目 录 | 一、审计报告……………………………………………………… 第 | | 1—6 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 | | | | 页 | | （一）合并资产负债表…………………………………………… | 第 | 7 | | 页 | | （二）母公司资产负债表………………………………………… | 第 | 8 | | 页 | | （三）合并利润表………………………………………………… | 第 | 9 | | 页 | | （四）母公司利润表………………………………………………第 | | 10 | | 页 | | （五）合并现金流量表……………………………………………第 | | 11 | | 页 | | （六）母公司现金流量表…………………………………………第 | | 12 | | 页 | | （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 | | 13 | | 页 | | （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 | | 14 | | 页 | | 三、财务报表附注… ...

选聘规则 - 持有公司5%以上股份的股东、实际控制人不得在审议前指定会计师事务所或干预审核职责[2] - 公司选聘会计师事务所应由审计委员会审议，提交董事会，由股东大会决定[3] - 公司可采取公开、邀请、单一方式选聘会计师事务所，结果应及时公示[9] 分值权重 - 质量管理水平的分值权重应不低于40%，审计费用报价的分值权重应不高于15%[11] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[12] - 公司评价审计费用报价时以平均值为基准价计算得分[12] 聘期规定 - 选聘会计师事务所程序包括多环节，聘期一年，期满可续聘[13] - 续聘时审计委员会需评价会计师工作，否定意见则改聘[15] 文件保存 - 公司选聘、应聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[16] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与审计业务[16] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[16] 更换要求 - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[18] 特殊情形 - 年报审计期间出现特定情形，审计委员会应尽职调查后向董事会提议，在股东大会召开前委任其他会计师事务所填补空缺并提交下次股东大会审议[20] 改聘规定 - 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应明确发表意见[21] - 公司拟改聘会计师事务所，应在股东大会决议公告中详细披露相关信息[21] 监督检查 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，检查结果涵盖在年度审计评价意见中[23] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果，应报告董事会并按规定处理[24] - 承担审计业务会计师事务所有严重违规行为，经股东大会决议公司不再选聘其承担审计工作[24] 履职报告 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督情况报告[7] 关注情形 - 审计委员会应对特定情形保持谨慎关注，如连续两年变更等[10]

目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—7 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2024〕9508 号 海南普利制药股份有限公司全体股东： 普利制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1146 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保 证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对普利制药公司管理层编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。 第 1 页 共 7 页 四、工作概述 我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师 执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报 获取合理保证。 ...

海通证券股份有限公司关于海南普利制药股份有限公司 （一）内部控制评价范围 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 海通证券股份有限公司（以下简称"海通证券"或"保荐机构"）作为海南普利 制药股份有限公司（以下简称"普利制药"或"公司"）向不特定对象发行可转换公 司债券持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等法 律、法规和规范性文件的要求，对《海南普利制药股份有限公司 2023 年度内部 控制自我评价报告》进行了核查，具体情况如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员确保本报告期内容不存在任何虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担 连带法律责任。 公司内部控制的目标 ...

目 录 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 审计说明…………………………………………………………第 1—2 页 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第 3 页 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的 专项审计说明 本报告仅供普利制药公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为普利制药公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解普利制药公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 普利制药公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会 公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号 ——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1204 号）的规定编制汇总 表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第 1 页 共 3 页 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对 ...

业绩总结 - 2023年度计提资产减值准备合计4384.89万元[3] - 计提资产减值准备减少营业利润4384.89万元[6] 具体减值 - 2023年度计提应收款坏账准备2796.91万元[3] - 2023年度计提开发支出减值准备997.06万元[3] - 2023年度计提存货跌价损失528.11万元[3] 决策通过 - 2024年6月28日审议通过计提资产减值准备议案[2] - 审计委员会、董事会同意计提相关事项[9][10]

人员情况 - 截至2023年12月31日有合伙人238人，注册会计师2272人，签过证券服务业务审计报告的836人[2] 业绩数据 - 2023年度经审计收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[3] - 承担675家上市公司2023年度财报审计，收费6.63亿元，同行业上市公司审计客户513家[3][4] 风险保障 - 上年末累计已计提职业风险基金超1亿元，购买职业保险累计赔偿限额超1亿元[5] 合规情况 - 近三年公司因执业行为受行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次[6] - 近三年从业人员受行政处罚3人次等，涉及50人[6] 机构聘任 - 2023年4 - 5月公司会议通过聘任天健为2023年度审计机构[7] 会议安排 - 2024年6月28日将召开第四届董事会审计委员会第十次会议审议2023年年度报告等议案[11]

海南普利制药股份有限公司董事会 关于独立董事独立性情况的专项意见 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等要求，海南普利制药股份有限公司（以下简称"公司"）董事会，就公司独立 董事陈亚东、樊德珠、潘磊的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 二〇二四年六月二十八日 经核查独立董事陈亚东、樊德珠、潘磊的任职经历以及签署的相关自查文件， 公司董事会认为上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司 主要股东担任任何职务，与公司以及主要股东之前不存在利害关系或其他可能妨 碍其进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事独立性的情况。公司独 立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的相关要求。 海南普利制药股份有限公司董事会 ...

关于磷酸奥司他韦干混悬剂获得国家药品监督管理局（NMPA） 上市许可的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 海南普利制药股份有限公司（以下简称"普利制药"或"公司"）子公司浙 江普利药业有限公司于近日收到国家药品监督管理局（以下简称"NMPA"）签 发的磷酸奥司他韦干混悬剂的化学药品 3 类上市许可，现将相关情况公告如下： 一、药品基本情况 | | | 海南普利制药股份有限公司 磷酸奥司他韦最先由 Gilead 开发，后与 Roche 联合开发，其制剂产品中的 磷酸奥司他韦胶囊"Tamiflu/达菲"最早于 1999 年在瑞士批准上市，1999 年在 美国批准上市，2000 年在日本批准上市，2001 年在中国批准上市，2002 年在欧 盟其他成员国批准上市，为全球公认的最有效的防治流感病毒的药物之一。后续 开发的干混悬剂于 2020 年 12 月在美国获得批准上市，使用前以干粉形式储存， 使用时加入适量水进行复溶后服用。 普利制药的磷酸奥司他韦干混悬剂成功研发后，以化学药品 3 类提交了中国 的仿制药注册上市许可申请。近日，公司收到国家药品监 ...

海南普利制药股份有限公司董事会 关于 2023 年度财务报告非标准审计意见涉及事项的 专项说明 二、董事会对相关事项的意见 天健会计师事务所依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具了保留意见 的审计报告，董事会将切实推进消除相关事项及其影响的具体措施，并持续关注 1 上述事项的进展情况，及时履行信息披露义务，维护公司和全体股东的合法权益。 三、公司董事会和管理层拟采取如下措施消除相关事项及其影响 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师事务所"）对海 南普利制药股份有限公司（以下简称"公司"）2023 年度财务报告进行了审计， 并出具了保留意见的审计报告（天健审〔2024〕9507 号）。公司董事会就审计报 告涉及事项作如下说明： 一、审计报告中非标准审计意见的内容 天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具《审计报告》（天健审〔2024〕9507 号）涉及的保留意见内容："(一) 如财务报表附注十四（一）及十四（三）2 所 述，普利制药公司根据中国证券监督管理委员会海南监管局下达的《关于对海南 普利制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》，对 2021 年、2022 年年度报 告中反映的营业收入、利 ...