制度通过 - 《国元证券股份有限公司经济责任审计实施办法》于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] 审计周期 - 每六年对高级管理人员履职情况开展一次内部稽核或外部审计[6] - 至少每三年对分支机构负责人履职情况开展一次内部稽核或外部审计[6] - 总部证券经纪业务部门至少每三年进行一次常规稽核审计[6] 离任审计 - 董事长、高管、分支机构负责人离任2个月内形成离任审计报告[7] - 投资经理离任2个月内形成离任审查报告[7] 审计对象 - 包括董事长、高管、分支机构负责人及其他重要岗位人员，子公司比照执行[5] 审计阶段 - 分为审计准备、实施、报告和后续审计四个阶段[13] 审计内容 - 包括贯彻政策、战略规划、重大经济事项等多方面情况[10] 意见反馈 - 审计对象及其所在单位收到征求意见的审计报告后5个工作日内提书面意见[21] 制度废止 - 原《国元证券股份有限公司经济责任审计实施办法》（国证稽审字〔2023〕631号）废止[28]