公司近期动态 - 公司第二届第十四次董事会会议于2025年10月24日以现场方式召开 [1] - 会议审议了《关于召开2025年第二次临时股东大会的议案》等文件 [1] 公司业务构成 - 2024年1至12月份，公司营业收入100%来源于小家电行业 [2] 公司市值信息 - 截至发稿，公司市值为46亿元 [3]

业务适用范围与原则 - 制度适用于公司及其子公司外汇套期保值业务，子公司业务由公司统一管理[3] - 业务遵循合法、审慎、安全和有效原则，不得投机和非法套利[5] 交易与审批要求 - 交易须与有资格金融机构进行，用自有资金并控制规模[6] - 业务开展须经董事会或股东会审批，不得超范围操作[8] 额度与期限规定 - 额度使用期限不超十二个月，可对未来十二个月合理预计[10] 业务管理架构 - 董事长或指定对象负责运作管理，多部门协作监督[12][13] 业务实施规定 - 按协议结算，及时分析上报，重大异常提交方案[20] - 制度自董事会审议通过实施，由董事会解释修订[24]

舆情管理策略 - 公司制定舆情管理制度保护投资者权益[2] - 董事长任舆情工作组组长统一领导处理工作[4] - 证券部负责舆情信息采集、管理和上报[5] 舆情分类及处理 - 舆情分重大和一般两类[6] - 重大舆情组长召集决策，一般由董秘和证券部处置[8][9] 责任追究 - 违反保密义务依法处理，保留追究虚假信息法律责任权利[11][12]

信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告应在会计年度第3、9个月结束后的1个月内披露[10] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[11] 信息披露内容 - 年度报告需记载公司前10大股东持股情况等内容[12] 业绩预告 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需预告[17] - 预计扣除特定收入后的营业收入低于1亿元需预告[17] 信息审核与审议 - 定期报告财务信息经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[15][30] 签署要求 - 董事、高级管理人员应签署定期报告书面确认意见[20] 审计要求 - 年度报告财务会计报告需经审计，半年度报告有特定情形需审计，季度报告财务资料一般无须审计[18][19] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%，或营业用主要资产抵押、质押、出售或报废一次超该资产30%属重大事件[20] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持有股份或控制公司情况发生较大变化属重大事件[20] - 公司计提大额资产减值准备或核销资产，对当期损益影响占最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例达10%以上且绝对金额超100万元属重大事件[20] - 公司放弃债权、财产超上年末净资产10%或发生超上年末净资产10%的重大损失属重大事件[24] - 公司当年新增借款或对外提供担保超上年末净资产20%属重大事件[24] - 公司董事长或总经理、三分之一以上董事发生变动，或董事长、总经理无法履行职责属重大事件[24] 重大事件披露 - 公司应在重大事件最先触及董事会决议、签署意向书或协议等任一时点后及时履行披露义务[25][26] - 公司筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展情况，已披露事项发生重大变化应及时披露进展公告[26] 报告草拟与审核 - 公司临时报告由证券部草拟，董事会秘书审核，并及时通报董事和高级管理人员[29] 子公司文件管理 - 控股子公司相关会议决议及特定事件文件应报公司董事会秘书，文件需子公司董事长或指定授权人签字[33] 股东与关联人信息 - 公司股东、实际控制人所持公司5%以上股份出现质押等情况应告知公司并配合披露[40] - 公司董事、高级管理人员、持股5%以上股东等应报送关联人名单及关联关系说明[41] - 通过委托或信托持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况并配合披露[43] 财务制度 - 公司应建立财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[45] 保密工作 - 董事长、总经理是公司保密工作第一责任人[45] - 董事会秘书负责信息保密工作，内幕信息泄露时采取补救措施并报告相关部门[45] - 公司与机构和个人沟通不得提供内幕信息[45] 宣传文件管理 - 公司应加强宣传性文件内部管理，发布前需董事会秘书书面同意[36] 重大信息报告 - 重大事项责任人应及时向董事长报告并通知董事会秘书，董事长敦促披露工作[47] - 涉及重大信息的文件签署前应知会董事会秘书，特殊情况签署后报送[47] 监管部门文件 - 应报告的监管部门文件包括规章、处分决定、函件等[50] 信息豁免披露 - 公司及相关义务人拟披露信息涉及国家秘密应豁免披露[52] - 拟披露信息涉及商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[52] 信息处理登记 - 信息暂缓、豁免披露处理需登记相关事项，保存期限不少于十年[53][54] 档案管理 - 公司证券部负责信息披露文件档案管理和备查登记[56][57] 责任承担 - 公司董事等应对信息披露负责，董事长等承担主要责任[59] - 信息披露相关当事人失职违规，公司给予处分并可要求赔偿[61] 制度生效与解释 - 制度自董事会批准后生效，解释权、修订权属董事会[64][65]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[8] 财务资助规则 - 公司不得为关联人提供财务资助，关联参股公司其他股东按比例提供时需经相关审议[10] 关联交易原则 - 遵循诚实信用、平等、自愿等原则，尽量避免、减少并规范[14] - 定价不偏离可比市场独立第三方公允标准[15] 交易价格确定 - 政府定价直接适用，指导价在范围内确定，有可比价优先参考[16] - 无可比价参考关联人与非关联第三方交易价格[16] 审议披露标准 - 与关联自然人交易超30万元、法人超300万元且占净资产0.5%以上需审议披露[20] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上提交股东会并披露报告[20] 董事会规则 - 过半数非关联董事出席可举行会议，决议需非关联董事过半数通过[23] - 出席非关联董事不足三人提交股东会审议[23] 日常关联交易 - 可预计年度金额，超出需重新履行程序和披露[22] - 年报和半年报分类汇总披露，协议超三年每三年重新履行[22] 担保规则 - 为控股股东等关联人提供担保对方应提供反担保[21] 特定交易豁免 - 公司与关联人发生特定交易可豁免相关审议或义务[22][27]

