审计委员会构成 - 由三人组成，独立董事占二分之一以上[7] - 委员任期与同届董事会董事相同[7] 审计委员会职权 - 人数低于规定人数三分之二时暂停行使职权[7] - 审核财务信息等经全体成员过半数同意提交董事会[10] 审计委员会运作 - 监督内部审计至少半年检查特定事项一次[13] - 每季度至少召开一次会议[18] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[18][20] 会议通知与表决 - 会议提前3日通知，紧急会议除外[21] - 快捷通知2日未书面异议视为收到[22] - 决议经全体委员过半数通过有效[20] - 表决方式举手表决，传真签字[21] 其他 - 会议记录保存十年[21] - 议事规则自董事会审议通过执行[23] - 解释权归董事会[23] - 制定时间为2025年6月21日[24]

报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[12] - 中期报告在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[12] - 季度报告在会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 上市相关披露 - 深圳证券交易所同意新股和可转换公司债券上市申请后，在上市前5个交易日内披露相关文件[10] - 经深圳证券交易所同意，配售股份上市流通前3个交易日内披露流通提示性公告[11] 审计要求 - 年度报告财务会计报告须经有证券相关业务资格的会计师事务所审计[12] - 满足特定情形时，中期报告财务会计报告必须审计[12] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[12] 交易披露标准 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[20] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[24] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[24] - 交易标的主营业务收入占公司最近一年经审计主营业务收入10%以上且超千万元需披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超百万元需披露[24] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[24] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超百万元需披露[24] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易需及时披露[25] - 关联交易金额在三百万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需关注[26] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需在会计年度结束之日起一个月内预告[37] - 公司预计半年度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需在半年度结束之日起十五日内预告[37] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元可免于披露年度业绩预告[37] - 上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元可免于披露半年度业绩预告[37] 其他披露 - 业绩快报财务数据和指标差异幅度达20%以上需披露修正公告[38] - 预计报告期净利润等方向与已披露业绩快报不一致需披露修正公告[38] - 公司在董事会审议通过利润分配和转增股本方案后披露方案内容，股权登记日前三至五个交易日内披露实施公告[40] - 股票交易异常波动，公司次一交易日披露公告；传闻影响股价，公司及时提供证据并发布澄清公告[40] 人员职责 - 董事长是信息披露最终责任人，董事会秘书是直接负责人，证券部是管理部门[42] - 董事和高级管理人员买卖公司股票应在2个交易日内申报并公告[30] - 董事和高级管理人员在公司年度报告、半年度报告公告前15日内不得买卖公司股票[30] - 董事和高级管理人员在公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖公司股票[30] 信息管理流程 - 定期报告编制、审议、披露需经高级管理人员编制草案、董事审阅、董事会审议等程序[48] - 临时报告编制、审议、披露需经相关人员通报、董事会秘书组织等程序[48] - 信息披露义务人在规定时间点向董事会秘书报告重大信息并报送书面文件[50] - 董事会秘书收到重大信息后分析判断，触及披露义务时汇报并公开披露[51] - 公开信息文稿对外披露需经部门报告审批、董事会秘书整编等程序[51] 监督与责任 - 董事会应保证信息披露内容真实准确完整，定期自查信息披露管理制度实施情况[55] - 审计委员会成员监督董事和高管信息披露职责履行，审核定期报告并提意见[55] - 公司出现信息披露违规被相关机构谴责、批评或处罚时董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[71] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》规定处罚，公司需向福建省证监局和深交所报告处理情况[71] - 公司实行年报信息披露重大差错责任追究制度，差错造成严重影响或损失董事会应处分责任人并可要求赔偿[71] 制度相关 - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[73] - 本制度未尽事宜按有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定执行[73] - 本制度与国家日后颁布的法律等冲突时按新规定执行并修订报董事会审议[73] - 本制度由公司董事会负责解释和修改[73]

委员会设置 - 公司设立董事会薪酬与考核委员会并制定议事规则[5] - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，两名委员为独立董事[8] 职责与审批 - 薪酬与考核委员会负责制定考核标准和薪酬政策[10] - 激励和非独立董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会批准[11] 会议规则 - 董事等可要求召开临时会议，会议召开前3日发通知[13][14] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[17][18] 记录与执行 - 会议记录保存期为十年，议事规则自董事会审议通过起执行[19][21]

