资产减值情况 - 坏账准备计提12,078.51万元 主要因应收账款对方单位还款能力不足及可再生能源补贴款存在争议 [1][2] - 在建工程减值准备计提33,677.88万元 包括因项目经济性不佳暂停建设的18,421.26万元选煤厂项目及因政策变化终止建设的15,256.62万元项目 [2] - 债权投资减值准备计提25,036.64万元 因对安徽电力股份有限公司委托贷款及统借统还借款存在减值迹象 [2] - 长期股权投资减值准备计提1,447.31万元 因参股的内蒙古呼铁泰和物流有限公司拟解散处置 [3] - 资产减值事项合计影响利润总额减少76,229.96万元 归母净利润减少65,201.21万元 [3][4] 资产报废情况 - 固定资产报废原值15,775.34万元（已计提减值准备532.29万元） 主要因设备磨损损坏、环保技改淘汰及建筑安全隐患 [4] - 库存物资报废净值1,736.51万元（已计提减值准备1,152.45万元） 主要因技术淘汰、超期储存及长期积压 [4] - 无形资产核销净值49.15万元 因专项开发软件随企业清算注销丧失价值 [5] - 资产报废事项合计影响利润总额减少17,399.55万元 归母净利润减少11,896.62万元 [4][5] 前期费用核销 - 核销前期费用14,613.75万元 涉及49个火电及新能源项目因政策变化及经济指标不佳终止开发 [5] - 该事项影响利润总额减少14,613.75万元 归母净利润减少14,328.13万元 [5] 总体财务影响 - 所有减值及核销事项合计减少合并利润总额约108,243.26万元 [5] - 董事会及监事会于2025年3月25日审议通过相关议案 认为处理符合会计准则并客观反映资产状况 [6]

会计师事务所资质评估 - 审核委员会对天职国际会计师事务所的专业资质 业务能力 诚信状况 独立性及过往审计工作质量进行严格核查 [1] - 天职国际具备为大唐发电提供审计服务的资质和专业能力 能满足公司审计工作要求 [1] 会计师事务所聘用建议 - 审核委员会建议续聘天职国际为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构 [1] - 聘用议案已提交公司董事会审议通过 [1] 审计沟通与监督 - 审核委员会与审计项目负责人进行审前沟通 涉及年度审计范围 重要节点和人员安排 [2] - 审计期间保持有效沟通 听取审计调整事项和审计报告出具情况的汇报 [2] - 对审计发现问题提出建议 2025年3月24日通过第一次审核委员会审议 [2] 监督职责履行情况 - 审核委员会严格遵守证监会 上交所及公司章程等规定 [2] - 督促会计师事务所及时 准确 客观 公正地出具审计报告 [2] - 切实履行指导 协调 监督职责 保护公司和全体股东权益 [2]

会计师事务所资质 - 天职国际创立于1988年12月 总部位于北京 是特大型综合性咨询机构 专注于审计鉴证 资本市场服务 管理咨询等业务[1] - 天职国际是中国首批获得证券期货相关业务资格 特大型国有企业审计资格 金融审计资格 会计司法鉴定资格及军工涉密资质的会计师事务所之一 并在美国PCAOB注册[2] - 截至2024年12月31日 天职国际拥有合伙人89人 注册会计师1165人 其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师414人[2] 财务与业务规模 - 天职国际2023年度经审计收入总额31.97亿元 其中审计业务收入3.19亿元[2] - 审计客户覆盖制造业 信息传输软件和信息技术服务业 批发零售业 电力热力燃气及水生产和供应业 交通运输仓储和邮政业等行业 同行业上市公司审计客户13家[2] 审计团队配置 - 项目合伙人及签字注册会计师苏菊荣2018年成为注册会计师 近三年签署上市公司审计报告3家 复核4家[2] - 签字注册会计师程晓婷2019年成为注册会计师 近三年签署上市公司审计报告2家 复核0家[3] - 项目质量控制复核人向芳芸2007年成为注册会计师 近三年签署上市公司审计报告2家 复核3家[3] 执业记录与独立性 - 天职国际近三年因执业行为受到行政处罚1次 监督管理措施9次 自律监管措施7次 纪律处分3次 无刑事处罚[3] - 从业人员近三年受到行政处罚1次 监督管理措施10次 自律监管措施3次 纪律处分3次 涉及人员37名 无刑事处罚[4] - 项目合伙人 签字注册会计师及质量控制复核人近三年无任何处罚或监管措施记录[3][4] 质量管理体系 - 天职国际运行完善的咨询和意见分歧解决机制 对重大意见分歧实施明确解决程序[4] - 实施三级项目组内部复核程序：外勤主管复核 项目经理复核和项目合伙人复核[4] - 安排项目组成员以外的专业人员实施独立复核 形成独立复核工作底稿[5] - 质量管理监控包括日常监控和定期监控 日常监控嵌入内部程序 定期监控主要包括项目质量检查[5] 审计工作方案与资源 - 审计工作方案全面覆盖收入确认 成本核算 资产减值 递延所得税确认 金融工具 合并报表 关联方交易及租赁业务等重点领域[5] - 项目组由项目合伙人 项目经理 外勤主管和其他审计人员组成 实行项目合伙人负责制[5] - 使用完善的执业规范数据库等知识资源及信息技术资源支持审计执行[6] 信息安全与风险承担 - 天职国际制定了明确的信息安全管理和保密制度 所有项目组成员在执行2024年报审计过程中均遵守相关政策和程序[6][7] - 天职国际累计计提足额职业风险基金 职业风险基金和职业保险累计赔偿限额不低于2亿元 近三年无因执业行为承担民事责任的情况[7]

