| 证券代码：301004 | 证券简称：嘉益股份 | 公告编号：2025-020 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123250 | 债券简称：嘉益转债 | | 浙江嘉益保温科技股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 浙江嘉益保温科技股份有限公司（以下简称"公司"）本次会计政策变更是 公司根据中华人民共和国财政部（以下简称"财政部"）发布的《企业会计准则 解释第 17 号》以及《企业会计准则解释第 18 号》的相关规定进行的相应变更， 不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规 范运作》等有关规定，公司本次会计政策变更无需提交董事会、股东大会审议。 现将具体情况公告如下： 一、会计政策变更的概述 本次会计政策变更前，公司按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他 相关规定执行。 （三）变更后采取的会计政策 本次会计政策变更后，公司将按照 ...

2024年情况 - 监事会召开10次会议[2] - 无控股股东及关联方违规占用资金情况[9] - 募集资金存放和使用无违规[10] - 监事会认为内控评价报告真实客观[11] 2025年展望 - 监事会按规定履职促规范[13] - 监督董事会、董高履职和财务情况[13] - 督促完善内控体系[13] - 加强重大事项监督[13] - 成员加强学习提水平[13]

独立董事评估 - 公司董事会于2025年3月31日评估三位独立董事独立性[1][2] - 三位独立董事未任他职，与公司及股东无利害关系[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1]

业绩总结 - 2021 - 2023年天健三年合计IPO过会240家、已发行254家，三指标全国第一[1] 用户数据 - 截至2024年末，天健有合伙人241名、注会2356名、签过报告注会904名[2] 其他 - 2024年审计就重大事项咨询解决技术问题，无意见分歧[7][8] - 截至2024年末，职业风险基金与保险赔偿限额超2亿[17] - 天健因华仪电气案担责，已完结并履行判决[17] - 公司认为天健2024审计勤勉尽责[18]

内部控制范围 - 内部控制评价范围涵盖公司及其控股子公司，涉及多项业务和事项[1] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额错报比例划分[3] - 非财务报告内控缺陷按资产直接损失金额划分[5] 内控情况总结 - 报告期及基准日无重大、重要内控缺陷[8][10][11] - 基准日至发出日无影响内控评价结论因素[11] 相关核查结论 - 保荐机构认为公司保持有效内部控制[12] - 董事会《2024年度内控评价报告》反映实际情况[12]

内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[1] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[5] 组织架构 - 董事会设战略、审计等四个专门委员会[7] - 设立审计部在审计委员会指导下独立行使职权[9] 内控体系 - 建立交易授权等控制程序保障内控目标实现[14] - 围绕战略目标建立有效风险评估体系[13] 缺陷认定 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额错报金额认定[24] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额认定[30] 管理措施 - 各职能部门对子公司对口管理并召开经营分析会[16] - 制定关联交易和信息披露管理制度[17][20] 其他情况 - 报告期内公司及子公司无对外担保情形[19]

业务计划 - 公司拟开展外汇衍生品交易业务，最高金额不超50000万美元或等值外币，额度12个月内循环使用[1][3] - 拟开展的外汇衍生品包括远期结售汇、外汇买卖等[2] 风险与管控 - 外汇衍生品交易存在市场、内控、回款预测风险[5] - 公司制定制度控制风险，财务跟踪评估，内审监督合规[6] 业务背景 - 公司国际业务占比高，用美元结算，外汇风险敞口扩大[9] - 开展外汇衍生品交易业务具备必要性及可行性[10]

审计事项 - 审计嘉益股份2024年度财报及关联资金往来汇总表[3] - 报告供公司年度报告披露使用[4] - 注册会计师对汇总表发表专项审计意见[6] 审计依据与结论 - 审计根据中国注册会计师执业准则进行[7] - 认为汇总表如实反映2024年度情况[8] 审计日期 - 审计报告日期为2025年3月27日[9]

跨境资金池业务 - 2025年3月27日会议通过开展业务议案[2] - 配套额度不超6亿，可循环使用[2] - 主办企业为浙江嘉益保温科技股份有限公司[5] - 暂定结算银行是招商银行，后续可调整[5] - 成员含DRINK TECH INC等，境内外子公司可参与，后续可调整[5] - 专用账户不得用于股票投资及买理财产品[6] - 业务期限自通过日至终止日[8] - 内部审计部门将监督资金使用[10] - 已获董事会通过，无需股东大会审议[11] - 不影响正常经营，提高资金利用率，有不可抗力风险[13]

关联交易预计 - 2025年公司预计与关联方日常关联交易总额不超60万元，2024年预计同额，实际发生17.7万元[2] - 2025年预计向杭州吻吻鱼科技有限公司销售商品不超50万元，截至披露日已发生0.42万元，2024年发生8.57万元[5] - 2025年预计向陈曙光租入房屋不超10万元，截至披露日已发生2.28万元，2024年发生9.13万元[5] 实际与预计差异 - 2024年向杭州吻吻鱼科技有限公司出售商品实际发生额占预计金额差异为 -82.86%[6] - 2024年向胡美红采购商品/接受服务实际发生额占预计金额差异为 -24.1%[6] - 2024年向陈曙光租入房屋实际发生额占预计金额差异为 -8.7%[6] 关联方情况 - 杭州吻吻鱼科技有限公司2024年末总资产1788.29万元，净资产 -87.38万元，营业收入1043.34万元，净利润 -99.09万元[11] - 公司持有杭州吻吻鱼科技有限公司7.00%股权，倪裕伟持有93.00%股权[9] 审议情况 - 第三届董事会独立董事第四次专门会议审议通过2025年度日常关联交易预计议案[20] - 全体独立董事认为2025年度日常关联交易定价公允，无损害公司及非关联方股东利益情况[20] - 监事会认为2025年度预计日常关联交易定价公允，审议、决策程序合规[21] - 监事会同意公司2025年度日常关联交易预计事项[22] - 保荐机构认为2025年度关联交易预计符合公司经营所需，无损害股东利益情况[23][24] - 本次关联交易预计事项经审议通过，无需提交股东大会审议[24] - 保荐机构对公司2025年度日常关联交易预计事项无异议[25]