内审制度适用范围 - 制度适用于公司及下属子公司[2] 内审工作汇报与检查 - 内审部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 至少每年提交一次内审报告[8] - 审计委员会督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来并出报告[9] 内审工作阶段与程序 - 内审分审计计划、实施、报告三个阶段[8] - 有确定对象目标等六个主要工作程序[8] 内审部门职责与涵盖范围 - 职责包括检查评估内控等[5] - 涵盖与财务报告和信息披露相关业务环节[6] 人员与管理要求 - 审计人员应具备专业知识和经验，有回避要求[3] - 董事会下设审计委员会指导监督，内审对董事会负责[4] 报告出具 - 公司根据评价报告及资料出具年度内控评价报告[10] 审计证据要求 - 内审部门获取的审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[8]