公司信息 - 证券代码002022，简称为科华生物[1] - 债券代码128124，简称为科华转债[1] 新产品 - 获肌酸激酶同工酶测定试剂盒医疗器械注册证[2] - 注册证有效期从2024年11月14日至2029年11月13日[2] - 无法预测新产品对未来营业收入的影响[2]

资金募集 - 公司公开发行可转债募资7.38亿元，净额7.1852959053亿元[4] 资金分配 - 公司向西安科华“化学发光项目”提供募资8750.37万元，实验系统提供4949.63万元[2] 资金余额 - 截至2024年11月7日，西安科华募资专户余额1.37亿元[5][7] 协议条款 - 支取金额超规定需通知并提供清单[12] - 乙方违约甲方可终止协议注销专户[13] - 丙方发现违约应书面报告[13]

会议安排 - 公司第十届董事会第九次会议于2024年11月8日通讯表决召开[1] - 审议通过2024年11月25日召开第二次临时股东大会的议案[3][4] 议案审议 - 审议通过拟聘请容诚会计师事务所为2024年度审计机构的议案[2]

审计事务所变更 - 公司拟将会计师事务所由大华变更为容诚[1][12] - 2024年11月8日董事会、监事会审议通过变更议案[15][16] - 变更尚需提交2024年第二次临时股东大会审议[18] 容诚相关数据 - 截至2023年12月31日，容诚有合伙人179人，注册会计师1395人[4] - 容诚2023年度收入总额287,224.60万元[4] - 容诚承担394家上市公司2023年年报审计业务[4] 审计费用 - 2024年财务报表审计费用140万元（不含税），较2023年减少17.65%[10] - 2024年内部控制审计费用30万元（不含税）与2023年持平[10]

会议安排 - 公司第十届监事会第七次会议通知于2024年11月5日邮件送达，11月8日通讯表决召开[1] - 本次会议应出席监事3人，实际出席3人[1] 决策事项 - 监事会同意聘请容诚会计师事务所为公司2024年度审计机构[2] - 《关于拟变更会计师事务所的议案》表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票[2]

股东大会信息 - 2024年11月25日14:45召开第二次临时股东大会[2] - 股权登记日为2024年11月19日[4] - 审议总议案和《关于拟变更会计师事务所的议案》[5] 会议登记信息 - 登记时间为2024年11月20日9:00 - 11:30、13:30 - 16:30[7] - 登记地点为上海市徐汇区钦州北路1189号公司董事会办公室[7] 投票信息 - 普通股投票代码为“362022”，简称为“科华投票”[12] - 深交所交易系统投票时间为2024年11月25日9:15 - 9:25等时段[13] - 互联网投票时间为2024年11月25日9:15 - 15:00，需身份认证[14] 授权委托信息 - 授权委托书有效期至该次股东大会结束[15]

股份回购 - 拟用1 - 2亿元自有资金回购股份用于激励，回购价不超11元/股[1] - 截至2024年10月26日，累计回购13,696,600股，占总股本2.66%，金额100,996,109.71元[3] - 实际回购期为2024年1月3日至10月9日，金额达下限未超上限[3] 股份转让与委托 - 2024年1月11日，原大股东珠海保联转让5%股份给西安致同，价格20元/股[6] - 珠海保联将10.64%股份表决权委托给西安致同，2月29日25,715,859股完成过户[6] 其他情况 - 回购股份实施与方案无差异，对经营等无重大影响，不影响上市地位[4][5] - 回购完成后总股本暂不变，未用股份36个月后可能注销[10] - 回购股份存于专用账户，注销将履行程序并披露[11]