投资者关系管理原则 - 公司投资者关系管理原则包括合规性、平等性、主动性和诚实守信原则[3] 管理对象与沟通内容 - 投资者关系管理对象包括投资者、媒体和相关机构[7] - 公司与投资者沟通内容涵盖发展战略、经营管理等多方面信息[7] 沟通渠道与方式 - 公司应通过多渠道、多方式与投资者沟通，如官网、新媒体等[6] - 公司可安排投资者现场参观，避免其获取内幕信息[13] - 公司可通过路演、分析师会议等沟通公司情况[16] 互动易平台管理 - 公司在互动易平台发布信息要保证真实、准确、公平，不得误导投资者[10] - 互动易平台信息发布及回复有内部审核程序，包括问题收集、起草回复、审核发布[12] 投资者说明会 - 公司应按规定召开投资者说明会，董事长等应参加[13] - 召开投资者说明会前需发布公告，说明活动相关信息[14] - 年度报告披露后应及时召开业绩说明会，提前征集投资者提问[19] 现金分红沟通 - 股东会审议现金分红方案前，应与中小股东充分沟通[20] 信息披露与调研管理 - 开展投资者关系管理不得透露未公开重大信息，不得与依法披露信息冲突[19] - 与调研机构及个人沟通，应要求其出具资料并签署承诺书[21] 股东会投票 - 股东会应提供网络投票方式，为中小股东参会提供便利[27] 调研与采访限制 - 避免在年报、半年报披露前三十日内接受现场调研和媒体采访[22] 管理负责人与部门 - 董事会秘书为投资者关系管理负责人，董事会办公室为专职部门[26][27] 工作内容与人员素质 - 投资者关系管理工作需拟定制度、组织活动、处理诉求等[28] - 从事投资者关系管理工作的人员需具备品行、专业知识等素质[29] 活动记录与档案管理 - 投资者关系活动结束后应编制记录表并在平台和网站刊载[29] - 投资者关系管理档案应分类存档，保存期限不少于三年[31] 制度执行与管理 - 制度与国家相关规定或修改后的《公司章程》抵触时按其规定执行[33] - 制度未尽事宜按国家相关规定和《公司章程》规定执行[33] - 制度解释权、修订权属公司董事会[34] - 制度自公司董事会批准后生效实施[35]

