][16]