财务范围与内控 - 纳入评价单位资产、营收占合并报表总额100%[2] - 不存在财务与非财务报告内控重大、重要缺陷[1][28][29] - 财务报告内控缺陷定量判断以税前利润为基础[26] 公司制度建设 - 建立“三会”议事、资金管理等多项制度[4][12] - 制定人力资源、子公司等管理制度[10][22] 保荐机构意见 - 保荐机构认为公司已建立合规内控体系[32]