公司信息 - 公司证券代码为300630，简称为普利制药，债券代码为123099，简称为普利转债[1] 违规情况 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被立案[3] - 2021、2022年财报财务信息披露不准确，进行会计差错更正及追溯调整[3] 风险提示 - 若触及重大违法强制退市情形，公司股票将被强制退市[3] 应对措施 - 立案调查期间公司将积极配合并履行信息披露义务[4] 信息披露媒体 - 指定媒体有《中国证券报》等及巨潮资讯网[4]

| 证券代码：300630 | 证券简称：普利制药 | 公告编号：2024-094 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123099 | 债券简称：普利转债 | | 海南普利制药股份有限公司 海南普利制药股份有限公司（以下简称"公司"）收到中国证券监督管理委 员会（以下简称"中国证监会"）《立案告知书》（证监立案字 03720240024 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人 民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。详见于同日在 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于收到中国证券监督管理委员会 立案告知书及相关风险提示的公告》（2024-093）。 前期因公司 2021 年、2022 年年度报告中营业收入、利润等财务信息披露不 准确，被要求进行相关自查整改工作。根据自查，公司对 2021 年、2022 年合并 财务报表和母公司财务报表进行会计差错更正及追溯调整，上述会计差错更正及 追溯调整涉及多个会计年度且金额较大。目前，公司正在被中国证监会立案调查， 相关情况以最终调查结果为准。若后续经中国证监会行政处罚认定的事 ...

违规情况 - 2024年5月8日因未披露2023年报涉嫌违规被立案[3] - 截至2024年4月30日未披露2023年报，或涉会计差错更正[5] 处罚措施 - 拟对公司责令改正、警告，罚款100万[5] - 拟对范敏华、罗佟凝警告并分别罚款40万、30万[6] 其他 - 需5个工作日反馈回执，结果以海南监管局决定为准[6][7] - 截至公告披露日公司生产经营正常[9]

目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 | | 1—6 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 | | | | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 | 7 | | 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 | 8 | | 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 第 | 9 | | 页 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 | | 10 | | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | | 11 | | 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | | 12 | | 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | | 13 | | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | | 14 | | 页 | | 三、财务报表附注… ...

选聘规则 - 持有公司5%以上股份的股东、实际控制人不得在审议前指定会计师事务所或干预审核职责[2] - 公司选聘会计师事务所应由审计委员会审议，提交董事会，由股东大会决定[3] - 公司可采取公开、邀请、单一方式选聘会计师事务所，结果应及时公示[9] 分值权重 - 质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%[11] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[12] - 公司评价审计费用报价时以平均值为基准价计算得分[12] 聘期规定 - 选聘会计师事务所程序包括多环节，聘期一年，期满可续聘[13] - 续聘时审计委员会需评价会计师工作，否定意见则改聘[15] 文件保存 - 公司选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[16] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与审计业务[16] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[16] 更换要求 - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[18] 特殊情形 - 年报审计期间出现特定情形，审计委员会应尽职调查后向董事会提议，在股东大会召开前委任其他会计师事务所填补空缺并提交下次股东大会审议[20] 改聘规定 - 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应明确发表意见[21] - 公司拟改聘会计师事务所，应在股东大会决议公告中详细披露相关信息[21] 监督检查 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，检查结果涵盖在年度审计评价意见中[23] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果，应报告董事会并按规定处理[24] - 承担审计业务会计师事务所有严重违规行为，经股东大会决议公司不再选聘其承担审计工作[24] 履职报告 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[7] 关注情形 - 审计委员会应对特定情形保持谨慎关注，如连续两年变更等[10]

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—7 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2024〕9508 号 海南普利制药股份有限公司全体股东： 普利制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保 证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对普利制药公司管理层编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。 第 1 页 共 7 页 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。 ...

公司治理 - 确立由股东大会、董事会、监事会、经营层构成的法人治理结构[8] - 董事会设薪酬与考核委员会负责董高人员薪酬方案和考核标准[11] - 设人力资源部开展工作并建立完善制度[11] 内部控制 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 未发现除特定情形外的其他重大、重要缺陷[3] - 建立系统有效的风险评估体系识别风险[15] - 建立控制活动保证内控目标实现[16] 制度建设 - 按原则设置职能分工[17] - 按交易情况给予权责人员不同审批权限[19] - 实行内部审计制度进行监督并提建议[21] 财务报告 - 财务报告内部控制缺陷有定量标准[45] - 存在前期会计差错更正及追溯调整情况[53] - 对2021 - 2023年多期财务报告进行更正调整[54] 整改措施 - 加强管理层和相关人员财务、会计内容培训[54] - 加强内部审计监督，推动审计向全过程转变[57] - 加强员工法律、法规、制度学习培训[57] 监管情况 - 海南证监局指出公司2021、2022年年度报告财务信息披露不准确[53] - 保荐机构核查认为公司存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[58]

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 本报告仅供普利制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为普利制药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解普利制药公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 普利制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会 公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号 ——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定编制汇总 表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第 1 页 共 3 页 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对 ...

业绩总结 - 2023年度计提资产减值准备合计4384.89万元[3] - 计提资产减值准备减少营业利润4384.89万元[6] 具体减值 - 2023年度计提应收款坏账准备2796.91万元[3] - 2023年度计提开发支出减值准备997.06万元[3] - 2023年度计提存货跌价损失528.11万元[3] 决策通过 - 2024年6月28日审议通过计提资产减值准备议案[2] - 审计委员会、董事会同意计提相关事项[9][10]

人员情况 - 截至2023年12月31日有合伙人238人，注册会计师2272人，签过证券服务业务审计报告的836人[2] 业绩数据 - 2023年度经审计收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[3] - 承担675家上市公司2023年度财报审计，收费6.63亿元，同行业上市公司审计客户513家[3][4] 风险保障 - 上年末累计已计提职业风险基金超1亿元，购买职业保险累计赔偿限额超1亿元[5] 合规情况 - 近三年公司因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次[6] - 近三年从业人员受行政处罚3人次等，涉及50人[6] 机构聘任 - 2023年4 - 5月公司会议通过聘任天健为2023年度审计机构[7] 会议安排 - 2024年6月28日将召开第四届董事会审计委员会第十次会议审议2023年年度报告等议案[11]