内部控制评价结论 - 公司财务报告内部控制于评价基准日不存在重大缺陷 在所有重大方面保持有效财务报告内部控制 [2] - 公司非财务报告内部控制于评价基准日未发现重大缺陷 [2] - 评价基准日至报告发出日之间未发生影响内部控制有效性结论的因素 [2] 内部控制评价范围 - 纳入评价范围的资产总额占合并财务报表资产总额99.38% [3] - 纳入评价范围的营业收入占合并财务报表营业收入总额97.07% [3] - 评价覆盖"三重一大"管理、组织架构、人力资源、项目投资管理、工程建设管理、采购管理、燃料管理、物资管理、资产管理、生产管理、销售管理、资金管理、担保管理、财务报告、关联交易管理、预算管理、合同管理、科技项目管理、信息系统管理等关键领域 [3] - 高风险领域重点关注项目投资管理、工程建设管理、采购管理、燃料管理、物资管理、资金管理、合同管理等环节 [3] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准为潜在错报金额≥5000万元 重要缺陷为500万元≤错报<5000万元 一般缺陷为错报<500万元 [4] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准为净利润影响或资产损失≥5000万元 重要缺陷为500万元≤影响<5000万元 一般缺陷为影响<500万元 [5][7] - 财务报告重大缺陷定性标准包括董事/监事/高管舞弊造成重大损失、更正已发布财报产生重大影响、未能发现当期重大错报、内部审计监督无效等情形 [4] - 非财务报告重大缺陷定性标准涵盖重大违法违规事件、重大法律纠纷、贸易制裁、重大负面舆情、生产安全事故、信息安全事故、公司治理失效等15类情形 [8][9] 缺陷认定及整改情况 - 报告期内未发现财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 [11] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 [11][12] - 对发现的一般缺陷立即采取更正行动确保内部控制有效性 [11][12] 内部控制体系建设 - 公司以风险导向原则确定评价范围 [2] - 采用依法治企和合规管理为抓手深化内控体系建设 [12] - 通过合规机制运行加强重点领域内控评价及监督检查 [12] - 持续开展内控缺陷整改落实工作以增强内部控制有效性 [12]

财务公司基本情况 - 财务公司于2005年5月10日正式成立 注册资本金65亿元人民币（含750万美元）[1] - 经营范围包括吸收成员单位存款 办理成员单位贷款 票据贴现 资金结算 委托贷款 同业拆借 固定收益类有价证券投资等十项核心业务[1] - 持有统一社会信用代码911100001956572及金融许可证机构编码L0200H211000001 注册地址位于北京市西城区菜市口大街[1] 内部控制体系 - 建立由董事会 监事会和经营管理层组成的运行机制 设立11个部门（5个业务部门 6个职能部门）实现前中后台有效分离[2] - 制定覆盖结算 信贷 资金管理 风险合规等关键环节的内部控制制度 并定期修订完善[2][3] - 实施三道防线风控体系：业务部门为第一道防线 法务风控部为第二道防线 纪委办公室（审计部）为第三道防线[4] 风险管理措施 - 严格执行贷款"三查"制度（贷前调查 贷中审查 贷后检查） 实行授信业务统一管理[5] - 对信贷资产按季度计提准备金 表外承兑业务也计提准备 全面监控资产风险[5] - 投资业务以固定收益类为主 实行逐日监控 设立严格交易对手准入标准[6] - 核心业务系统实现贷审会全流程管理 投资系统实现交易全流程管理 风险监测系统按日跟踪监管指标[6] 经营与财务数据 - 截至2024年末总资产478.60亿元 所有者权益89.49亿元 利润总额9.44亿元 净利润7.18亿元[7] - 成员单位存款及同业存放数据未完整披露 但明确全年未发生重大经济事故[7] - 监管指标符合要求：资本充足率年初2.33% 年末2.39% 票据承兑余额/存放同业余额80.73%[7] 存贷款业务关系 - 公司在财务公司存款余额5.84亿元 占比92.45% 贷款余额152.36亿元 占比9.87%[7] - 存款安全性和流动性良好 日最高存款余额不超过180亿元 贷款余额不超过270亿元 均未超协议上限[7] - 财务公司提供优于市场水平的金融服务平台和信贷支持 未出现延期支付情况[7] 总体评估结论 - 财务公司经营资质合法 业绩良好 内部控制体系完善 未发现风险管理或财务报表存在重大缺陷[8] - 各项业务合规开展 监管指标符合《企业集团财务公司管理办法》要求[7][8]

