东兴证券股份有限公司关于 浙江东亚药业股份有限公司 2024 年度 募集资金存放与实际使用情况的专项核查报告 东兴证券股份有限公司（以下简称"东兴证券"或"保荐机构"）作为浙江 东亚药业股份有限公司（以下简称"东亚药业"、"上市公司"或"公司"）向不 特定对象发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司 募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关法律法规的要求，对东亚药业在 2024 年度募集资金 存放与使用情况进行了核查，并发表意见如下： 公司在银行设立了募集资金专户，并与保荐机构、中国银行股份有限公司三 门县支行、中国农业银行股份有限公司三门县支行、中国农业银行股份有限公司 台州黄岩支行、中信银行股份有限公司台州分行分别签订募集资金监管协议，明 确了各方的权利和义务。上述监管协议与上海证券交易所三方监管协议范本不存 在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行，以便于募集资金的管理 和使用以及对其使用情况进行监督，保证专款专用。 截至 2024 年 ...

业绩总结 - 2024年度公司计提各项资产减值准备合计14,523.17万元[2] - 2024年度信用减值损失小计117.92万元[2] - 2024年度资产减值损失小计14,405.25万元[2] - 2024年度计提资产减值准备减少利润总额14,523.17万元[6]

人员与客户数据 - 中汇会计师事务所上年末合伙人116人，注册会计师694人，签过证券服务业务审计报告的注册会计师289人[2] - 2023年度上市公司客户家数180家，审计收费总额15.494万元[2] - 本公司同行业上市公司审计家数15家[2] - 项目合伙人鲁立近三年签署或复核上市公司审计报告10家，签字注册会计师马银杰2家，质量控制复核人孙玉霞超10家[3] 业绩数据 - 2024年度业务收入总额101434万元，审计业务收入89948万元，证券业务收入45.625万元[2] 风险与保障 - 购买职业保险累计赔偿限额3亿元[2][9] - 近三年因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次和纪律处分1次[2] - 42名从业人员近三年因执业行为受相应处罚[2] - 近三年在已审结执业相关民事诉讼中无需承担民事责任赔付[9] 公司决策 - 2024年4月22日、5月14日会议同意续聘中汇为2024年度审计机构[5] 事务所管理 - 对合伙人监控检查以三年为周期，周期内所有合伙人至少接受一次检查[7] - 项目负责合伙人均由主管合伙人担任，现场负责人由资深审计服务合伙人担任[9] - 后台支持团队含多领域专家，技术专家后台前置全程支持审计服务[9] 评价与表现 - 公司认为中汇在2024年年报审计中态度公允客观，职业操守和业务素质良好[9] - 按时完成2024年年报审计工作，审计行为规范有序[9] - 出具的审计报告客观、完整、清晰、及时[9] 制度相关 - 公司在聘任合同中明确中汇在信息安全管理中的责任义务[9] - 中汇制定系统性信息安全控制制度且能有效执行[9]

| 证券代码：605177 | 证券简称：东亚药业 | 公告编号：2025-021 | | --- | --- | --- | | 债券代码：111015 | 债券简称：东亚转债 | | 上述授信额度对应的业务品种包括但不限于：流动资金贷款、固定资产贷款、 项目贷款、长期借款、银行承兑汇票、保函、信用证等。 上述授信额度不等于公司的实际融资金额，公司将通过询价的方式甄选有竞 争优势的金融机构进行实际合作，以有效控制资金成本，具体融资金额将依据公 司实际资金需求及相关金融机构实际审批的授信额度确定。 二、授信事项的办理 为便于相关工作的开展，需得到公司董事长批准并由董事长或其授权代表在 授信额度内办理上述授信具体相关手续事宜，并签署相关法律文件。上述授信额 度仅为可预计的授信额度，上述授信额度的授权有效期为公司 2024 年年度股东 大会审议通过本议案之日起至 2025 年年度股东大会召开日止。 浙江东亚药业股份有限公司 关于 2025 年度公司及全资子公司向相关金融机构 申请综合授信额度的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 ...