财务资助申请 - 公司及控股公司原则上不主动对外提供财务资助，确需提供时由被资助企业先申请[4] - 拟接受申请或主动提供资助需征得董事长同意，由财务部审查资格后报董事会或股东会审批[4] 审议规则 - 公司对外提供财务资助须经董事会或股东会审议，不得为特定关联人提供资助[6] - 董事会审议对外财务资助须经出席董事会的三分之二以上董事同意，关联董事回避表决[8] - 为关联参股公司提供资助，需经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过并提交股东会[8] 其他规定 - 对控股子公司、参股公司提供资助，其他股东原则上按出资比例提供，未提供需说明原因[9] - 上市公司及其控股子公司对外财务资助总额超最近一期经审计净资产50%等多种情况须先董事会审议再报股东会[9]

担保原则与审批 - 不主动对外担保，确需担保需申请，经董事长同意、财务部审查后报董事会或股东会审批[4] - 特定对外担保先经董事会审议再报股东会审议通过[6] 担保额度规定 - 向控股子公司等提供担保，预计新增额度报股东会审议，余额不得超额度[8] - 向合营或联营企业担保额度调剂，累计不超预计额度50%且需满足条件[9] 担保相关部门与企业 - 对外担保主办部门为财务部，必要时聘法律顾问协助[11] - 只对特定企业提供担保，被担保企业需具备条件[14] 反担保与抵押物 - 具有配股资格和业绩良好公司反担保为互保等，业务关系企业为抵押或质押[17] - 接受特定财产作抵押物，不接受已设担保或权利限制财产[17] 其他规定 - 财务部在担保期跟踪、监督被担保企业[19] - 违规担保造成损失追究人员经济责任[22] - 按规定履行信息披露义务[24] - 办法自2025年6月21日起执行[25]

人员任期与考核 - 总经理等高管每届任期三年，可连聘连任[4] - 总经理绩效由董事会考核，薪酬与公司和个人业绩挂钩[17] - 总经理调离等须进行离任审计，违法失职应担责[17] 财务审批 - 年度财务预算外100万元以下支出由总经理批准，以上由董事长批准[6] - 购置500万元以下固定资产由部门及财务负责人会商报总经理审批，以上报董事长[6] - 日常经营单项超最近一期经审计净资产10％且超1000万元提交董事会审议[7] - 募集资金购固定资产单笔超最近一期经审计净资产5%且超500万元报有权机构[7] 会议相关 - 总经理办公会每月至少召开一次，提前3日通知[14] - 会议记录保存10年[15] 细则相关 - 细则由董事会解释，冲突以政策法规或章程为准[19] - 细则修改由总经理办公会提意见，董事会批准[19] - 细则自董事会批准之日起实施[19] 行动触发 - 总经理、副总经理、董事提议时可采取行动[21]

制度修订与生效 - 制度于2025年6月修订[1] - 制度自董事会会议通过后生效[7] 独立董事相关 - 每会计年度结束后30日总经理向独立董事汇报并安排考察[2] - 经1/2以上独立董事同意可提议续聘或解聘会计师事务所[3] - 独立董事对年报有异议经全体同意可聘外部机构，费用公司承担[4] 审计与报告期间规定 - 财务总监在审计前向独立董事提交工作安排及材料[3] - 公司在初步审计意见后安排独立董事与会计师见面会[3] - 年度报告编制和审议期间独立董事负有保密义务[4] - 年度报告编制和审议期间独立董事不得买卖公司股票[5] 制度制定与解释 - 制度由董事会负责制定并解释[6]

