捐赠原则与范围 - 对外捐赠遵循“自愿无偿、量力而行、程序规范、诚实守信”原则[3] - 对外捐赠范围包括公益性、救济性和其他捐赠[4] 捐赠规模与审批 - 当年对外捐赠总规模原则上不超当年利润总额的1%[6] - 连续12个月内累计金额超1000万元捐赠需董事会审议批准[11] - 连续12个月内累计对外捐赠超3000万元需股东会审议批准[11] 预算与备案 - 对每一会计年度内对外捐赠实行严格预算管理制度[8] - 控股子公司将审批后的年度对外捐赠预算5个工作日内报公司备案[8] - 全资/控股子公司预算内捐赠项目完成后2日内报公司备案[8] - 公司及所属全资/控股子公司预算内对外捐赠项目3个工作日内上报集团公司[12] 办法相关 - 本办法经2025年6月30日第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 办法由公司董事会负责制定、修改和解释[16] - 办法经董事会审议通过后生效[16] - 办法未尽事宜依国家法律、法规及《公司章程》执行[16] - 办法与国家新文件相悖时冲突部分以国家文件为准[16]

财务制度与管理体制 - 国元证券财务管理制度于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 公司实行“统一领导、分级授权、预算控制、目标考核”的财务管理体制[8] 风险控制指标 - 公司净资本与负债的比例不得低于8％[28] - 公司净资本与净资产的比例不得低于20%[28] - 公司净资产与负债的比例不得低于10％[28] 资金管理 - 公司集中负债管理权限，重大资金事项集体决策，禁止分支机构从事部分资金行为[12] - 公司建立自有资金和客户资金管理相分离体系，资金调拨和运用实行授权批准制度[13] 资产分类与核算 - 公司金融资产划分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[33] - 对其他单位投资占比20%以下或虽占比20%（含）以上但无重大影响的计入金融资产[42] 固定资产与无形资产 - 单价在5000元（不含）以上、使用年限在1年（不含）以上的有形资产计入固定资产[44] - 计算机软件按3年摊销，交易所席位费按10年摊销[54] 信用风险与损失计提 - 债券在合同付款逾期超过30天，认为其信用风险显著增加[60] - 债券在合同付款逾期超过90天，认为其造成信用损失[60] 费用与支出 - 公司按不超过工资薪金总额14%的职工福利支出，直接在费用中据实列支[76] - 工会经费按职工工资总额的2%提取，拨交工会使用[76] 收入与利润 - 公司收入包括营业收入和营业外收入[90] - 营业收入主要包括手续费及佣金收入、利息收入等[90] 财务报表 - 公司按月编报资产负债表和利润表等财务报表[104] - 公司合并或汇总编制的财务报表按人民币折算编制，外币报表作为附表[106] 企业合并与处置 - 同一控制下企业合并，按取得被合并方所有者权益账面价值份额作为长期股权投资初始投资成本[42] - 非同一控制下企业合并，按合并成本作为长期股权投资初始投资成本[42] 其他 - 公司重组时国有划拨土地可按继续划拨、作价入股、出让、租赁四种方式处理[121] - 营业用房（装修）折旧年限为5年[129]

交易报告标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[6] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[6] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[6] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[6] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[7] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[7] 其他报告情形 - 诉讼、仲裁事项单笔或累计涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[7] - 预计净利润与上年同期相比上升或下降50％以上需报告[7] - 扣除特定收入后营业收入低于3亿元且利润总额等三者孰低为负值需报告[7] - 任一股东所持公司5%以上股份出现质押等情况需报告[9] - 持有公司5%以上股份的股东等发生特定事件需报告董事会[14] 报告流程与要求 - 报告人应在知悉重大事项第一时间告知董秘和董事会办公室[15] - 已报告重大事项超交付或过户期限三月未完成，此后每隔三十日报告进展[16] - 董事等持股5%以上股东及其一致行动人需向董事会报告重大信息[19] - 重大信息报送资料需经第一责任人确认后报送董事会办公室[20] - 高级管理人员对报告人负有督促报告职责义务[20] 保密与处分 - 接触应报告信息人员在信息未公开披露前负有保密义务[21] - 报告人未按规定履行报告义务，公司将视情节处分[22] 制度定义与生效 - “第一时间”指报告人获知拟报告信息当天（不超当日24时）[24] - 本制度由董事会负责制定、修改和解释，审议通过后生效实施[24]

风险管理委员会设立 - 经2025年6月30日第十届董事会第二十六次会议审议通过设立[1] 人员构成 - 由3至5名董事组成[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由董事会在委员内选举产生[4] 主要职责 - 审议合规管理和风险管理目标、政策等并提意见[7] 会议规则 - 会议召开前3日通知全体委员，可豁免通知期[11] - 三分之二以上委员出席方可举行[12] - 决议须全体委员过半数通过[12] 其他 - 会议记录保存不少于15年[12] - 工作细则自董事会决议通过之日起执行[14]

