深圳市聚飞光电股份有限公司 内部控制鉴证报告 信会师报字[2024]第 ZI10066 号 三、 事务所执业资质证明 内部控制鉴证报告 信会师报字[2024]第ZI10066号 深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称"聚 飞光电"）董事会就 2023 年 12 月 31 日聚飞光电公司财务报告内部 控制有效性作出的认定执行了鉴证。 一、董事会对内部控制的责任 聚飞光电公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的 相关规定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告。 深圳市聚飞光电股份有限公司 内部控制鉴证报告 2023 年度 | | 目 | 录 | 页 | 次 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 内部控制鉴证报告 | | | 1-2 | | 二、 | 内部控制评价报告 | | | 1-11 | 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的 有效性发表鉴证结论。 三、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历 史财务信息审 ...

审计机构续聘 - 公司拟续聘立信为2024年度审计机构，聘期一年，费用63万元[3] - 2024年3月29日董事会审议通过续聘议案，尚需股东大会审议[11] 立信情况 - 2023年末立信合伙人278名、注册会计师2533名等[4] - 2023年业务收入46.14亿元，审计业务34.08亿元等[5] - 2023年为671家上市公司提供年报审计服务，收费8.17亿元[5] - 2023年末已提取职业风险基金1.61亿元，保险累计赔偿限额12.50亿元[5] - 近三年受刑事处罚0次、行政处罚1次等，涉及75名从业人员[7] 诉讼情况 - 投资者诉立信相关案件尚余1000多万在诉讼中[6] - 另一案件一审判决立信对保千里部分债务15%担责，保险可覆盖[6]

深圳市聚飞光电股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2024]第 ZI10064 号 深圳市聚飞光电股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 （2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止） | | 目 录 | 页 | 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、 | 专项报告 | | 1-2 | | 二、 | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情 | | 1 | | | 况汇总表 | | | 专项报告第 1 页 三、 事务所执业资质证明 关于深圳市聚飞光电股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项报告 信会师报字[2024]第 ZI10064 号 深圳市聚飞光电股份有限公司全体股东： 我们审计了深圳市聚飞光电股份有限公司(以下简称"贵公 司")2023 年度的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 29 日出具了 ...

公司基本信息 - 公司注册资本为1342288824元人民币[2] - 公司愿景是成为令人尊敬的世界级优秀企业[8] 公司治理 - 选举两名独立董事[6] - 董事会下设战略、审计等委员会[6] - 制定《公司章程》等公司治理制度[7] 财务相关 - 拟向平安银行深圳分行申请1.5亿元综合授信额度，期限一年，可转授信子公司不超7000万元[14] - 2023年度未为控股股东等新增担保[15] 项目投资 - 惠州LED产品扩产项目原计划投资53669.57万元，变更后聚飞光电投资3000万元、芜湖聚飞投资5000万元、惠州聚飞投资45669.57万元[17] 会议决策 - 2023年10月20日审议通过向平安银行申请综合授信额度议案[14] - 2023年4月21日审议通过惠州LED产品扩产项目延期并部分变更实施地点议案[15] 风险管理 - 建立以内部控制制度为基础的风险评估和管理体系，重点管理十项重大风险[10] - 制定《重大事项内部报告制度》明确报告职责和程序[10] 制度建设 - 制定《投资者关系管理制度》规范与投资者沟通[11] - 制定投资者关系管理和子公司管理相关制度[19] 内部控制 - 通过多种控制活动确保内部控制有效执行[12] - 依据规范开展内部控制评价工作[20] - 2023年度未发现内部控制设计和执行重大缺陷[25]

