报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[7] - 公司应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露半年度报告[7] - 公司应在会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露季度报告[7] 业绩预告 - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等7种情形，应在会计年度结束之日起1个月内预告[10] 报告审计与审核 - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[7] - 定期报告内容应经公司董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[8] 确认与报送 - 公司董事、高级管理人员应对定期报告签署书面确认意见[10] - 信息披露义务人应将公告文稿和备查文件报送公司注册地证监局[9] 信息发布 - 公司依法披露的信息应在证券交易所网站和指定媒体发布[5] 文本要求 - 信息披露文件采用中文文本，中外文文本歧义时以中文为准[6]

董事提名 - 董事会、1%以上股份股东可书面提名董事候选人[4] 选举制度 - 特定情况选两名以上董事用累积投票制[7] - 选独立董事、非独立董事选票数计算方式不同[7] 当选条件 - 当选董事得票数超出席股东表决权股份总数二分之一[8] 缺额处理 - 不同当选情况对应不同缺额填补办法[8] 票数相同处理 - 票数相同不能决定当选者进行第二轮选举[8]

内审制度适用范围 - 制度适用于公司及下属子公司[2] 内审工作汇报与检查 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 至少每年提交一次内审报告[8] - 审计委员会督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来并出报告[9] 内审工作阶段与程序 - 内审分审计计划、实施、报告三个阶段[8] - 有确定对象目标等六个主要工作程序[8] 内审部门职责与涵盖范围 - 职责包括检查评估内控等[5] - 涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[6] 人员与管理要求 - 审计人员应具备专业知识和经验，有回避要求[3] - 董事会下设审计委员会指导监督，内审对董事会负责[4] 报告出具 - 公司根据评价报告及资料出具年度内控评价报告[10] 审计证据要求 - 内审部门获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[8]

选聘标准 - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[7] - 以满足要求的所有会计师事务所审计费用报价平均值为选聘基准价计算得分[8] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明金额、定价原则、变化情况和原因[8] 文件保存 - 选聘文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[9] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[10] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行期限不得超过两年[11] 决策流程 - 公司聘用或解聘会计师事务所，需审计委员会审议、董事会审议、股东会决定[3] 选聘方式 - 选聘会计师事务所采用竞争性谈判等方式，通过官网等发布选聘文件[7] 评价要求 - 公司应细化评价标准，对会计师事务所应聘文件评价打分[8] 改聘规定 - 出现六种情况时公司应改聘会计师事务所，年报审计期间不得随意改聘[13] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[16] 通知要求 - 公司解聘或不再续聘会计师事务所需提前30天通知前任[14] 审计委员会职责 - 审计委员会需关注连续两年或同一年度多次变更会计师事务所等情形[18] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果应报告董事会并处理[18] - 会计师事务所主动终止审计业务，审计委员会应了解原因并书面报告董事会[15] 其他 - 承担审计业务的会计师事务所存在分包转包等严重情形，公司不再聘用[18] - 公司股东会就改聘会计师事务所表决时，前任可陈述意见[14] - 会计师事务所辞聘应向股东会说明公司有无不当情形[14] - 本制度未尽事项按国家法律和公司章程规定执行[20] - 本制度由公司董事会负责解释，审议通过之日起生效[22]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[4] 提名委员会职责 - 拟定董事、高管选择标准和程序，遴选审核并提建议[6][7] 会议相关规定 - 提前三日通知，紧急可口头通知[11] - 三分之二以上委员出席可举行，决议全体委员过半数通过[11] - 表决方式有举手表决等[11][13] 其他 - 必要时可聘中介，费用公司支付[12] - 会议记录由董事会秘书保存，不少于十年[12] - 议事规则经董事会审议通过生效，解释权归董事会[14]

公司担保定义 - 全资子公司指公司持股100%的公司，控股子公司指持股超50%或能实际控制的公司[2] 担保风险控制 - 为控股、参股公司担保，其他股东应按出资比例提供同等担保等措施[5] 担保申请要求 - 收到担保申请，需向被担保企业索取近3年经审计的资产负债表等资料[7] 股东会审议情形 - 对外担保总额超最近一期经审计净资产50%或总资产30%后提供的担保需审议[7] - 一年内向他人提供担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需审议且2/3以上通过[7][9][10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需审议[7] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需审议[7] 担保后续管理 - 被担保企业债务到期前1个月，财务部应发催款通知单[14] - 被担保人债务到期后15个工作日内未还款，公司应披露信息[14]

