营业收入变化 - 本报告期营业收入383,831,199.39元，较上年同期减少79.85%，主要因房地产项目结转规模减少[5][7] - 2024年第一季度公司营业总收入383,831,199.39元，较上期1,904,719,506.04元大幅减少[18] 净利润变化 - 归属于上市公司股东的净利润为 -8,573,749.74元，较上年同期减少73.45%[5] - 2024年第一季度公司净利润为营业总收入减营业总成本加其他收益加投资收益加信用减值损失，即383831199.39 - 396113145.24 + 731139.54 + 2018442.45 - 142931.18 = -10675295.04元[18] - 公司2024年第一季度营业利润为-9,675,295.04元，上年同期为42,098,524.89元[19] - 2024年第一季度净利润为-10,391,533.48元，上年同期为-8,039,448.94元[19] - 归属于母公司所有者的2024年第一季度净利润为-8,573,749.74元，上年同期为-4,943,016.52元[19] 经营活动现金流量净额变化 - 经营活动产生的现金流量净额为 -2,303,372.66元，较上年同期增长98.19%[5] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-2,303,372.66元，上年同期为-126,923,921.64元[21] 总资产变化 - 本报告期末总资产3,641,682,689.24元，较上年度末减少14.15%[5] - 2024年3月31日公司资产总计3,641,682,689.24元，较期初4,241,713,180.92元减少[17] 费用变化 - 研发费用545,437.40元，较上年同期增长106.76%，主要系本期研发设备、原材料投入增加[7] - 财务费用1,149,228.70元，较上年同期增长836.47%，因项目竣备后费用化利息增加[7] 投资收益变化 - 投资收益2,018,442.45元，较上年同期增长4544.54%，因联营项目24年利润增加[7] 货币资金变化 - 货币资金342,852,408.82元，较2023年12月31日减少45.16%，主要系归还借款、支付工程款等导致资金规模减少[7] - 2024年3月31日公司货币资金期末余额342,852,408.82元，较期初625,134,614.65元减少[16] 存货变化 - 存货1,913,942,430.17元，较2023年12月31日减少13.80%，因无新增项目下交房确收匹配的成本结转[7] 股东数量 - 报告期末普通股股东总数48,635人[7] 股东持股情况 - 股东李洪滨合计持有公司股份12,623,100股，位列第三大股东[10] - 股东陈远金合计持有公司股份8,027,700股，位列第四大股东[11] - 股东徐坤华合计持有公司股份6,707,800股，位列第五大股东[12] - 股东余斌合计持有公司股份6,006,700股，位列第九大股东[13] - 股东黄丰合计持有公司股份5,084,900股，位列第十大股东[14] 营业总成本变化 - 2024年第一季度公司营业总成本396,113,145.24元，较上期1,863,094,676.71元减少[18] 基本每股收益变化 - 2024年第一季度基本每股收益为-0.0078元，上年同期为-0.0045元[19] 经营活动现金流入流出变化 - 2024年第一季度经营活动现金流入小计149,757,063.15元，上年同期为293,978,606.53元[21] - 2024年第一季度经营活动现金流出小计152,060,435.81元，上年同期为420,902,528.17元[21] 筹资活动现金流入流出变化 - 2024年第一季度筹资活动现金流入小计223,590,000.00元，上年同期为0元[22] - 2024年第一季度筹资活动现金流出小计308,896,561.56元，上年同期为123,394,605.93元[22] 现金及现金等价物净增加额变化 - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为-88,012,935.26元，上年同期为-255,119,801.23元[22]

