财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按准则编制，公允反映状况[4] - 综合物流业务收入确认及成本结转是关键审计事项[7] 财务数据 - 2024年末公司资产总计48.38亿元，较2023年末增长14.15%[17] - 2024年末负债总计15.57亿元，较2023年末增长22.94%[19] - 2024年末所有者权益合计32.81亿元，较2023年末增长10.4%[19] - 2024年度合并报表营业收入16.50亿元，较2023年度下降9.74%[25] - 2024年度合并报表净利润3.08亿元，较2023年度增长4.07%[25] - 2024年度合并报表综合收益总额3.11亿元，较2023年度增长3.88%[25] - 2024年度合并报表基本每股收益1.2894元，较2023年度增长4.86%[25] - 2024年度合并报表利息收入6542.68万元，较2023年度增长21.10%[25] - 2024年度公司报表利息费用763.40万元，较2023年度增长883.33%[27] - 2024年度合并报表其他收益1.16亿元，较2023年度增长34.71%[25] - 2024年度合并报表经营活动现金流量净额4.73亿元，2023年为4.69亿元[29] - 2024年度公司报表经营活动现金流量净额 - 1.28亿元，2023年为 - 0.30亿元[31] 会计政策 - 金融资产分三类计量，金融负债多以摊余成本计量[82][83][84] - 存货按成本与可变现净值孰低列示，发出成本按加权平均法核算[127][128] - 投资性房地产、固定资产等有不同折旧年限和残值率[153][155] 业务相关 - 公司业务包括物流、仓储、销售商品，物流服务完成确认收入[198][199] - 公司2024年度综合物流业务是利润主要来源[7]

东方证券股份有限公司 关于江苏海晨物流股份有限公司 2024 年年度跟踪报告 | 保荐机构名称：东方证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：海晨股份 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：郑睿 | 联系电话：021-23153548 | | 保荐代表人姓名：刘俊清 | 联系电话：021-23153434 | 一、保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1.公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 次 0 | | 2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不 | | | 限于防止关联方占用公司资源的制度、募集资金 管理制度、内控制度、内部审计制度、关联交易 | 是 | | 制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3.募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 每月查询一次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件 | 是 | | 一致 | | | 4.公司治 ...

公司合规 - 现场检查对应2024年度，2025年4月14日进行[2] - 公司治理、内控、信披等方面均合规[2][3] - 保护公司利益、募资使用等机制有效执行[4] 业绩与承诺 - 业绩无大幅波动，与同行无明显异常[5] - 公司和股东完全履行相关承诺[5] 其他事项 - 执行现金分红制度并如实披露[5] - 现场检查未发现问题[5]

财务内控 - 审计公司认为海晨股份于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] - 公司董事会认为截至2024年12月31日，公司在重大方面保持有效财务报告内部控制，无重大和重要非财务报告内控缺陷[12] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[39][40] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[14] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营业收入总额100%[14] 制度建设 - 公司建立“三会”议事制度，法人治理结构健全[15] - 制定《独立董事工作制度》，修订《审计委员会工作细则》完善公司治理制度[20] - 建立完善人力资源制度体系，实行全员劳动合同制[20] - 建立完整资金管理制度，规范资金活动业务处理[22] - 财务管理中心建立筹资业务岗位责任制，控制筹资过程[23] - 制定《应收账款管理办法》规范销售、收款内控[26] - 制定《公司采购管理制度》规范采购与付款内控[27] - 制定《固定资产管理制度》控制固定资产关键环节[28] - 由专职人员核算成本费用，制定《成本费用管理办法》控制成本[29] - 在多项制度中规定关联审批权限，规范关联交易内控[30] - 在多项制度中明确对外担保审批权限和审议程序[31] - 制定《子公司管理制度》加强对控股子公司控制和管理[33] 内控标准 - 公司财务报告内部控制缺陷定量标准：重大缺陷错报≥税前利润3%；重要缺陷税前利润0.3%≤错报<税前利润3%；一般缺陷错报<税前利润0.3%[36] 发展理念 - 公司秉承“科技引领、实业物流”理念，致力打造移动云视讯供应链服务平台[21]

非经营性资金占用 - 2024年期初余额921,094,129.16元[8] - 2024年累计发生额（不含利息）1,877,517,771.99元[8] - 2024年利息4,871,044.04元[8] - 2024年偿还额1,647,781,411.47元[8] - 2024年期末余额1,155,701,533.72元[8] 安徽海晨综保物流有限公司往来资金 - 2024年期初余额248,234,137.47元[7] - 2024年累计发生额（不含利息）54,390,047.04元[7] - 2024年偿还额26,499,829.60元[7] - 2024年期末余额276,124,354.91元[7] 常州海晨供应链管理有限公司 - 2024年度往来资金利息2,718,864.10元[7]