资金支取与通知 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行通知保荐或独财[6] 募投项目论证与延期 - 募投超期限且投入未达计划50%，公司重新论证项目[12] - 募投预计无法如期完成，延期需董事会审议[11] 协议签订与资金存放 - 公司应在募集资金到位1个月内签三方协议[6] - 募集资金专款专用，存专户，超募也存专户[3][6][10] 资金使用审议 - 用作特定事项需董事会或股东会审议[12][13] 资金置换与管理 - 置换自筹资金在转入专户6个月内实施，支付后置换6个月内完成[14] - 闲置资金现金管理产品期限不超12个月，高安全非保本不质押[14] - 闲置资金临时补流单次不超12个月，用于主营活动[16] 超募资金使用 - 同一批次募投结项时明确超募使用计划[17] - 超募先补缺口、再补流、后现金管理[18] 用途变更审议 - 四种情形改变用途需董事会、保荐意见及股东会审议[20] - 主体或地点变更不视为改变，董事会决议即可[20] - 变更用途需董事会和股东会审议，审议后两日公告[21] 节余资金处理 - 部分项目终止或完成后节余补流，需到账超一年且不影响其他[24] - 节余低于10%按程序，达10%需股东会，低于500万或1%可豁免[24] 资金使用监督 - 财务设台账记录支出和投入[25] - 内审至少季度检查并报告[25] - 董事会半年核查项目进展，年度聘请鉴证[25] - 实际与预计差异超30%，公司调整计划并披露[25] 审计与检查 - 半数以上独立董事同意可聘审计，公司配合付费[26] - 保荐或独财半年现场检查，年度出核查报告[27] 违规处理与披露 - 审计特定结论，保荐或独财分析提意见[27] - 现场检查重大违规，督促整改并报告[27] - 公司按规定披露资金管理信息[27] 审计委员会职责 - 审计委员会监督制止违法使用资金[27]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，独立董事过半数[4] - 委员任期与董事会任期一致，连选可连任[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[6] 会议规则 - 定期会议每年至少开一次，提前5日通知；临时会议提前3天通知[12] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[12] - 会议记录由董事会秘书保存，不少于十年[15] 薪酬考核 - 董事和高管向委员会述职和自我评价[10] - 委员会按标准程序对董事及高管绩效评价[10] - 委员会提报酬数额和奖励方式，表决后报董事会[10] - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会；高管方案报董事会批准[8]

会议召开规则 - 董事会定期会议每年至少上下半年度各召开一次[4] - 七种情况可召开临时董事会会议，董事长应10日内召集并主持[6][7] - 定期和临时会议分别提前10日和3日通知[8] - 定期会议书面通知变更需在原定会议召开日前3日发出[9] 会议出席与委托 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[9] - 一名董事不得接受超过两名董事的委托[11] 交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上由董事会审议[11] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元由董事会审议[11] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元由董事会审议[11] 决议规则 - 董事会审议提案形成决议需超全体董事半数投赞成票，担保事项还需出席会议三分之二以上董事通过[13] - 董事回避表决时，过半数无关联关系董事出席可举行会议，决议须无关联关系董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[14] - 二分之一以上与会董事或两名以上独立董事认为提案问题时可要求暂缓表决[14] 会议记录与责任 - 董事会会议记录应包含多方面内容，与会董事及代理人需签字确认，有不同意见可书面说明[15][16] - 董事对董事会决议承担责任，表决异议记载可免责[17] 决议公告与落实 - 董事会决议公告由秘书按规定办理，披露前相关人员有保密义务[17] - 董事长督促落实董事会决议并通报执行情况[17] 档案保存与规则生效 - 董事会会议档案由秘书保存，保存期限10年以上[17][18] - 本议事规则经股东会审议通过后生效并实施[20]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或为前十股东的自然人股东及其亲属不得担任[7] - 在持股5%以上股东或前五股东任职的人员及其亲属不得担任[7] - 原则上最多在三家境内上市公司担任该职[9] 独立董事选举与任期 - 董事会、单独或合计持股1%以上股东可提候选人[9] - 连续任职不得超过六年[11] - 选举两名以上实行累积投票制，中小股东表决单独计票披露[11] 独立董事履职要求 - 每年现场工作不少于15日[18] - 工作记录及公司资料保存至少10年[19] - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[20] - 连续两次未出席且不委托出席，30日内提议解职[16] 公司相关要求 - 独立董事辞职或被解职致比例不符等情况，60日内完成补选[11][12] - 董事会专门委员会开会，会前3日提供资料信息，资料保存10年[23] 独立董事职权行使 - 行使特别职权1至3项需全体过半数同意[15] - 特定事项过半数同意后提交董事会审议[17] - 专门会议由过半数推举一人召集主持[18] 津贴与股东定义 - 给予与其职责适应津贴，标准董事会制订、股东会通过并年报披露[25] - 主要股东指持股5%以上或持股不足5%但有重大影响股东[27] - 中小股东指单独或合计持股未达5%且非董事高管股东[27] 制度相关 - 制度由董事会制订、修改和解释，审议通过生效[27]