组织架构 - 公司设置6个职能中心及城市公司和环保事业部架构[9] - 2023年投资发展中心并入董事会办公室，三中心合并为运营管理中心，信息管理工作调整至风控审计中心[10] 荣誉成果 - 2023年度公司荣获“AAA企业信用等级证书”、“2023重庆民营企业100强”等荣誉[12] 风险管理 - 公司确立全面风险管理导向，实现全过程风险管理体制机制[13] - 公司强化资金、合同等重大风险项的监管[13] 制度建设 - 公司修订《公司章程》等制度，形成科学合理制衡机制[9] - 公司制定《信息披露管理制度》，明确信息披露职责分工等内容[16] 业务管控 - 销售各环节全面严格控制，避免内外销售风险[16] - 成本从精细化标准化管理和动态风险管控两方面控制[16] - 财务资金中心从回款等方面结合制度统一管理财务核算和资金[16] - 公司明确对外担保审批权限和控制要求，规范业务[16] - 公司明确对外提供财务资助范围、审批权限等，提供内控依据[16] 信息系统 - 公司建立并优化协同工作等多元化信息系统，实现内部信息高效安全传递[17] 内控评价 - 公司对截至2023年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 评价基准日公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位占公司合并资产总额和营业收入总额的100.00%[7] 内控标准 - 财务报告内部控制按利润总额、资产总额、经营收入设定潜在错报缺陷标准[22] - 非财务报告内部控制按利润总额、资产总额、经营收入设定潜在错报缺陷标准[23] 整改情况 - 2020年公司对间接参股公司提供2000万元财务资助问题已整改[14][25] 未来规划 - 公司拟成立“财信发展内控工作小组”，防控风险[19] - 公司将随内外部环境变化补充完善内部控制制度[26]

独立董事评估 - 公司对独立董事田冠军、臧志刚、余涛独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2024年4月23日[2]

公司基本信息 - 公司股票简称为财信发展，股票代码为000838[7] - 公司注册地址为重庆市江北区红黄路1号1幢24楼，办公地址也在同一地点[8] - 公司主要业务包括房地产开发和销售自行开发的商品房[10] - 公司控股股东历经多次变更，目前为财信地产[11] 公司财务状况 - 公司2023年营业收入为4,018,967,242.03元，较上年下降4.21%[12] - 公司2023年归属于上市公司股东的净利润为-250,118,652.04元，较上年下降8.94%[12] - 公司2023年经营活动产生的现金流量净额为-106,668,096.95元，较上年增长49.05%[12] - 公司2023年末总资产为4,241,713,180.92元，较上年末下降60.34%[12] - 公司2023年末归属于上市公司股东的净资产为680,669,522.77元，较上年末下降29.62%[12] - 公司2023年度扣除非经常性损益后的净利润为-300,785,268.59元，较上年下降28.72%[12] 业务发展情况 - 公司全年新竣工面积约53.29万平方米，销售面积14.66万平方米，销售金额为7543.5万元[35] - 公司无新增土地储备项目[36] - 公司控股子公司华陆环保主营业务包括工业废水零排放、水务EPC项目工程投资、化工资源品再生利用三大板块[37] 项目开发情况 - 财信地产发展集团2023年主要项目开发情况包括多个项目竣工和在建情况[39] 市场行情 - 2023年各地市场供应、成交量、成交均价等数据[20][23][26][29][32][34] 财务管理及未来计划 - 公司融资途径、融资成本、未来一年经营计划等方面[41][42][43][44][45][46] 内部治理及合规 - 公司内部治理结构、与控股股东的关系、同业竞争协议等[94][96][98][99][100][102][103] 环保情况 - 公司环保措施、废水处理、废气排放等情况[151][154][156][158][159][160][161][162][163][164][165] 公司治理及监督 - 公司董事会、监事会、审计委员会、薪酬与考核委员会等机构的运作情况[125][126][127][128][129][131][132][133][134] 风险提示及整改 - 公司涉及的风险提示、诉讼案件、监管措施等情况[147][149][194] 公司发展战略 - 公司未来发展战略、内部控制、人才培训等方面[175][182][187][190][191][192]