董事会构成 - 董事会由九名董事组成，含四名独立董事、一名职工董事，设董事长一人，副董事长一人[4] 董事会权限 - 董事会审议担保事项需经出席会议三分之二以上董事及全体独立董事三分之二以上同意，担保总额不得超最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%[5] - 五类交易（涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产20%以内等）由董事会审议通过，关联交易等除外[6] - 与关联自然人发生交易金额不满300万元以及与关联法人发生占公司最近经审计净资产值不满5%的关联交易由董事会审议通过[7] 董事长权限 - 董事长、副董事长由全体董事过半数选举产生和罢免[8] - 董事长有权审批五类交易（涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以内等）及特定关联交易[8][11] 独立董事规定 - 公司设四名独立董事，成员占比在三分之一以上[16] - 独立董事负有诚信与勤勉义务，每年应对公司相关情况进行现场调查[16] - 担任独立董事需具备五项基本条件[16] - 独立董事提名需公司董事会、单独或合并持有公司已发行股份1%以上的股东进行，并经股东会选举决定[19] - 独立董事连任时间不得超过6年[19] - 独立董事行使部分职权（独立聘请中介机构等）需全体独立董事过半数同意[20] - 应当披露的关联交易等事项需经公司全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] - 独立董事专门会议由过半数独立董事推举一名召集和主持[21] 董事会秘书聘任 - 公司应在拟聘任董事会秘书的会议召开五个交易日之前报送有关材料[26] - 证券交易所自收到董事会秘书有关材料之日起五个交易日内未提出异议，董事会可聘任[26] 会议召开规定 - 董事会每年至少召开两次会议，需提前十日书面通知全体董事[34] - 代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者审计委员会可提议召开临时会议，董事长应在10日内召集[34] - 临时董事会会议需提前三天通知[34] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可召开临时会议，会议须三分之二以上成员出席方可举行[31] - 审计委员会作出决议需经成员过半数通过[31] - 董事会会议需二分之一以上董事出席方可举行，决议须经全体董事过半数通过[39] - 有关联关系的董事不得对相关决议行使表决权，该会议由过半数无关联关系董事出席即可举行，决议须经无关联关系董事过半数通过，无关联董事不足3人应提交股东会审议[40] 董事相关规定 - 董事连续两次未亲自出席且不委托其他董事出席，董事会应建议股东会撤换[37] - 任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过其间董事会总次数的二分之一，董事需作出书面说明[36] - 各专门委员会提案应提交董事会审查决定[33] - 董事审议对外担保议案应了解被担保对象情况并审慎判断[41] - 董事审议计提资产减值准备议案应关注资产形成及减值原因等[41] - 董事审议资产核销议案应关注追踪催讨等内控有效性[41] - 董事审议会计相关议案应关注是否调节利润误导投资者[42] - 董事审议重大融资议案应结合公司实际确定融资方式[43] - 董事表决重大事项应明确意见并在会议记录记载[44] - 董事会会议记录由董事会秘书保管，期限不少于十年[43] - 董事会会议记录应包含会议日期、出席董事等内容[43] - 董事应在董事会决议签字并对决议负责[43] 议事规则修改 - 董事会可修改议事规则并报股东会批准[46]

审计工作安排 - 每会计年度结束后30日管理层向审计委员会汇报生产经营和重大事项进展[1] - 审计委员会与审计机构协商确定年度财务报告审计工作时间安排[1] - 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告并记录情况[1] 报表审阅 - 年审注册会计师进场前审计委员会审阅财务会计报表并形成书面意见[2] - 出具初步审计意见后再次审阅报表并形成书面意见[2] - 对年度财务会计报表表决，提交董事会审核并提交报告和决议[2] 会计师事务所续聘 - 续聘下一年度年审会计师事务所需评价本年度审计工作及执业质量[3] 内部控制 - 对内部控制检查监督工作进行指导并审阅内部审计报告[4] - 可根据要求形成内部控制自我评估报告并提交董事会审议[4] 保密与交易限制 - 年度报告编制和审议期间审计委员会委员负有保密义务且不得买卖公司股票[4][5]

股东会召开 - 年度股东会每年1次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[8] - 临时股东会不定期召开，规定情形下应在2个月内召开[8] - 年度股东会提前20日、临时股东会提前15日公告通知股东[15] 召集与反馈 - 独立董事等提议或股东请求召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意后5日内发通知[8][9] - 审计委员会或股东自行召集股东会，书面通知董事会并备案，召集股东持股比例决议公告前不低于10%[10] 提案与投票 - 1%以上股份股东可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[13] - 深交所交易系统投票时间为现场会当日9:15—9:25等时段，互联网投票为当日9:15至15:00[15] - 公司董事会等可公开征集股东投票权[29] 决议通过比例 - 普通决议需出席股东所持表决权1/2以上通过[26] - 特别决议需出席股东所持表决权2/3以上通过[26] - 关联交易事项决议须非关联股东以具有表决权股份数的1/2以上通过[31] 其他要点 - 股权登记日和会议召开日间隔2 - 7个工作日，登记日确认后不得变更[15] - 股东会会议记录保存期限为10年[24] - 超过规定比例部分股份买入后36个月内不得行使表决权[29] - 单独或合计持有1%以上股份股东可提董事候选人人选[31] - 股东可在决议作出60日内请求法院撤销违法违规或违反章程的决议[37]