金融资产与负债分类 - 公司金融资产分三种计量方式[6] - 公司金融负债分交易性和其他金融负债[8] 金融资产与负债计量 - 拆出等资金按公允价值和费用之和初始确认，按摊余成本计量[9] - 改变业务模式对金融资产重分类用未来适用法[7] - 以摊余成本计量的金融资产初始按公允价值计量[11] - 以摊余成本计量的金融资产摊余成本由初始金额调整确定[11] - 实际利率用于金融资产现金流折现[12] - 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，减值等计损益，账面价值变动计综合收益[12] - 交易性金融负债以公允价值计量，费用计当期损益[8] - 其他金融负债按公允价值和费用之和初始确认，后续按摊余成本计量[9] 信用损失计量 - 第一阶段金融工具按未来12个月预期信用损失计量准备[16] - 第二阶段金融工具按整个存续期预期信用损失计量准备[17] - 第三阶段已减值金融工具按整个存续期预期信用损失计量准备[17] - 债券逾期超30天认为信用风险显著增加[17] - 债券逾期超90天认为造成信用损失[17] - 债券业务预期信用损失为三者乘积折现结果[18] - 融资类业务预期信用损失为二者乘积折现结果[19] 信用损失计提标准 - 活期存款等一般不计提信用损失准备[22] - 公司一般性应收款项单项不重大标准为1000万元[22] - 账龄一年以内计提坏账准备比例为5%[23] - 账龄一年至二年计提坏账准备比例为10%[23] - 账龄二年至三年计提坏账准备比例为20%[23] - 账龄三年至四年计提坏账准备比例为50%[23] - 账龄四年至五年计提坏账准备比例为80％[23] - 账龄五年以上计提坏账准备比例为100％[23] - 逾期90天且担保比例低于100％按差额全额计提[21] 风险管理与制度 - 风险管理部门会同相关部门至少每年检验预期信用损失模型有效性[20] - 风险管理部门至少每年对估值模型有效性检验评价[29] - 公允价值计量分三个层次输入值[30] - 金融工具估值制度自董事会决议通过执行[32] - 公司经营层可制订金融工具估值具体方法[32] - 制度未尽事宜以法律法规等规定为准[32] - 制度解释权属公司董事会[32]

审计委员会构成 - 由3至5名外部董事组成，独立董事占多数，至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息等事项需过半数同意后提交董事会[7] - 发现异常可调查，必要时聘中介，费用公司承担[10] - 督导内审机构半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 对内控有效性出具评估意见并报告董事会[13] - 关注现金分红政策落实，督促改正问题[13] 审计委员会会议 - 每季度至少开1次，可开临时会议[17] - 提前三日提供资料，全体同意可豁免[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[17] - 表决方式为举手或投票，可采用其他方式[17] - 内审部门可列席，必要时邀董事等[17] - 必要时聘中介，费用公司支付[17] - 会议记录保存不少于15年[18] 其他 - 会议前期准备及决议落实由董事会办公室负责[15] - 对报告评议后将决议呈报董事会[15] - 工作细则自董事会决议通过之日起执行[20]

委员会构成 - 薪酬与提名委员会由3至5名董事组成，独立董事应占多数并担任召集人[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 会议至少提前3日通知，全体委员同意可豁免[11] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[11] - 表决方式为举手表决或投票表决，以现场召开为原则[12] 其他规定 - 必要时可邀请董事及高管列席，可聘请中介机构[12] - 会议记录由董事会办公室保存，期限不少于15年[12] - 考核对象为支取薪酬董事和董事会聘任高管[15]

制度通过 - 国元证券内幕信息知情人登记制度于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属影响股价重大事件[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属影响股价重大事件[5] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%等属影响债券交易价格重大事件[6] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其董监高属内幕信息知情人[8] 信息管理 - 公司应在内幕信息公开披露前填知情人档案并由知情人确认[9] - 披露重大事项时向深交所报备知情人档案，变化或异常时补充提交[12] - 进行重大事项做好内幕信息管理，分阶段披露并制作备忘录[12] - 内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送备忘录[13] - 筹划重大资产重组首次披露时向深交所报送知情人档案[15] - 知情人档案及备忘录自记录起至少保存十年[16] 违规处理 - 内幕信息知情人未公开前不得透露、交易内幕信息[17] - 董事会办公室在年报等后五个交易日内自查知情人交易情况[19] - 发现违规核实追究责任，二个工作日报送安徽证监局和深交所[19] - 知情人违规给公司造成损失，公司按规定处罚或要求赔偿[19] - 持有公司5%以上股份股东等违规造成损失，公司保留追究法律责任权利[20] 制度说明 - 制度未尽事宜按法律法规或《公司章程》执行[21] - 制度由董事会负责修订和解释，自审议通过之日起生效[21]

担保制度 - 公司不得为股东等关联方提供担保和财务资助[3] - 公司提供担保需特定董事审议同意[5] - 多种超比例担保需股东会审议[6] 财务资助 - 单笔财务资助超净资产10%需股东会审议[8] 管理与披露 - 稽核审计部至少半年检查担保和资助事项并报告[12] - 股权管理部配合管理子公司担保和资助事务[13] - 公司按规定披露担保和资助信息[13][14] 责任与生效 - 违规造成损失追究相关人员责任[16] - 制度由董事会负责制定等，审议通过后生效[18]

制度通过 - 《国元证券股份有限公司经济责任审计实施办法》于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] 审计周期 - 每六年对高级管理人员履职情况开展一次内部稽核或外部审计[6] - 至少每三年对分支机构负责人履职情况开展一次内部稽核或外部审计[6] - 总部证券经纪业务部门至少每三年进行一次常规稽核审计[6] 离任审计 - 董事长、高管、分支机构负责人离任2个月内形成离任审计报告[7] - 投资经理离任2个月内形成离任审查报告[7] 审计对象 - 包括董事长、高管、分支机构负责人及其他重要岗位人员，子公司比照执行[5] 审计阶段 - 分为审计准备、实施、报告和后续审计四个阶段[13] 审计内容 - 包括贯彻政策、战略规划、重大经济事项等多方面情况[10] 意见反馈 - 审计对象及其所在单位收到征求意见的审计报告后5个工作日内提书面意见[21] 制度废止 - 原《国元证券股份有限公司经济责任审计实施办法》（国证稽审字〔2023〕631号）废止[28]