财务表现 - 上半年营业收入10.86亿元 同比下降36.98% [1] - 归属于上市公司股东的净利润2873.22万元 同比下降19.75% [1] - 扣除非经常性损益的净利润2042.84万元 同比下降28.53% [1] - 基本每股收益0.06元 [1]

投诉制度 - 制定投资者投诉处理工作制度规范工作[2] - 公开电话、信函等投诉受理渠道[4] 处理流程 - 15日内决定是否受理投诉事项[8] - 可现场处理的立即处理，否则60日内办结，复杂情况延长期限不超30日[10] 责任机制 - 董事会秘书分管，证券事务部处理投诉[5] - 处理投诉发现违规向董事会报告，董事会整改并披露信息[11] 其他要求 - 遵循公平披露原则，注意保密[12] - 建立工作台账，记录保存不少于两年[12] - 发生非正常上访等启动维稳预案并报告[12]

审计委员会构成 - 成员3名，含2名独立董事[5] - 委员由董事长等提名[7] - 设主任委员1人，由独立董事且会计专业人士担任[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等，事项需成员过半数同意提交董事会[9] - 督导内部审计部门至少半年检查重大事件实施情况一次[14] - 审核公司财务会计报告并提意见[17] - 与会计师事务所协商确定年度财务报告审计时间安排[21] - 向董事会提交会计师事务所审计总结报告和续聘或改聘决议[22] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，可开临时会议[26] - 会议通知与资料提前3日送达，资料保存至少十年[26] - 2/3以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[26] - 委员可书面委托表决，未出席未委托视为放弃[29] 其他 - 公司在年报披露审计委员会履职情况，董事会未采纳意见需说明理由[27] - 发现董事、高管违规应通报或报告并披露，可报监管机构[19] - 董事、高管指出财报问题，董事会应报告并披露[21] - 下设审计工作小组提供财务报告等资料[23] - 会议决议书面报送董事会，出席人员保密[30] - 规则自董事会审议通过施行，由董事会解释修改[36][37]

独立董事任期 - 独立董事专门会议成员任期与其他董事相同，连续任职不超六年[5] 会议召集与举行 - 过半数独立董事推举一人召集主持，不履职时两名以上可自行召集[5] - 提前三日通知开会并提供资料，紧急情况全体一致同意可免除[11] - 过半数独立董事出席或委托出席方可举行[11] 会议表决与记录 - 表决实行一人一票，方式为举手表决、记名投票表决[11] - 会议记录保存期限为十年[12] 决议与审议 - 行使部分特别职权需经会议审议且全体过半数同意，及时披露[7] - 部分事项审议通过后提交董事会审议[9][10] - 会议决议书面报送公司董事会[13] 制度相关 - 本工作制度由董事会负责解释修改，审议通过之日起施行[16][17]

内部控制制度 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性等原则[3][5] - 有效内部控制包括内部环境、风险评估等要素[6] - 内部控制制度涵盖销货与收款、采购与付款等业务环节[6] 子公司管理 - 公司对控股子公司管理控制包括督导建立经营计划等[7] 关联交易 - 公司应明确股东会、董事会对关联交易审批权限等[10] - 审议关联交易要了解交易标的等情况并确定公允价格[12] 募集资金管理 - 公司应建立《募集资金管理制度》明确相关规定[14] - 内部审计机构至少每季度检查募集资金使用情况[16] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年现场核查[17] 对外担保 - 公司应制定对外担保相关内控制度[19] - 董事会审议担保议案前需调查被担保人情况[20] - 公司与有关企业建立互为担保关系额度应大体相当[20] - 对非互保单位等提供担保原则上应要求对方提供反担保[20] 投资与理财 - 公司用自有资金进行证券等投资需制定严格程序[25] - 进行委托理财应选合格受托方并指派专人跟踪[25] 信息披露与监督 - 公司应按规定做好信息披露工作[27] - 内部审计机构应定期检查内部控制缺陷[29] - 审计委员会督导内部审计机构至少每半年检查重大事件实施情况[29] 报告披露 - 公司出具年度内部控制评价报告，应与年报同时披露[30][35] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会应作专项说明[35] 制度施行 - 公司规则自董事会审议通过之日起施行[39]