财务业绩 - 营业收入为4.42亿元，同比下降13.01%[3] - 归属于上市公司股东的净利润为-6967.66万元，同比下降69.60%[3] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-7033.52万元，同比下降57.25%[3] - 经营活动产生的现金流量净额为-6976.22万元，同比增加87.16%[7] - 基本每股收益为-0.1378元，同比下降72.47%[3] - 总资产为59.41亿元，较上年度末下降12.74%[3] - 归属于上市公司股东的所有者权益为39.25亿元，较上年度末下降5.93%[3] 其他收益 - 政府补助收入为1168.18万元[4] - 理财产品收益为954.12万元[5] 资产减值 - 应收款项坏账计提增加导致信用减值损失增加874.34%[7] 股份回购 - 公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于股权激励或员工持股计划，回购资金总额为不低于人民币10,000万元且不超过人民币20,000万元[11] - 截至2024年9月30日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量为12,688,300股，占公司总股本的比例2.47%[11] 可转债回售 - 公司股票自2024年7月28日至2024年9月6日连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价20.64元/股的70%，"科华转债"的有条件回售条款生效，本次回售有效申报数量为5,119,389张，回售金额为512,885,986.77元[11] 募投项目调整 - 公司增加全资子公司科华（西安）生物工程有限公司为"化学发光生产线建设项目（调整）"的实施主体，并将实验系统陕西分公司作为该项目实施主体期间实施该项目形成的资产对西安科华增资[12] - 公司调整"化学发光生产线建设项目（调整）"的投资构成明细，不存在变相改变募集资金投资方向及用途的情况[12] - 公司将"集采及区域检测中心建设项目"和"化学发光生产线建设项目（调整）"的达到预定可使用状态的日期由2025年1月31日延期至2026年6月30日[12] 股东情况 - 公司控股股东西安致同本益企业管理合伙企业（有限合伙）与珠海保联投资控股有限公司签署了《表决权委托协议》，构成一致行动人[9] - 胡宏伟、李伟奇、孙宇羿等3名股东通过投资者信用账户持有公司股份[9] - 公司股份回购专用证券账户持有公司股份12,688,300股，占公司总股本的比例2.47%[9] - 公司前10名无限售条件股东持股情况[9] 2024年第三季度财务数据 - 公司2024年第三季度营业收入为13.50亿元[14] - 公司2024年第三季度营业成本为8.10亿元[15] - 公司2024年第三季度期末货币资金余额为8.72亿元[13] - 公司2024年第三季度期末应收账款余额为10.77亿元[13] - 公司2024年第三季度期末存货余额为10.47亿元[13] - 公司2024年第三季度期末资产总额为59.41亿元[13,14] - 公司2024年第三季度期末负债总额为11.94亿元[14,15] - 公司2024年第三季度期末归属于母公司所有者权益合计为39.25亿元[14,15] - 公司2024年第三季度期末少数股东权益为8.22亿元[14,15] - 公司2024年第三季度期末所有者权益总额为47.47亿元[14,15] 2024年前三季度财务数据 - 公司2024年第三季度营业收入为14.65亿元，同比下降26.87%[18] - 公司2024年前三季度净亏损为10.69亿元，上年同期净利润为4.86亿元[17] - 公司2024年前三季度销售费用为26.45亿元，同比增加33.91%[16] - 公司2024年前三季度管理费用为22.63亿元，同比增加18.41%[16] - 公司2024年前三季度研发费用为14.76亿元，同比增加26.18%[16] - 公司2024年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-6.98亿元，上年同期为-54.34亿元[18] - 公司2024年前三季度投资活动产生的现金流量净额为-0.47亿元，上年同期为-58.16亿元[19] - 公司2024年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为-66.45亿元，上年同期为-51.91亿元[19] - 公司2024年前三季度期末现金及现金等价物余额为86.20亿元，上年同期为183.37亿元[19] - 公司2024年前三季度归属于母公司所有者的综合收益总额为-12.36亿元，上年同期为-0.58亿元[17] 业务发展 - 2024年前三季度营业收入为15.42亿元，同比增长12.5%[20] - 生物试剂业务收入为10.32亿元，同比增长15.8%[20] - 生物试剂业务毛利率为65.2%，同比提高1.2个百分点[20] - 公司持续加大新产品研发投入，生物试剂新产品销售占比达到35%[20] - 公司积极拓展海外市场，海外销售收入占比达到25%[20] - 公司加快推进自动化生产线建设，提升生产效率和产品质量[20] - 公司持续优化产品结构，提升高端产品占比，提高整体毛利率[20] - 公司加强市场开拓力度，进一步提升品牌影响力和市场占有率[20] -

