资金支取与通知 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行通知保荐或独财[6] 募投项目论证与延期 - 募投超期限且投入未达计划50%，公司重新论证项目[12] - 募投预计无法如期完成，延期需董事会审议[11] 协议签订与资金存放 - 公司应在募集资金到位1个月内签三方协议[6] - 募集资金专款专用，存专户，超募也存专户[3][6][10] 资金使用审议 - 用作特定事项需董事会或股东会审议[12][13] 资金置换与管理 - 置换自筹资金在转入专户6个月内实施，支付后置换6个月内完成[14] - 闲置资金现金管理产品期限不超12个月，高安全非保本不质押[14] - 闲置资金临时补流单次不超12个月，用于主营活动[16] 超募资金使用 - 同一批次募投结项时明确超募使用计划[17] - 超募先补缺口、再补流、后现金管理[18] 用途变更审议 - 四种情形改变用途需董事会、保荐意见及股东会审议[20] - 主体或地点变更不视为改变，董事会决议即可[20] - 变更用途需董事会和股东会审议，审议后两日公告[21] 节余资金处理 - 部分项目终止或完成后节余补流，需到账超一年且不影响其他[24] - 节余低于10%按程序，达10%需股东会，低于500万或1%可豁免[24] 资金使用监督 - 财务设台账记录支出和投入[25] - 内审至少季度检查并报告[25] - 董事会半年核查项目进展，年度聘请鉴证[25] - 实际与预计差异超30%，公司调整计划并披露[25] 审计与检查 - 半数以上独立董事同意可聘审计，公司配合付费[26] - 保荐或独财半年现场检查，年度出核查报告[27] 违规处理与披露 - 审计特定结论，保荐或独财分析提意见[27] - 现场检查重大违规，督促整改并报告[27] - 公司按规定披露资金管理信息[27] 审计委员会职责 - 审计委员会监督制止违法使用资金[27]