财务制度与管理 - 公司实行“统一制度、独立核算、分级负责”财务管理办法[4] - 财务部负责会计核算、财务管理、资金筹集等工作[7][8][10] - 财务总监负责全盘财务管理和分管部门组织管理[15] - 会计机构负责人负责财务部制度建设及财务管理事务[17] - 子公司财务部依制度管理财务，接受公司财务部指导[20] 会计人员管理 - 会计人员需符合上岗条件，遵守职业道德和纪律[20] - 工作调动或离职须办交接手续，规定了流程和要求[21] 财务报告与合并报表 - 财务报告由会计报表和附注组成[28] - 合并报表范围以控制为基础，含公司及子公司[36] - 编制时抵销内部交易影响[36] 企业合并处理 - 同一控制下合并，差额调整资本公积或留存收益[34] - 非同一控制下合并，差额确认为商誉或计入当期损益[34] 外币业务处理 - 外币业务采用交易发生日当月月初汇率折算[39] - 外币报表资产负债项目用资产负债表日即期汇率折算[40] 金融资产与负债 - 金融资产初始分三类，负债分两类[42][44] - 不同类金融资产和负债计量方式不同[46][48][50][52][54] - 满足条件时终止确认金融资产和负债[57][59] 信用减值准备 - 银行承兑汇票不计提预期信用损失[64] - 商业承兑汇票按原则或单项计提减值准备[64] - 应收账款和其他应收款不同账龄计提比例不同[65][66] 存货管理 - 存货发出按加权平均法计价[68] - 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量[69] - 采用永续盘存制，定期盘点[70] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司投资按份额作为初始成本[74] - 对子公司投资用成本法，对合营联营企业用权益法核算[76][77] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5%[84] - 机器设备折旧年限5 - 10年，残值率5%[84] - 电子设备折旧年限3 - 5年，残值率5%[84] - 运输设备折旧年限4年，残值率5%[84] - 其他设备折旧年限3 - 5年，残值率5%[84] 投资性房地产与在建工程 - 投资性房地产采用成本模式计量[86] - 在建工程达预定可使用状态转入固定资产[87] 借款费用处理 - 符合条件的借款费用资本化，否则计入当期损益[90] - 满足条件时开始资本化，非正常中断超3个月暂停[92][93] - 专门借款和一般借款资本化金额计算方法不同[94] 无形资产与长期待摊费用 - 外购无形资产按实际支出计价，内部研发符合条件开发支出确认为成本[95] - 使用寿命不确定无形资产不摊销，每年复核并测试[98] - 长期待摊费用按直线法摊销[102][103] 收入确认 - 客户取得控制权时确认收入[106] - 合同含多项履约义务按单独售价比例分摊计量收入[106] - 某一时段内履行义务按进度确认，某一时点履行在取得控制权时确认[108][109] 其他 - 会计政策和估计变更需满足条件，超标准需审计报告和股东会审议[122][126] - 前期差错采用追溯重述法更正[129] - 月度报表15日内报出，季度30日内，半年度60日内，年度120日内[147] - 半年度、年度终了对存货和固定资产全面盘点[140][142] - 现金管理遵守规定，建立内控制度和清查盘点制度[133][134]

战略委员会构成 - 成员3人，全为董事，至少1名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1人，原则上为董事长[5] 会议相关规定 - 会议通知及资料提前3日送达，资料保存至少十年[13] - 2/3以上委员出席方可举行，决议过半数通过[13] 任期与职责 - 任期与董事会一致，届满可连任，非董事则失资格[6] - 负责战略研究、重大投融资方案建议等[8] 工作流程 - 有关部门提供资料供参考[11] - 根据提案开会，初审立项并提意见[13] - 决议书面报董事会，参会人员保密[17]

报告披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[10] - 半年度报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[10] - 季度报告应在每个会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[10] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[11] 披露事项 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需披露[13] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[13] - 发生重大事件投资者尚未得知时公司应立即披露[11] - 子公司和参股公司重大事件公司应履行披露义务[16] - 公司股本等重大变化应报告、公告并披露权益变动情况[18] 披露类型 - 信息披露文件包括招股说明书等[6] - 公司应披露的定期报告包括年度、半年度和季度报告[9] 特殊披露情况 - 公司可申请暂缓披露信息，期限一般不超2个月[18] - 公司可申请豁免按规定披露或履行义务[18] - 自愿披露信息变化时公司应及时更新[19] 披露流程与责任 - 董事等应保证定期、临时报告按时披露[20] - 审计委员会监督信息披露并审核定期报告[21] - 定期、临时报告需经草拟、审核程序[29][30] - 公司依法披露信息应报送深交所等并在指定媒体披露[30] 保密与审批 - 公司及相关人员有保守国家秘密义务[37] - 涉及商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露[37] - 暂缓、豁免披露商业秘密后特定情形应及时披露[37] - 拟披露报告中有关信息涉及国家、商业秘密可豁免披露[37][38] - 公司对特定信息进行信息披露暂缓、豁免需履行内部审批程序[40] - 暂缓、豁免披露有关信息应登记相关事项[41][42] - 公司应在报告公告后十日内报送暂缓或豁免披露登记材料[42] 违规处理与生效 - 公司相关人员对信息披露真实性等负责，违规将处理[44] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[49]

薪酬与考核委员会组成 - 成员3人，2人为独立董事[5] - 设主任委员1人，由独立董事担任[7] 提名与职责 - 委员由董事长等提名[7] - 负责制定考核标准和薪酬政策[9] 会议相关 - 通知与资料提前3日送达[19] - 2/3以上委员出席方可举行，决议需过半数通过[21] - 表决方式为现场或通讯表决[21] 其他 - 公司为广东拓斯达科技股份有限公司[33] - 日期为2025年8月20日[34]

提名委员会构成 - 提名委员会成员3人，2人为独立董事[4] 提名与选任 - 委员由董事长等提名[4] - 选任高管需提前一至两个月提建议和资料[15] 会议规则 - 会议通知等3日前送达，资料保存至少十年[17] - 2/3以上委员出席方可举行，决议过半数通过[17] - 表决方式为举手表决或通讯表决[18] 职责 - 拟定董事等选择标准和程序并提建议[8] - 拟定当选条件提交董事会审议[13] 其他 - 主任负责召集等工作[11] - 规则自董事会审议通过之日起施行[28]