审计规程修订 - 公司于2025年8月修订董事会审计委员会年报工作规程[1] 职责分工 - 董事会秘书、财务负责人负责协调审计委员会与相关方沟通[2] - 审计委员会在年度财务报表审计中有协调、审核、监督等职责[2] 工作流程 - 会计年度结束后管理层向审计委员会汇报生产经营等情况[3] - 财务负责人在年审注册会计师进场前提交审计工作安排等材料[3] - 审计委员会要督促会计师事务所按时提交审计报告[3] 报告审核 - 审计委员会审阅财务会计报告并对真实性等提意见[4] - 年度财务报告审计完成后审计委员会表决并提交董事会审核[4] 其他规定 - 会计师事务所选聘按公司制度执行，审计委员会履行职责[4] - 年度报告编制和审议期间审计委员会委员负有保密义务[4]

财务负责人任职 - 由总经理推荐、董事会提名委员会提名等程序聘任，任期与董事会一致[4] - 不得在控股股东及其关联方中担任除董事、监事外职务，不得领薪[4] - 需具备敬业精神、专业知识等任职资格，特定情形者不得被提名[5] 财务负责人职责权限 - 负责审核财务报告、建立制度等多项职责[7] - 拥有财务决策参与权、收支审核权等权限[8] 考核与解聘 - 实行定期和任期考核，结果作为续聘、解聘和奖惩依据[11] - 出现特定情形应解聘，离任前需接受审查并移交事项[11] 责任追究 - 未履行职责公司应追究责任，明确范围和形式[13] - 公司不得因财务负责人坚持原则、遵守法规而给予处罚[16] 制度相关 - 由董事会负责解释与修订，未尽事宜按规定执行[18] - 自董事会决议通过之日起生效，修订时亦同[18] 处罚措施 - 包括调离原岗位、停职、降职、撤职、经济处罚、解除劳动合同[19] 文档信息 - 为重庆惠程信息科技股份有限公司董事会文件，日期为2025年8月[20]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，至少两名独立董事[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[6] 任期与会议 - 任期与董事会任期一致[4] - 会议召开前3日通知，全体委员同意可豁免[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议需全体委员过半数通过[14] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存至少10年[15] - 工作细则自董事会审议通过实行，解释权归董事会[17]

审计委员会组成 - 由三名以上非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数并任召集人，召集人应为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[4] 独立董事任职 - 成员连续任职不得超六年[5] 内审部设置 - 审计委员会下设内审部，保持独立，对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息及披露、监督评估内部控制等[7] - 督导内审部至少每半年检查公司重大事项实施和大额资金往来情况[8] 审计委员会会议 - 分定期和临时会议，定期会议每季度至少召开一次[18] - 召开前3日通知全体委员，全体一致同意可豁免通知时间[18] - 需三分之二以上委员出席方可举行[19] - 委员委托他人出席需明确相关内容，一人一次接受委托不超两名委员[19] - 决议表决一人一票，成员过半数通过[19] - 可采用专人送达、视频会议等形式进行并决议[20] - 会议记录保存至少十年[21] - 通过议案及表决结果书面报公司董事会[21] 其他 - 内部审计部门为审计委员会决策提供公司相关书面资料[16] - 审计委员会对内部审计部门报告评议，相关书面决议材料呈报董事会讨论[16] - 内部审计部门成员可列席会议，必要时邀请公司董事高级管理人员列席[20] - 必要时可聘请中介机构，费用公司支付[20] - 出席会议人员对所议事项有保密义务[21] - 工作细则自董事会决议通过生效，修订亦同[23]

会议制度修订 - 制度于2025年8月修订[2] 会议召开要求 - 需过半数独立董事出席方可举行[5] - 原则上不迟于会议召开前3日发送会议材料[5] - 以现场召开为原则[11] 职权行使规则 - 行使特定特别职权需全体独立董事过半数同意[6] - 特定事项提交董事会审议前需全体独立董事过半数同意[6] 会议表决与记录 - 表决实行一人一票，非独立董事列席人员无表决权[9] - 会议记录至少保存十年[12] 制度实行与解释 - 自董事会审议通过之日起实行[16] - 由公司董事会负责解释[16]

