安徽省司尔特肥业股份有限公司公告 证券代码：002538 证券简称：司尔特 公告编号：2025-24 安徽省司尔特肥业股份有限公司 关于收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》的公告 安徽省司尔特肥业股份有限公司董事会 二〇二五年九月一日 安徽省司尔特肥业股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年9月1日收到中 国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）对公司送达的《立案告知书》 （编号：证监立案字0232025004），公司因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华 人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决 定对公司进行立案。 二、其他情况说明 1、公司及董事会已先后在《2024年年度报告》《2025年半年度报告》的"第 一节 重要提示、目录和释义"中进行"特别提示"，提示"随着有权机关对所 涉事项检查、调查或侦查的进一步深入，涉案数额可能进一步扩大，所涉事项对 公司以前年度审前财务报表的影响也将进一步扩大，届时公司将根据有权机关的 最终检查、调查或侦查结论，再次依法依规调整、更正相关财务数据"。 2、截至本公告披露日，公司不存在其他应披露未披露的重大事项，目前公 司生产经营活动 ...

财务表现 - 营业收入21.83亿元 同比增长7.15% 主要受益于磷复肥销量增加 [1] - 净利润9,518万元 同比大幅下滑43.60% [1] - 经营活动现金流量净额9,435万元 同比减少62.04% [1] 成本与盈利压力 - 国际硫磺价格攀升导致原材料成本激增 [1] - 硫磺及硫酸采购价同比大幅上涨 钾肥采购价亦有较大涨幅 [1] - 磷肥产品成本上升挤压毛利率 [1] 财务数据可靠性问题 - 独立董事吴玉光及董事朱克亮对半年报投弃权票 无法保证报告内容真实准确完整 [1] - 质疑涉及全资子公司贵州路发实业原高管黄席利涉嫌职务侵占犯罪案尚未侦破 [1] - 可能存在行政监管措施认定范围外对财务报表产生影响的虚构交易 [1] - 案件对2025年上半年财务报表期初数影响仍不能完全消除 [1] - 安徽证监局曾因贵州路发2021至2023年度虚构业务问题对公司采取责令改正措施 [1] - 公司虽已对前期会计差错追溯调整 但涉案数额可能进一步扩大 [1]

核心财务表现 - 公司2025年中报营业总收入21.83亿元 同比上升7.15% 归母净利润9518.08万元 同比下降43.6% 呈现增收不增利态势 [1] - 第二季度营业总收入11.02亿元 同比下降10.29% 第二季度归母净利润5730.18万元 同比下降37.51% [1] - 扣非净利润9010.83万元 同比下降42.47% 与归母净利润降幅基本一致 [1] 盈利能力指标 - 毛利率13.62% 同比减少33.21% 较去年同期20.39%显著下滑 [1] - 净利率4.36% 同比减少47.36% 较去年同期8.28%大幅下降 [1] - 去年全年净利率7.27% 显示公司产品或服务附加值一般 [3] 成本费用控制 - 销售费用、管理费用、财务费用总计9870.33万元 三费占营收比4.52% 同比下降23.39% [1] - 费用控制有所改善 但未能抵消毛利率下滑对盈利的负面影响 [1] 资本回报水平 - 公司去年ROIC为5.44% 资本回报率一般 [3] - 近10年中位数ROIC为6.73% 投资回报较弱 最差年份2023年ROIC仅1.82% [3] 现金流与资产质量 - 每股经营性现金流0.11元 同比下降62.04% 现金流状况显著恶化 [1] - 货币资金1.93亿元 同比下降5.8% 货币资金/流动负债比率仅为92.3% 需关注短期偿债能力 [1][3] - 应收账款5325.33万元 同比下降22.19% 应收账款管理有所改善 [1] - 有息负债5605万元 与去年同期持平 [1] 每股指标 - 每股收益0.11元 同比下降45% [1] - 每股净资产6.22元 同比基本持平 [1]

股东结构变化 - 截至2025年6月30日股东户数为4.48万户，较4月30日减少3194户，减幅6.66% [1] - 户均持股数量由1.78万股增至1.91万股，户均持股市值为9.81万元 [1] - 2025年3月31日至6月30日期间股东户数持续减少，同期股价区间涨幅为3.15% [1][2] 行业对比情况 - 农化制品行业平均股东户数为4.33万户，公司股东户数高于行业平均水平 [1] - 行业户均持股市值为26.03万元，公司户均持股市值9.81万元显著低于行业均值 [1] 资金流向动态 - 2025年4月30日至6月30日主力资金净流出1.11亿元 [2] - 同期游资资金净流入5077.44万元，散户资金净流入5997.38万元 [2] 历史持股变动趋势 - 2025年第一季度股东户数增加1991户至47988户，增幅4.33% [2] - 2024年第四季度股东户数增加1509户至45997户，增幅3.39% [2] - 2024年第三季度股东户数减少817户至44488户，减幅1.80% [2]