业绩总结 - 公司2023年营业收入为25.12亿元，主要源于销售LED产品[6] - 2023年末资产总计53.33亿元，较上年末增长7.94%[14] - 2023年末负债合计22.75亿元，较上年末增长13%[17] - 2023年末所有者权益合计30.59亿元，较上年末增长4.51%[17] - 本期净利润2.29亿元，上期为1.94亿元[24] - 本期基本每股收益为0.17元/股，上期为0.14元/股[24] 财务数据变动 - 2023年末短期借款2.80亿元，较上年末增长133.27%[17] - 2023年末交易性金融资产13.52亿元，较上年末增长19%[14] - 2023年末其他非流动金融资产2.40亿元，较上年末增长105.61%[14] - 母公司2023年末预付款项2.48亿元，较上年末增长194.63%[20] - 母公司2023年末其他应收款247.98万元，较上年末大幅下降98.56%[20] 现金流量 - 本期经营活动产生的现金流量净额为2.66亿元，上期为3.54亿元[29] - 本期投资活动产生的现金流量净额为 -0.78亿元，上期为 -3.00亿元[29] - 本期筹资活动产生的现金流量净额为0.20亿元，上期为 -2.09亿元[29] 股本与注册资本 - 截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数134229.3973万股，注册资本为134228.8824万元[46] 税务与资质 - 部分子公司企业所得税税率为15%，部分为25%，香港子公司有不同利得税税率[179] - 公司及部分子公司于不同年份获得国家高新技术企业证书，2023年度企业所得税按15%计缴[180][183] 资产项目 - 货币资金期末余额为6.22亿元，上年年末余额为7.42亿元[184] - 应收票据期末余额为4.61亿元，上年年末余额为3.03亿元[186] - 应收账款期末余额为9.42亿元，上年年末余额为8.43亿元[192] 坏账准备 - 商业承兑汇票坏账准备期末余额为297.90万元，计提比例为5.01%[187] - 应收账款坏账准备期末余额为1.09亿元，计提比例为10.36%[193]

| 证券代码：300303 | 证券简称：聚飞光电 | 公告编号：2024-015 | | --- | --- | --- | | 债券代码：123050 | 债券简称：聚飞转债 | | 深圳市聚飞光电股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财 政部（以下简称"财政部"）颁布的企业会计准则变更相应的会计政策，本次会 计政策变更无需提交公司董事会和股东大会审议，相关企业会计解释的施行对公 司财务报表无重大影响，不涉及对以前年度损益的追溯调整。 根据上述文件的要求，本公司自 2024 年 1 月 1 日起开始执行前述规定。 2、变更前公司采用的会计政策 本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相 关规定执行。 3、变更后公司采用的会计政策 1 一、本次会计政策变更概述 1、会计政策变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则 ...

业绩数据 - 2023年营收25.12亿元，同比增11.07%；净利润2.30亿元，同比增22.27%[2] - 2023年基本和稀释每股收益0.17元/股，同比增21.43%[3] 资产负债 - 2023年末应收票据4.61亿元，较期初增52.24%；预付款项降33.61%[5] - 2023年末短期借款2.80亿元，较期初增133.27%；合同负债降54.15%[7] 费用收益 - 2023年财务费用1376.23万元，较2022年变动167.36%；其他收益增63.88%[8] 现金流量 - 2023年投资活动现金流量净额 -7777.92万元，较2022年变动 -74.10%；筹资流入增63.16%[13] 比率指标 - 2023年末流动比率2.04倍，较2022年降5.56%；速动比率降3.55%[12][15] - 2023年应收账款周转率2.82次/期，较2022年增7.63%；存货周转率增8.40%[15] - 2023年无形资产占净资产比例4.20%，较2022年降0.25%；资产负债率增1.89%[15] 股东权益 - 报告期股东权益情况无重大变动[7]