监事会会议情况 - 2023年度公司监事会共召开6次会议[3] - 各次会议分别审议多项议案及报告[3][4] 监事会评价 - 董事会执行决议规范，决策程序合规[6] - 内部控制评价报告真实准确，无违规情形[6] - 财务报告客观真实，审计报告公正[7]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为40.19亿元，房地产开发业务占比97.64%[6] - 本期营业总收入为41.96亿元，上年同期为40.19亿元[19] - 本期净利润为 - 3.60亿元，上年同期为 - 3.08亿元[19] - 2023年度净利润为 - 6.79亿元，上年同期为0.73亿元[20] 财务数据 - 期末流动资产合计364.88亿元，上年年末为1005.45亿元[17] - 期末负债合计335.68亿元，上年年末为928.38亿元[17] - 期末所有者权益合计88.49亿元，上年年末为141.13亿元[17] - 期末应收账款为6.74亿元，上年年末为4.49亿元[17] - 期末存货为222.03亿元，上年年末为708.63亿元[17] 关键审计事项 - 审计将房地产开发项目收入确认确定为关键审计事项[6] - 审计将存货可变现净值确定为关键审计事项[8] 研发与费用 - 本期研发费用合计140.68万元，上年同期为69.41万元，增长102.7%[191] - 本期财务费用合计1830.99万元，上年同期为836.13万元，增长119%[191] 投资与收益 - 本期投资收益合计8241.10万元，上年同期为 - 164.59万元[193] - 对联营企业星界置业公司追加投资3.02亿元[156] 现金流 - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 1.07亿美元，上年同期为 - 2.09亿美元[21] - 2023年现金及现金等价物净增加额为 - 3.62亿美元，上年同期为 - 7.16亿美元[21] 其他 - 公司将单项应收账款等金额超过资产总额0.5%认定为重要[33] - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》，对财务报表无影响[126]

证券代码：000838 证券简称：财信发展 公告编号：2024-013 财信地产发展集团股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 一、情况概述 根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《财信地产发展 集团股份有限公司 2023 年度审计报告》（天健审〔2024〕8-157 号）， 公 司 2023 年 度 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 -250,118,652.04 元，截止 2023 年 12 月 31 日合并报表未分配利润 为-709,448,956.82 元，实收股本为 1,100,462,170.00 元，公司未 弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一。 二、累计亏损原因 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 财信地产发展集团股份有限公司（以下简称"公司"）于 2024 年 4 月 21 日召开第十一届董事会第六次会议，审议通过《关于未弥 补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》。根据《公司法》、《公 司章程》等相关规定，该事项需提交公司股东大会审议。现将有关情 况公告如下： 公司未弥补亏损金 ...

公司治理 - 2023年召开10次董事会会议，现场1次，通讯表决9次[5] - 独立董事2023年应参加董事会10次，均亲自出席[6] - 2023年度独立董事发表22次独立意见[9] 业务决策 - 2023年审议通过污水处理劳务服务事项[12] - 2023年审议通过续聘年度审计机构议案[14] 财务相关 - 2023年未进行利润分配，2022年度不分配预案合规[13] - 2023年募集资金使用情况为无[16] 信息披露 - 2023年编制披露4份定期报告和75项临时公告[17] 担保情况 - 2023年公司及子公司对外担保有两类[15][16]

财信地产发展集团股份有限公司 2023 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 2023 年，作为财信地产发展集团股份有限公司（以下简称"公 司"）的独立董事，本人严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》等法律、法规以及《公司章程》、《独立董事工 作规则》、《独立董事年报工作规则》的规定和要求，忠实、诚信、 勤勉地履行独立董事职责和义务，及时关注公司的发展状况,积极出 席公司 2023 年度召开的董事会及相关会议，参与重大经营决策并对 重大事项独立、客观地发表意见，充分发挥了独立董事的独立作用， 尽可能有效地维护了公司、全体股东尤其是中小股东的合法权益。 一、独立董事的基本情况 余涛，男，博士。现任本公司第十一届董事会独立董事、重庆 渝韬律师事务所主任。 本人对 2023 年度独立性情况进行了自查，确认本人作为独立董 事保持独立性，并将自查情况提交董事会。 二、独立董事年度履职概况 2023 年度，按照《公司章程》和《董事会议事规则》的相关规 定，本人参加了公司召开的董事会，出席了公司股东大会。公司 2023 年召开的董事会、股东大会符合法定程序，公司重大事项披露 工作程序合法有效。 1 （ ...

| 一、内部控制审计报告…………………………………………第 | 1—2 | 页 | | --- | --- | --- | | 二、资质附件……………………………………………………第 | 3—7 | 页 | 内部控制审计报告 天健审〔2024〕8-158号 财信地产发展集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了财信地产发展集团股份有限公司（以下简称财信发展公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是财信 发展公司董事会的责任。 目 录 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结 ...