财务表现 - 营业收入21.83亿元 同比增长7.15% [1] - 归属于上市公司股东的净利润9518.08万元 同比下降43.60% [1] - 扣除非经常性损益的净利润9010.83万元 同比下降42.47% [1] - 基本每股收益0.11元 [1] 经营数据 - 报告期为2025年半年度 [1]

公司董事会会议 - 第六届第二十二次董事会会议于2025年8月28日以现场结合通讯方式召开 [1] - 会议审议2025年半年度报告及摘要等文件 [1] 营业收入构成 - 2024年度化学肥料制造业收入占比86.97% [1] - 采矿业收入占比12.26% [1] - 大健康业务收入占比0.43% [1] - 其他业务收入占比0.34% [1] 市值信息 - 当前市值为47亿元 [1]

会议与报告 - 公司2025年8月28日召开会议审议半年度报告[2] - 两名董事对审议报告议案投弃权票[2] 案件影响 - 黄席利等职务侵占案未侦破[2] - 案外可能存在影响财报的虚构交易[2] - 案件对2025年1 - 6月财报期初数影响未消除[2]

资产与负债 - 2025年6月30日公司资产总计63.26亿元，较期初减少0.92%[8] - 流动资产合计28.97亿元，较期初增长15.33%[7] - 非流动资产合计34.30亿元，较期初减少11.54%[8] - 流动负债合计8.16亿元，较期初减少5.12%[8] - 非流动负债合计2.04亿元，较期初减少4.03%[8] - 所有者权益合计53.06亿元，较期初减少0.11%[9] 经营业绩 - 2025年上半年营业总收入21.83亿元，较2024年上半年增长7.14%[18] - 2025年上半年营业总成本20.75亿元，较2024年上半年增长12.59%[18] - 2025年上半年净利润9518.08万元，较2024年上半年下降43.59%[20] - 2025年上半年基本每股收益0.11元，较2024年上半年下降45%[20] 现金流 - 2025年半年度合并报表销售商品、提供劳务收到现金2089434389.75元，2024年为1665528469.11元[24] - 2025年半年度投资活动现金流入小计1203757506.58元，2024年为1926307223.22元[27] - 2025年半年度现金及现金等价物净增加额为 -62547820.69元，2024年为33976178.89元[27] 权益变动 - 2025年期初归属于母公司所有者权益为5312438.22元，期末为5069979.00元[31][34] - 2025年本期增减变动金额中股本增加66,180,100元[37] - 2025年本期综合收益总额为2,702,070,707元[37] 会计政策与估计 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，自2024年12月31日起执行《企业会计准则解释第18号》，对财务报表无影响[169][170] - 拟变更应收款项计提坏账准备的会计估计，自2024年1月1日起执行，对已披露财务报表无影响[171][172] 具体资产项目 - 期末库存现金145,992.56元，银行存款期末168,574,289.56元，其他货币资金期末24,668,729.27元[178] - 交易性金融资产期末余额400,308,082.20元[182] - 应收账款期末账面余额66,269,904.76元[184] - 按组合计提坏账准备的应收账款期末坏账准备13,016,588.26元，计提比例19.64%[186] - 应收款项融资中银行承兑汇票期末余额174,521,672.25元[195] - 其他应收款期末余额22,958,509.40元[197]

资金占用与往来 - 2025年初非经营性资金占用余额3311.97万元，6月末3361.47万元[1] - 2025年初其他关联资金往来余额13566.94万元，6月末14241.60万元[2] 相关企业情况 - 宣城东晨健康产业管理有限公司2025年初占用资金余额3311.97万元，6月末3361.47万元[1] - 贵州司尔特新能源材料科技有限公司2025年初往来资金余额13566.94万元，6月末14241.60万元[2]

财务表现 - 上半年营业收入21.83亿元 同比增长7.15% [1] - 归属于上市公司股东的净利润9518.08万元 同比下降43.60% [1] - 扣除非经常性损益的净利润9010.83万元 同比下降42.47% [1] - 基本每股收益0.11元 [1] 审计风险 - 独立董事吴玉光、朱克亮无法保证报告真实准确完整 [1] - 黄席利等涉嫌职务侵占犯罪一案尚未侦破 [1] - 可能存在行政监管措施认定范围外的虚构交易影响财务报表 [1] - 案件对2025年1-6月财务报表期初数影响未能完全消除 [1]