为规范广东德尔玛科技股份有限公司（以下简称"公司"）商品期货套期 保值业务，有效防范和控制风险，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》及《广东德尔玛科技股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）等有关规定，结合公司实际情况，特制订本 制度。 本制度适用于公司及下属全资、控股子公司（以下统称"子公司"）的套 期保值业务。 公司进行商品期货套期保值业务的期货品种仅限于与公司生产经营相关的 产品或者所需的原材料，以保证原材料供应、公司正常生产为前提，以规避生产经营中的商 品价格风险为目的，公司不得进行以投机为目的的交易。 公司进行商品期货套期保值业务，应当遵循以下原则： 1、公司进行商品期货套期保值业务只允许进行场内市场交易，不得进行场外市场交 易； 2、公司进行商品期货套期保值业务，在期货市场建立的头寸数量及期货持仓时间原 则上应当与实际现货交易的数量及时间段相匹配，期货持仓量不得超过套期保值的现货量， 相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或者该合同实际执行 ...

选聘流程与方式 - 选聘会计师事务所需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[3] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标、邀请招标等[7] 选聘评分与费用 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[13] 审计人员与期限 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 承担特定上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[13] 聘任与改聘 - 与会计师事务所签订一年聘期《审计业务约定书》，可续聘[11] - 出现执业质量重大缺陷等应改聘，年报审计期间一般不得改聘[15] - 改聘时审计委员会应约见前后任事务所并发表意见[16] 其他规定 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[19] - 选聘违规造成严重后果时对相关责任人有处罚措施[19]

资金支取与使用 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行通知保荐机构或独立财务顾问[6] - 以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上在资金转入专户后六个月内实施[15] - 募集资金投资项目实施中以自筹资金支付后，可在六个月内实施置换[16] 项目管理 - 募集资金投资项目超计划完成期限且投入未达计划金额50%，公司重新论证[13] - 单个或全部项目完成后，节余资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免特定程序[16] - 节余募集资金达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，需经股东会审议通过[16] 协议与监管 - 公司至迟于募集资金到位后1个月内与相关方签三方监管协议，签后可使用资金[6] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[13] 资金存放 - 存在两次以上融资，分别设置募集资金专户[6] - 超募资金存放于募集资金专户管理[6] 资金使用差异 - 募集资金投资项目年度实际与预计使用金额差异超30%，公司调整投资计划并披露信息[25] 闲置资金管理 - 使用闲置募集资金现金管理，产品需为保本型、期限不超十二个月且不得质押[17] - 使用暂时闲置募集资金临时补充流动资金，单次时间不得超十二个月[18] 信息披露 - 在年度报告说明超募资金使用情况及下一年度计划[20] - 董事会每半年度核查募集资金项目进展，出具专项报告并与定期报告同时披露[25] - 当年有募集资金使用，聘请会计师事务所专项审核并披露鉴证结论[26] 检查与报告 - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对募集资金情况现场检查，年度结束出具核查报告[26] 资金归还 - 资金归还后两个交易日内公告，无法按期归还需履行审议程序并公告[19] 超募资金用途 - 超募资金用于在建及新项目、回购股份，明确使用计划并按计划投入[19] 用途变更 - 改变募集资金用途多种情形，需履行相应程序和披露义务[22] 制度管理 - 公司制度由董事会负责解释和修订[34]

审计部管理 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告，闭会受董事长领导[6] - 相关公司财务负责人不得担任审计部负责人[8] 审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[14] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来[14] - 至少每年提交内部审计和内部控制评价报告[15][27] 审计职责权限 - 审计范围含内部机构、子公司法规执行等情况[9] - 职责包括评估内控、审计资料、协助反舞弊等[13] - 权限包括要求报送资料、审核检查等[17] 审计流程 - 评价被审计对象内控有效性并提建议[19] - 确定审计方式并送达通知[21] - 审计小组依计划由主审安排审计[23] - 审计人员获取证据后出具报告[24] - 被审计部门限期提整改方案报审计部[24] - 审计部对整改情况跟踪[25] 报告审议 - 内部控制评价报告经审计委员会同意后交董事会审议[28] - 董事会审议年度报告时对报告形成决议[28] 违规处理 - 拒绝提供资料或阻碍检查，责令改正，严重报董事会[30] - 报复陷害或审计人员违规按规定处理，涉罪移交司法[30]