培训信息 - 培训时间为2025年4月14日[2] - 参加人员为公司控股股东等中层以上管理人员[3] - 培训内容含再融资政策等[4] 培训情况 - 保荐代表人对公司实际控制人及董监高培训[5] - 培训得到公司配合，达预期效果[5][6]

募集资金情况 - 2020年首次公开发行股票募集资金总额10.24亿元，净额9.28亿元[1] - 2022年向特定对象发行股票募集资金总额3.30亿元，净额3.25亿元[5][6] - 首次公开发行股票募集资金使用总金额9.29亿元[2] - 向特定对象发行股票募集资金投入总金额3.25亿元[7] - 首次公开发行股票募集资金利息收入3238.74万元，手续费支出3.69万元[4] - 向特定对象发行股票募集资金利息收入5.07万元，手续费支出0.04万元[7] 项目投资情况 - 新建自动化仓库项目承诺投资总额12,900.00万元，截至期末累计投入9,895.78万元，进度76.71%，本报告期效益411.19万元[30] - 合肥智慧物流基地一期建设项目承诺投资25,857.08万元，截至期末累计投入26,412.99万元，进度102.15%[30] - 深圳研发中心项目承诺投资14,829.23万元，截至期末累计投入16,003.17万元，进度107.92%[30] - 补充流动资金承诺投资12,000.00万元，截至期末累计投入12,000.00万元，进度100.00%[30] - 南方智能仓库技改项目（一期）超募资金投资20,317.11万元，截至期末累计投入20,429.3万元，进度100.55%[30] 资金使用与管理 - 2024年首次公开发行股票投入2.61亿元，年底余额0元[2] - 2024年向特定对象发行股票投入87.03万元，年底余额0元[7] - 2020年度使用超募资金8,156.00万元永久性补充流动资金[19] - 2024年度累计使用8,379.45万元投入南方智能仓库技改项目[19] - 2024年8月27日终止“深圳研发中心项目”后续投入，用160,03.17万元永久补充流动资金[21] - 2023年8月25日同意用不超40,000万元闲置募集资金和不超60,000万元闲置自有资金现金管理[16][17] - 2023年8月25日同意用不超35,000万元暂时闲置募集资金补流，已用19,750万元并归还[17] - 2024年8月27日拟用不超18,600万元暂时闲置募集资金补流，已用0元[17][18] 其他情况 - 截至2024年12月31日，募集资金全部使用完毕，专户全部注销[14] - 报告期内变更用途的募集资金总额为16,003.17万元，累计变更比例17.25%[30] - 众华会计师事务所和保荐机构认为公司募集资金存放和使用合规[24][26]

财务范围与内控 - 纳入评价单位资产、营收占合并报表总额100%[2] - 不存在财务与非财务报告内控重大、重要缺陷[1][28][29] - 财务报告内控缺陷定量判断以税前利润为基础[26] 公司制度建设 - 建立“三会”议事、资金管理等多项制度[4][12] - 制定人力资源、子公司等管理制度[10][22] 保荐机构意见 - 保荐机构认为公司已建立合规内控体系[32]

| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上 市公司的关 | 上市公司核 算的会计科 | 年期初占 2024 | 2024 年度占用累 计发生金额（不含 | 2024 年度占 用资金的利 | 年度偿还累 2024 | | 年期末占用 2024 | 占用形 | 占用性 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 用资金余额 | | | 计发生金额 | | 资金余额 | 成原因 | 质 | | | | 联关系 | 目 | | 利息） | 息（如有） | | | | | | | | 深圳市赛联物流科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 6,920,084.14 | 66,996.08 | - | 1,075,194.57 | | 5,911,885.65 | 往来款 | 非经营性 | | | 深圳市光明海晨供应链管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 171,082,750.11 | - | 170,716,263.22 | | 366,486.89 | 往 ...

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由3名董事组成，至少含两名独立董事[4] - 独立董事每届任期与其他董事相同，连续任职不超六年[5] - 委员变动人数低于规定人数三分之二时，董事会应及时增补[5] 会议规定 - 每年至少召开两次会议，正式会议提前五天、临时会议提前三天通知[14] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[14] - 决议须经全体委员过半数通过[14] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[17] 工作流程 - 下设工作组提供公司主要财务指标和经营目标完成情况等资料[10] - 董事和高管向委员会作述职和自我评价[11] - 委员会按标准和程序对董事和高管进行绩效评价[11] 其他规定 - 可聘请中介机构，费用由公司支付[19] - 决议经出席会议委员签字生效，不得擅自修改[19] - 委员或董事会秘书在决议生效次日向董事会通报情况[19] - 决议书面文件保存期不少于十年[19] - 决议违法致公司损失，参与委员负连带赔偿责任，表明异议者可免责[19] - 讨论委员相关议题，当事人应回避[19] - 有利害关系委员可参加表决，董事会可撤销不适当表决结果[20] - 会议记录写明有利害关系委员情况，保存期不少于十年，由董事会秘书保存[21] - 工作细则自董事会决议通过之日起施行[25]