投资者关系管理规定 - 档案保存期限不得少于3年[8] - 定期报告公布网址和咨询电话，变更及时公告[9] - 建立与投资者重大事件沟通机制[11] - 股东会提供网络投票，会前与投资者充分沟通[11] 会议活动要求 - 投资者关系活动结束及时编制记录表，次一交易日开市前刊载[12] - 召开投资者说明会采取便于参与方式，会前发布公告[15] - 参与说明会人员包括董事长等[15] - 六种情形及时召开投资者说明会[15] - 年报披露后及时召开业绩说明会[16] - 股东会审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[16] 调研相关规定 - 接受调研妥善接待并履行信息披露义务[19] - 控股股东等接受调研前告知董事会秘书，原则上全程参加[25] - 与调研机构沟通要求出具资料并签署承诺书[26] - 调研形成书面记录，有条件可录音录像[20] - 建立接受调研事后核实程序及信息泄露应对措施[20] 互动易平台管理 - 通过互动易平台与投资者交流，指派专人处理信息[23] - 平台发布信息谨慎客观，不得违规[24] - 建立平台信息发布及回复内部审核制度[26] 制度管理与责任 - 投资者关系管理由董事长领导，董事会秘书组织协调[28] - 制度由董事会负责解释与修订，决议通过生效[32] 信息保密与承诺 - 调研不打探未公开重大信息，不与指定人员外沟通问询[35] - 不泄露未公开重大信息，不利用其买卖证券或建议他人买卖[35] - 文件不使用未公开重大信息，除非公司同时披露[35] - 涉及盈利和股价预测注明资料来源，不使用无根据资料[35] - 文件发布或使用前知会公司[35] - 违反承诺承担法律责任，承诺书有有效期[35] - 书面授权个人现场调研视同公司行为[35]

制度制定 - 公司于2025年8月制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[1] 平台管理 - 互动易平台管理是公司投资者关系管理重要组成部分[4] 信息发布要求 - 公司在互动易平台发布信息应保证真实、准确、完整和公平，不得涉及未公开重大信息、选择性发布或回复及不宜公开的信息[4][7] 管理部门与流程 - 公司证券部为互动易平台信息发布和回复的管理部门，需经问题收集整理、内容起草、审核、发布流程[10][11] 制度生效 - 本制度解释和修订由公司董事会负责，自董事会审议通过后生效并施行[13]

重庆惠程信息科技股份有限公司 会计政策、会计估计变更及会计差错管理制度 （2025 年 8 月修订） 第一章 总 则 第一条 为适应重庆惠程信息科技股份有限公司（以下简称"公司"）规范运 作的需要，加强财务会计管理，确保公司会计信息的真实性、准确性和完整性， 规范公司会计政策变更、会计估计变更及会计差错更正的程序及信息披露，保护 投资者的合法权益，根据《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《企业会计准 则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披 露》《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司及全资和控股子公司会计政策变更、会计估计变 更、会计差错更正及其信息披露。 第三条 本制度所称会计政策变更、会计估计变更和差错更正事项是指《企 业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》定义的会计政策 变更、会计估计变更和会计差错。 第四条 公司不得利用会计政策变更和会计估计变更操纵公司业绩以及所有 者权益等财务指标。 第二章 会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正的审议与披露 第五条 公司变更会计政策、会计估计和 ...

董事会构成 - 董事会由5名董事组成，含2名独立董事，设董事长1名[4] - 专门委员会成员均由3名董事组成，相关委员会中独立董事占多数并担任召集人[4] 会议召开规则 - 董事会每年至少召开两次会议，提前10日书面通知全体董事[7] - 特定人员可提议召开临时会议，董事长10日内召集主持，提前5日书面通知，紧急可随时通知[7] - 董事会换届后首次会议可于当日召开，不受通知限制[7] 会议出席与表决 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[10] - 一名董事一次会议接受委托不超两名董事[10] - 董事连续两次未出席且不委托视为不能履职，董事会建议撤换[11] - 董事会决议一人一票，书面表决[14] - 董事会作出决议须全体董事过半数通过[21] 特殊事项审议 - 公司提供财务资助、担保需全体董事过半数及出席会议三分之二以上董事同意[21] - 关联关系董事不参与相关决议表决，无关联董事过半数出席可开会，决议须无关联董事过半数通过，不足3人提交股东会[23] 其他规则 - 董事会会议记录保存不少于十年[25] - 董事对定期报告有异议应表明态度并公告，董事会说明情况[20] - 高管执行决议遇重大变化应报告[23] - 董事会审议不同事项应关注相应要点[17][18][20]

内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况属内幕信息[6] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[6] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%属内幕信息[6] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[6] - 公司发生超上年末净资产10%重大损失属内幕信息[6] 内幕信息知情人 - 内幕信息知情人含持有公司5%以上股份股东及其相关人员等[8] 内幕信息管理 - 内幕信息知情人不得泄露、利用内幕信息谋利[10] - 定期报告公告前财务等人员不得泄露报表数据[11] - 提供非公开信息应填知情人档案并向深交所报备[13] - 披露重大事项应报备内幕信息知情人档案[14] - 内幕信息披露后应报送重大事项进程备忘录[15] - 筹划重大资产重组应报送内幕信息知情人档案[17] - 筹划重大资产重组期间方案调整应补充提交档案[17] - 内幕信息知情人应提供真实准确完整档案信息[21] 违规处理 - 公司自查内幕信息知情人买卖股票情况[22] - 发现违规应核实追责并报送处理结果[22] 制度相关 - 制度由董事会负责解释与修订[25] - 制度自董事会决议通过生效，修订亦同[25] - 公司保留追究擅自披露信息股东责任权利[23]