会议安排 - 科华生物第十届监事会第六次会议通知于2024年10月18日邮件送达监事，10月21日通讯表决召开[1] - 会议应出席监事3人，实际出席3人，由监事会主席易超主持[1] 会议审议 - 会议审议通过《关于<2024年第三季度报告>的议案》，表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[2]

财务管理原则 - 公司财务管理遵循统一管理、分级负责原则[4] - 公司及各子公司法定代表人是财务管理最终负责人[4] 财务制度执行 - 公司实行统一财务管理，执行统一会计政策、核算体系[5] - 子公司财务机构负责人由公司提名或委派，业务受公司统一管理[8] 会计政策与估计变更 - 会计政策变更需满足特定条件，由财务部门申请，经审核报董事会或股东大会批准[12] - 会计估计变更依据应真实可靠，难以区分时按会计估计变更处理[12] 现金与银行存款管理 - 每日库存现金余额不得超过1.5万元[14] - 财务经理每月末必须盘点库存现金[16] - 月末财务经理或指定人员应编制银行存款余额调节表[17] 票据支付审批 - 单笔支付金额5万元以下或等值外币的票据，加盖财务专用章和法定代表人章；5万元以上或等值外币的票据，再加盖财务总监章[17] 证券投资资金支取 - 支取证券投资用途自有资金需按规定履行审批程序，经财务总监、总裁和董事长审批[20] 存货与报废审批 - 单次存货盘点差异金额1万元以下，由仓库保管员等审批入账，1万元以上还需总裁批准[27] - 原材料单次报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[28] - 因质量问题产成品报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[29] - 因过效期产成品报废金额1万元以下，由仓储部负责人等审批，1万元以上再经总裁批准[29] 发包工程方式 - 预估概算超过20万元的发包工程原则上采取招投标方式[35] 投资与筹资管理 - 公司重大投资项目实行项目立项、可研论证等投资管理体制[38] - 筹资包括债务性筹资、权益性筹资及混合筹资[40] - 债务性筹资需纳入年度预算，按公司治理程序经批准后实施[42] - 权益性筹资和混合筹资要符合证券市场监管规定，按公司治理程序经批准后实施[42] 预算编制与审批 - 各职能部门年底编制下一年度期间费用预算，经总裁审批后报董事会通过[46] - 公司每年末编制下一年度财务预算，对财务活动实行全面预算管理和严格控制[54] 利润分配 - 公司税后净利润按顺序分配，先弥补以前年度亏损，再按余额的10%提取法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[52] 财务报告编制与披露 - 年度终了后120日内编制完成年度财务报告，经审计后提交董事会审议并公开披露[59] 价格制定与折扣审批 - 产品出厂价和零售价由市场部、销售部门、财务部门和总裁共同制定[48] - 销售部门可申请某一产品最大让利折扣，在批准范围内由部门负责人按权限执行，超出范围需总裁审批[48] 财务人员管理 - 财务人员原则上2 - 4年轮岗一次[70] - 会计人员离职需办清交接手续并按规定移交资料[78][79][80] 财务档案保管 - 月、季度财务报告保管期限为10年[85] - 固定资产卡片在固定资产报废清理后保管5年[85] - 会计移交清册、各类会计凭证、会计账簿保管期限为30年[85] - 现金和银行存款日记账保管期限为30年[85] - 年度财务报告需永久保存[85] 发票使用规定 - 发票使用有转借转让等七类禁止行为[65] 货币资金收付 - 货币资金收付业务由财务部门统一负责且钱账分管[68][69] 制度相关 - 制度与法律法规及《公司章程》抵触时执行相关规定并修改调整[89] - 制度经公司董事会审议通过后生效，董事会负责修订及解释[89] - 制度与公司相关财务及其他管理制度配套使用，财务部门制定实施细则[89] - 制度自公司董事会审议通过之日起施行[90]