公司治理 - 独立董事冯燕应出席董事会会议13次，亲自出席13次，通讯出席11次，无委托和缺席，出席股东大会3次[4] - 审计委员会主任委员冯燕召集审计会会议9次，参加薪酬与考核会及独董专门会各2次[4] - 独立董事冯燕在公司及其子公司工作超15天[6] 审计相关 - 2024年1月24日审计委第一次会议通过2024年度财务及内控审计机构选聘方案议案[12] - 2024年4月1日审计委第三次会议通过2024年度审计机构评标议案，中汇中标[12] - 2024年4月22日、5月14日分别经董事会和股东大会通过续聘中汇为2024年度审计机构[13] 人事变动 - 2024年8月29日董事会通过聘任董事会秘书议案[14] - 2024年9月25日董事会通过换届及提名第四届董事会候选人议案[14] - 2024年10月11日完成换届，董事会通过聘任副总经理、财务负责人议案[13] - 2024年10月11日股东大会完成换届选举，董事会完成新一届高管选举[15] 激励计划 - 2024年11月15日股东大会通过2024年限制性股票激励计划议案[15] - 2024年12月6日董事会同意以9.47元/股向152人授予217.0103万股限制性股票[16]

二、2024 年度营业收入扣除情况表 3-4 关于浙江东亚药业股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的专项审核说明 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 目 录 | | | 页 次 | | --- | --- | --- | | 一、2024 | 年度营业收入扣除情况的专项审核说明 | 1-2 | 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 www.zhcpa.cn Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 关于浙江东亚药业股份 ...

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效，无重大缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 未来展望 - 2025年健全现有内控体系，修订完善制度[19][20] - 2025年规范内控执行，提升管理水平[20] - 2025年通过风险防范加强内控管理[20] 其他新策略 - 本年度围绕内控监督检查，梳理流程，补充修订制度[19]

续聘事项 - 公司拟续聘中汇会计师事务所为2025年度财务及内控审计机构[3] - 第四届董事会第七次会议审议通过续聘议案[8] - 聘任需提请股东大会审议，通过后生效[8] 事务所情况 - 上年末合伙人116人，注会694人，签过证券报告注会289人[4] - 2024年业务收入101,434万元，审计收入89,948万元，证券收入45,625万元[4] - 2023年上市公司审计客户180家，收费15,494万元，同行业15家[5] - 职业保险累计赔偿限额3亿元[5] - 近三年受刑事处罚0次、行政处罚1次等[5] 人员情况 - 项目合伙人等近三年签或复核上市公司报告分别为10家、2家、超10家[6] 费用情况 - 2024年财务及内控审计服务费用分别为90万元、20万元[7]

占用资金情况 - 2024年初占用资金余额总计121,221.12万元[5] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计23,111.62万元[5] - 2024年度占用资金利息总计359.39万元[5] - 2024年度偿还累计发生金额总计29,373.69万元[5] - 2024年末占用资金余额总计115,318.44万元[5] 各公司其他应收款情况 - 浙江东邦药业2024年初其他应收款45,000.00万元，年末43,000.00万元[5] - 江西善渊药业2024年初其他应收款33,650.81万元，年末33,018.44万元[5] - 浙江善渊制药2024年初其他应收款35,670.32万元，年末35,000.00万元[5] - 杭州善礼生物医药2024年初其他应收款1,400.00万元，年末4,300.00万元[5] 浙江东邦药业往来情况 - 2024年度往来累计发生金额11,817.56万元，利息8.42万元，偿还累计11,825.99万元[5]

董事会换届 - 公司第三届董事会任期于2024年10月13日届满，10月11日完成换届[2] - 第四届董事会审计委员会成员任期自2024年10月11日至2027年10月10日[2] 审计委员会会议 - 报告期内共召开9次会议[3] - 2024年多次会议审议财务审计、报告等议案[4][5][8] 审计机构选聘 - 2024年度财务及内部控制审计机构中标为中汇会计师事务所[8] 履职报告日期 - 董事会审计委员会履职情况报告日期为2025年4月28日[12][14]