资金募集 - 公司获准发行 7,046,881 张可转债，募集资金 704,688,100 元，净额 694,486,330.79 元[1] 资金余额 - 2022 年 12 月 31 日募集资金专户余额 8,016,708.94 元，2023 年 12 月 31 日为 14,165,262.34 元[3] - 截至 2023 年 12 月 31 日，渤海银行深圳分行宝安支行募集资金余额 7,853,323.64 元[8] - 截至 2023 年 12 月 31 日，平安银行深圳分行募集资金余额 3,453,278.63 元[8] 资金收益与操作 - 2023 年存款利息收入减手续费为 12,915,182.32 元，理财收益 2,784,202.22 元[3] - 2023 年赎回银行理财产品 153,900,000 元，购买 119,900,000 元[3] - 截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用闲置募集资金买理财产品 443,238,169.82 元[18] 项目投资 - 2023 年直接投入募投项目 43,550,831.14 元[3] - 惠州 LED 产品扩产项目原计划用募集资金 53,669.57 万元，变更后 51,669.57 万元[11] - 惠州 LED 产品扩产项目承诺投资调整后为 536,695,730.79 元，本年度投入 15,056,280.47 元，累计投入 212,701,773.14 元，进度 39.63%，效益 12,564,145.49 元[24] - 惠州 LED 技术研发中心建设项目承诺投资 157,790,600.00 元，本年度投入 28,494,550.67 元，累计投入 66,912,240.50 元，进度 42.41%[24] 其他要点 - 公司、惠州聚飞或芜湖聚飞支取超 1,000 万元或达净额 10%，银行通知保荐机构[7] - 2023 年 4 月 21 日通过“惠州 LED 产品扩产项目”变更实施地点议案[10] - 2022 年 4 月 22 日同意子公司用不超 6 亿元闲置募集资金现金管理[16] - 专项报告于 2024 年 3 月 29 日经董事会批准报出[21] - 公司募集资金使用等无违规情形[20] - 报告期内募集资金投资项目未变更[19] - 立信会计师事务所认为专项报告如实反映情况[27] - 保荐机构认为资金使用与披露一致，无违规[28]

| 证券代码：300303 | 证券简称：聚飞光电 公告编号：2024-014 | | --- | --- | | 债券代码：123050 | 债券简称：聚飞转债 | 深圳市聚飞光电股份有限公司 关于 2023 年度计提资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳市聚飞光电股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年3月29日召开第五 届董事会第十六次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》， 现将相关情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备情况概述 1、本次计提资产减值准备的原因 依据《企业会计准则》和公司财务规章制度的规定，依据谨慎性原则，公司 对合并报表范围内截止2023年12月31日的应收账款、其他应收款、存货、固定资 产、在建工程、无形资产等资产进行了全面清查，对应收款项回收的可能性，存 货的可变现净值，固定资产、在建工程和无形资产的可收回金额进行了充分的评 估和分析。根据评估和分析的结果判断，公司部分资产已经发生了减值，应计提 相应的资产减值准备。 2、本次计提资产减值准备的范围和总金额 公司及下属子公 ...

深圳市聚飞光电股份有限公司 独立董事候选人声明与承诺 声明人__柴广跃_作为_深圳市聚飞光电__股份有限公 司第_六_届董事会独立董事候选人，已充分了解并同意由 提名人_深圳市聚飞光电股份有限公司_的_董事会__提名 为_深圳市聚飞光电_股份有限公司（以下简称该公司）第 _六_届董事会独立董事候选人。现公开声明和保证，本人 与该公司之间不存在任何影响本人独立性的关系，且符合 相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和深圳证券 交易所业务规则对独立董事候选人任职资格及独立性的要 求，具体声明并承诺如下事项： 一、本人已经通过_深圳市聚飞光电__股份有限公司第 _五_届董事会提名委员会或者独立董事专门会议资格审查， 提名人与本人不存在利害关系或者其他可能影响独立履职 情形的密切关系。 是 □ 否 如否，请详细说明： 二、本人不存在《中华人民共和国公司法》第一百四 十六条等规定不得担任公司董事的情形。 是 □ 否 如否，请详细说明： _____________________________ ______________________________ 三、本人符合中国证监会《上市公司独立董事管理办 法》和深圳证券 ...