阜新德尔汽车部件股份有限公司 备考合并财务报表及审阅报告 2024 年度 | 内容 | 页码 | | --- | --- | | 审阅报告 | 1-2 | | 备考合并资产负债表 | 3-4 | | 备考合并利润表 | 5 | | 财务报表附注 | 6-74 | 目 录 审 阅 报 告 众会字(2025)第 03994 号 阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东： （一）审阅意见 我们审阅了后附的阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称"公司"）按备考合并财 务报表附注 4 所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的备考合 并资产负债表，2024 年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。这些备考合并 财务报表的编制是公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考 合并财务报表出具审阅报告。 （二）形成审阅意见的基础 我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅 业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报 获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证 ...

东方证券股份有限公司 关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 之培训情况报告 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为阜新 德尔汽车部件股份有限公司（以下简称"德尔股份"或"公司"）持续督导保荐 机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自 律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关规定，委派本保荐机构保荐代表人对 德尔股份的于 2025 年 4 月 14 日对德尔股份实际控制人、董事、监事、高级管 理人员、中层及以上管理人员等相关人员进行了培训，具体情况如下： 一、培训时间：2025 年 4 月 14 日 二、培训地点：德尔股份会议室 三、培训人员：东方证券保荐代表人陆郭淳 四、培训对象：德尔股份实际控制人、董事、监事、高级管理人员、中层及 以上管理人员等相关人员 2 （本页无正文，为《东方证券股份有限公司关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 之培训情况报告》之签字盖章页） 保荐代表人： 陆郭淳 朱 伟 东方证券股份有限公司 2025 年 月 日 五、培训内容：上市公司信息披露 六、培训总结：东方证券保荐代表人陆郭淳先生以《上市公司信息披露管理 办法》、《深圳证券交易所 ...

东方证券股份有限公司 1 | 减：直接投入承诺投资项目 | | 143,808,256.55 | | --- | --- | --- | | 减：使用募集资金置换自筹资金预先投入募集资金投资项目金额 | | 32,289,031.93 | | 减：永久补充流动资金 | | 115,178,667.17 | | 加：募集资金形成的利息收入等 | | 2,052,754.14 | | 31 日募集资金专项账户余额 | 2024 年 12 月 | - | （二）2022 年以简易程序向特定对象发行股票 关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为阜新德尔汽车部件股 份有限公司（以下简称"德尔股份"或"公司"）持续督导保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集 资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对德尔股份 2024 年度募集资金 存放与使用情况进行了核查，并发表如下核查意见。 一、募集资金基本情况 （一 ...

东方证券股份有限公司 关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为阜新德尔汽车部件股 份有限公司（以下简称"德尔股份"或"公司"）持续督导保荐机构，根据《证 券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，对 德尔股份《2024 年度内部控制评价报告》（以下简称"《评价报告》"）进行 了核查，并发表如下核查意见。 一、公司内部控制自我评价的基本情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 1、纳入评价范围的单位包括公司及其主要子公司、孙公司，具体如下：阜 新北星液压有限公司、深圳南方德尔汽车电子有限公司、长春德尔汽车部件有限 公司、上海阜域汽车零部件有限公司、FZB Plymouth, LLC、辽宁万成企业管理 中心(有限合伙)、阜新佳创企业管理有限公司、Dare Auto, Inc、威曼动力(常州) 有限公司、常州德尔汽车零部件有限公司、爱卓汽车零部件(常州)有限公司、 Ji ...

普华永道中天审字(2025)第 10030 号 (第一页，共六页) 阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东： 阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度财务报表及审计报告 阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度财务报表及审计报告 | 内容 | 页码 | | | --- | --- | --- | | 审计报告 | 1 - | 6 | | 2024 年度财务报表 | | | | 合并及公司资产负债表 | 1 - | 2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5 | | | 公司股东权益变动表 | 6 | | | 财务报表附注 | 7 - | 127 | | 补充资料 | 1 | | 审计报告 一、审计意见 (一) 我们审计的内容 我们审计了阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称"德尔股份")的财务 报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注。 (二) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业 ...

阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 内部控制审计报告 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 内部控制审计报告(续) 普华永道中天特审字(2025)第 0630 号 普华永道中天特审字(2025)第 0630 号 (第一页，共二页) 阜新德尔汽车部件股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了阜新德尔汽车部件股份有限公司(以下简称"德尔股份") 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是德尔股份 董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 ...

东方证券股份有限公司 关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度持续督导跟踪报告 一、保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1、公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0 次 | | 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于 防止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理制度、 | 是 | | 内控制度、内部审计制度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3、募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 每月查询 1 次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件一致 | 是 | | 4、公司治理督导情况 | | | （1）列席公司股东大会次数 | 0 次 | | （2）列席公司董事会次数 | 0 次 | | （3）列席公司监事会次数 | 0 次 | | 5、现场检查情况 | | | （1）现场检查次数 | 次 1 | | （2）现场检查报告是否按 ...

东方证券股份有限公司 关于阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度定期现场检查报告 | 保荐机构名称：东方证券股份有限公司 被保荐公司简称：德尔股份 | | | | --- | --- | --- | | 保荐代表人姓名：陆郭淳 联系电话：021-23153888 | | | | 保荐代表人姓名：朱伟 联系电话：021-23153888 | | | | 现场检查人员姓名：陆郭淳 | | | | 现场检查对应期间：2024 年度 | | | | 年 月 日 现场检查时间：2025 4 14-15 | | | | 一、现场检查事项 现场检查意见 | | | | （一）公司治理 是 | 否 | 不适用 | | 现场检查手段：查阅公司信息披露文件、三会文件、公司章程、各项公司治理制度等资料；与公司管理 | | | | 层进行交流沟通。 | | | | 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 √ | | | | 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 √ | | | | 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内容等要件是否齐备， √ | | | | 会议资料是否保存完整 | | | | √ 4.三会 ...

东方证券股份有限公司 关于 阜新德尔汽车部件股份有限公司 发行股份购买资产并募集配套资金 暨关联交易 之 独立财务顾问报告（修订稿） 独立财务顾问 二〇二五年四月 声明和承诺 东方证券股份有限公司接受阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称"德 尔股份"、"上市公司"或"公司"）的委托，担任德尔股份发行股份购买资产并 募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，并出具本独立财务顾问报告。 本独立财务顾问报告是依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《上市公司并购重组财务顾问业务管 理办法》、《上市公司向特定对象发行可转换公司债券购买资产规则》、《公开发行 证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》、《上 市公司监管指引第 9 号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》和 《深圳证券交易所上市公司重大资产重组审核规则》等法律法规及文件的规定和 要求，以及证券行业公认的业务标准、道德规范，经过审慎调查，本着诚实信用 和勤勉尽责的态度，就本次交易认真履行尽职调查义务，对上市公司相关的申报 和披露文件进行审慎核查后出具的，旨在就本次交易行为 ...

阜新德尔汽车部件股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 本人作为阜新德尔汽车部件股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 在任职期间严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《公司 章程》《独立董事工作制度》等相关法律、法规的规定和要求，秉持客观、独立、 公正的立场，恪尽职守，勤勉尽责，积极参会并独立决策，对公司重大事项发表 审查意见，充分发挥独立董事及专门委员会作用，有效维护公司及全体股东，尤 其是中小股东权益，推动公司规范运作。现就 2024 年度履行职责情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 本人苏东海，1964 年出生，博士研究生学历，现任沈阳工业大学机械工程 学院教授，历任沈阳工业大学机械工程学院副院长、高等教育发展研究中心主任、 发展规划与评估评价处处长、发展改革与学科建设处处长。 本人不在公司担任除独立董事外的其他职务，与公司及其主要股东不存在直 接或者间接利害关系，或者其他可能影响本人独立客观判断的关系。本人已根据 《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号 ——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对报告期内本人是否满足独立性要 求进行自查 ...