担保情况概述 - 公司董事会审议通过2025年度融资担保预算 同意全资子公司黑龙江公司为鸡西热电公司提供1.94亿元担保额度 为双鸭山热电公司提供0.58亿元担保额度 用于置换到期担保债务 [2] - 担保额度合计2.52亿元 占公司最近一期净资产比例分别为0.25%和0.08% 担保有效期均为一年 [3] 被担保方基本情况 - 鸡西热电公司成立于1998年12月 注册资本3.21亿元 持股比例97.38% 2025年2月末资产负债率193.41% 净资产为-4.68亿元 2025年2月净利润亏损0.02亿元 [3][4] - 双鸭山热电公司成立于2003年11月 注册资本4.10亿元 持股比例96.37% 2025年2月末资产负债率138.17% 净资产为-2.93亿元 2025年2月净利润亏损0.09亿元 [3][4] 财务数据表现 - 鸡西热电公司2024年营业收入4.06亿元 全年净利润亏损0.76亿元 2025年2月营业收入0.79亿元 [4] - 双鸭山热电公司2024年营业收入6.58亿元 全年净利润亏损1.10亿元 2025年2月营业收入1.26亿元 [4] 担保必要性说明 - 被担保方经营连续亏损 外部融资仍需股东提供担保 担保目的为保障能源保供任务顺利完成 符合公司整体经营发展需要 [4] - 本次担保用于置换到期债务 不会对公司正常经营造成不利影响 [4] 担保实施进展 - 截至公告日 公司为鸡西热电公司实际担保余额1.99亿元 为双鸭山热电公司担保余额0.87亿元 [3] - 公司累计对外担保余额10.08亿元 本次担保事项尚需提交股东大会审议批准 [3][6]

个人基本情况 - 独立董事牛东晓现年62岁 教授及博士生导师 技术经济及管理专业博士 长期从事电力技术经济 发电厂建设后评价 电力负荷预测 电力市场分析及电力运营管理等研究 [1] - 现任华北电力大学经济与管理学院教授 华北电力大学学术委员会副主任 中国绿色电力发展研究学科创新引智基地主任 中国技术经济学会副理事长及大唐国际独立董事 [1] - 曾获长江学者特聘教授 新世纪百千万人才工程国家级人选 国务院政府特殊津贴等荣誉 并担任中国能源经济学会中国委员会常务理事 中国电机工程学会学术委员等职务 [1] 独立性情况 - 独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》关于独立性的要求 不存在影响独立性的情况 [2] 会议出席情况 - 2024年度亲自出席董事会会议13次 其中以通讯方式出席2次 亲自出席股东大会4次 [2] - 对公司董事会审议的各项议案及公司其他事项未提出异议 认为董事会及股东大会程序合法有效 重大经营决策事项均履行相关程序 [2] 专门委员会履职 - 作为审核委员会委员参加4次会议 讨论定期报告及会计师事务所聘任等事项 [2] - 作为薪酬与考核委员会及提名委员会召集人 分别召集2次会议 讨论董监高薪酬 经理层业绩考核及薪酬兑现等事项 [2] - 作为关联交易控制委员会委员参加7次会议 讨论向关联公司增资 收购关联人资产及签署2025-2027年度《综合产品和服务框架协议》等关联交易事项 [2] - 对所有审议事项均投赞成票 未投反对票或弃权票 [3] 现场工作情况 - 通过现场办公及赴所属企业调研 听取管理层关于生产经营及财务状况的汇报 关注外部环境及市场变化对公司的影响 [3] - 全年现场工作时间累计超过15天 [3] 关联交易审查 - 对报告期内关联交易议案进行审议 认为交易符合一般商业条款 遵循公平原则 未损害公司及股东利益 [3] 财务报告及内部控制监督 - 重点关注和监督财务会计报告及定期报告中的财务信息 与年审会计师保持有效沟通 认为财务信息符合会计准则要求 决策程序合法 未发现重大违法违规情况 [4] - 审阅公司《内部控制评价报告》及会计师事务所出具的《内部控制审计报告》 认为报告真实全面反映内部控制体系建立及健全情况 [4] 会计师事务所聘任 - 公司聘用天职国际会计师事务所及天职香港会计师事务所有限公司为年度境内境外财务报告审计机构 天职国际会计师事务所为内部控制审计机构 [4] - 认为审计机构本着独立客观公正原则完成审计合同义务 未发现违反规定及职业操守的行为 聘用程序合法合规 [4] 董事及高管提名与薪酬 - 作为提名委员会召集人审核董事及高管候选人资格 认为提名程序符合《公司法》及《公司章程》规定 新任董事及高管符合任职条件 [5] - 作为薪酬与考核委员会召集人审议董事及高管薪酬议案 认为薪酬情况符合公司相关制度 方案合理且程序合规 [5][6] - 报告期内未涉及股权激励计划 员工持股计划或分拆子公司持股计划等情形 [6] 培训与能力提升 - 独立董事完成上海证券交易所举办的上市公司独立董事反舞弊履职要点专题培训及北京上市公司协会关于减持新规与诚信建设等培训 不断提升履职能力 [6] 总体履职评价 - 独立董事2024年度严格按照相关法律法规及公司章程要求 出席董事会及股东大会 对重大事项发表独立意见 忠实诚信勤勉履行职责 积极参与公司治理 维护公司及全体股东利益 [6][7] - 通过提供参考意见及发挥建设性作用 促进公司发展并保障股东合法权益 [7]

利润分配方案内容 - 公司拟向全体股东每股派发现金红利0.0621元（含税）[1] - 以总股本18,506,710,504股计算 合计拟派发现金红利1,149,266,722.30元[1] - 现金分红总额占归属于上市公司普通股股东的净利润2,297,852,509.60元的比例为38.13%[1] - 母公司未分配利润为2,054,329,933.55元[1] 分红政策连续性 - 最近三个会计年度累计现金分红及回购注销总额为1,824,761,655.70元[3] - 上年度现金分红总额为138,800,328.78元 上上年度为536,694,604.62元[2] - 现金分红比例达577.72% 显著高于30%的基准要求[3] 公司治理程序 - 董事会于2025年3月25日召开十一届四十次会议审议通过分配方案[3] - 监事会于同日召开十一届十九次会议认可方案合规性[3] - 方案需提交2024年年度股东大会审议通过[3] 资本结构安排 - 若股权登记日前总股本发生变动 将维持分配总额不变并相应调整每股分配比例[1][2] - 方案未触及《股票上市规则》第9.8.1条规定的风险警示情形[1][3] - 利润分配不影响每股收益 对经营性现金流无重大影响[3]

财务数据 - 2024年末合并资产总计322,601,537，同比增长约6.0%[23] - 2024年末合并负债合计229,117,953，同比增长约6.2%[26] - 2024年末合并所有者权益合计93,483,584，同比增长约5.6%[26] - 2024年度合并营业收入为123,473,629，同比增长约0.86%[29] - 2024年度合并净利润为6,857,886，同比增长约128.10%[29] - 2024年度基本每股收益为0.1629，2023年度为 - 0.0153[29] 资产情况 - 截至2024年12月31日，递延所得税资产2,869,615千元，与可抵扣亏损有关[7] - 截至2024年12月31日，固定资产账面余额205,887,613千元，已计提减值准备946,035千元[9] - 截至2024年12月31日，在建工程账面余额32,097,545千元，已计提减值准备2,551,909千元[9] - 截至2024年12月31日，固定资产及在建工程期末账面价值占资产总额的72.69%[9] 现金流量 - 2024年度合并经营活动产生的现金流量净额为26,123,073[30] - 2024年度合并投资活动产生的现金流量净额为 - 28,714,215[30] - 2024年度合并筹资活动产生的现金流量净额为1,300,471[30] 股本情况 - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数18,506,710,504股，注册资本为18,506,710,504元[37] 重要事项界定 - 重要的单项计提坏账准备的应收款项账面原值大于5,000万元[45] - 重要的在建工程单项金额（本年投入且期末余额）大于5亿元[45] 会计政策 - 合并财务报表范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司[52] - 金融资产分为以摊余成本计量等三类[66][67] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[88] 税务情况 - 除部分业务外，公司及其子公司销售业务增值税销项税率为13%[196] - 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴，部分公司有不同税率[196][197][198][199][200]

财务内控 - 审计大唐发电2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 大唐发电于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 责任归属 - 建立健全和评价内控有效性是大唐发电董事会责任[5] 审计职责 - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[6]