收入和利润（同比环比） - 营业收入5.1346亿元同比下降10.03%[17] - 归属于上市公司股东的净利润3015.84万元同比增长8.8%[17] - 扣非净利润3067.37万元同比增长91.92%[17] - 基本每股收益0.09元同比增长12.5%[18] - 加权平均净资产收益率2.82%增加0.16个百分点[18] - 利润总额3015.84万元，同比增长8.80%[49] - 营业收入51346.03万元，同比下降10.03%[49] - 净利润本期发生额为3016万元，较上期增加244万元或9%[168] - 营业利润本期发生额为3003万元，较上期减少311万元或9%[168] - 综合收益总额为3015.84万元，较上期的2771.85万元增长8.8%[175] - 2015年度公司净利润为2771.85万元[109] 成本和费用（同比环比） - 化工行业原辅材料成本同比下降38.00%至1.606亿元[60] - 建材行业其他制造费用成本同比上升31.61%至616万元[60] - 销售费用同比下降7.88%至2511万元[63] - 购买商品接受劳务现金支出同比下降32.62%减少1.036亿元[65] - 购买商品、接受劳务支付的现金下降32.6%至2.14亿元[170] - 通过费用预警机制使各单位费用均控制在预算范围内[42] 各业务线表现 - 化肥产品销售收入下降26.90%[49] - 原盐产品销售收入增长50.44%[49] - 溴素产品销售收入增长55.37%[49] - 化肥产品毛利率8.40%，同比下降5.57个百分点[55] - 溴素产品毛利率61.19%，同比上升20.21个百分点[55] - 化工行业营业收入3.87亿元同比下降13.36%[86] - 化工行业营业成本3.25亿元同比下降14.24%[86] - 化工行业毛利率15.91%同比增加0.86个百分点[86] - 建材行业营业收入5937.62万元同比上升7.21%[86] - 建材行业营业成本5095.08万元同比上升1.24%[86] - 建材行业毛利率14.19%同比增加5.06个百分点[86] - 公司磷铵年产能15万吨，水泥年产能60万吨，复合肥年产能100万吨[27] - 鲁北盐化原盐年产能100万吨（实际达产70万吨），溴素年产能3000吨（实际达产2200吨）[27] - 磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装置设计产能为磷酸二铵30万吨、硫酸40万吨、水泥60万吨[81] - 磷铵副产磷石膏制硫酸联产水泥装置产能利用率为60%[81] 各地区表现 - 华东地区营业收入占比48.33%，同比下降24.60%[55][56] 销售渠道表现 - 直销渠道营业收入5151.10万元同比下降35.09%[90] - 经销渠道营业收入3.95亿元同比下降6.59%[90] 产品生产和销售 - 原盐生产量51.05万吨，同比下降16.04%[57] - 原盐销售量同比显著增加70.49%[58] - 溴素销售量同比增加19.51%[58] - 溴素产量同比增加400余吨[41] - 磷精粉掺混比例由30%提高到80%以上 每吨磷精粉采购成本比磷矿石低约70元[39] - 磷石膏总磷控制在0.4%至0.6%之间[39] - 磷酸二铵及复合肥水分含量≤1.2% 粒度合格率≥90%[40] 现金流量 - 经营活动现金流量净额2.6866亿元同比增长1386.11%[17] - 经营活动现金流量净额2.69亿元，同比激增1386.11%[51] - 经营活动现金流量净额同比激增1386.11%至2.686亿元[65] - 经营活动产生的现金流量净额大幅增长至2.69亿元，较上期的1807.77万元增长1386%[170] - 销售商品、提供劳务收到的现金增长32.6%至6.04亿元[170] - 投资活动现金流出大幅增加至12.90亿元，主要由于支付其他与投资活动有关的现金达12.60亿元[170] - 投资活动现金流出3.588亿元主要用于购买11.266亿元银行理财[65] - 现金及现金等价物净减少7050.11万元，期末余额降至3219.04万元[172] - 增值税退税收入同比大幅增长1231.04%至232万元[65] - 收到的税费返还增长1231%至232.92万元[170] 资产和负债变化 - 货币资金减少51%至3219万元，占总资产比例从4.85%降至2.15%，主要因购买银行理财产品[67] - 应收票据增长32.45%至2.11亿元，占比从11.77%升至14.13%，因经营性收票和债权收回[67] - 应收账款下降52.32%至2715万元，占比从4.20%降至1.82%，因收回前期货款[68] - 预付款项减少52.79%至1643万元，占比从2.57%降至1.10%，因减少预付款支出及原料采购[68] - 存货下降41.68%至8568万元，占比从10.84%降至5.73%，因产量下降及原盐销量增加[68] - 其他流动资产激增642.61%至2.75亿元，占比从2.73%升至18.38%，主要因购买银行理财产品[68] - 预收账款增长131.49%至1.75亿元，占比从5.57%升至11.69%，因采用预收发货模式[68] - 货币资金期末余额为3219万元，较期初减少3350万元或51%[164] - 应收账款期末余额为2715万元，较期初减少2980万元或52%[164] - 预付款项期末余额为1643万元，较期初减少1837万元或53%[164] - 存货期末余额为8568万元，较期初减少6123万元或42%[164] - 其他流动资产期末余额为2.75亿元，较期初增加2.38亿元或643%[164] - 公司未分配利润改善，从-3.49亿元收窄至-3.19亿元，改善3015.84万元[175] - 所有者权益总额从10.56亿元增长至10.85亿元，增幅2.8%[175] - 专项储备减少95.67万元，主要由于本期使用95.67万元[175] 管理层讨论和指引 - 第四季度原盐平均价格122.02元/吨较前三季度上涨45.75%[20] - 第四季度水泥销售价格较前三季度上涨30%以上[20] - 第四季度经营活动现金流量净额增加归因于原盐、水泥、溴素等产品销售业绩良好及预收发货策略[21] - 2016年化肥产品价格跌幅超过400元/吨[29] - 化肥行业开工率约50%，预计2017年春季将出现200万吨供需缺口[29] - 2017年磷复肥出口形势有望好于上年因氮肥磷肥出口关税取消[30] - 2016年9月以来水泥价格连续上涨因熟料价格上涨近70%[30] - 2016年化肥市场价格下滑幅度较大[36] - 公司采取保溴控盐措施提高盐化业务盈利能力[36] - 公司废酸处理是利润增长点及循环经济新亮点[37] - 2016年优化废硫酸资源化工艺降低石膏制酸成本[37] - 硫磷科技公司增加锌腐酸二铵等新型肥料品种[38] - 开发袋装工业盐业务并拓展河北唐山/山西/陕西市场[43] - 采用O2O/淘宝网店等互联网+模式拓展线上销售渠道[46] - 终端销售策略减少中间流通环节 实现企业与用户双赢[45] - 修改业务人员绩效考核办法 实行奖优罚差及提成兑现政策[45] - 化肥行业产能过剩市场价格持续下滑优惠政策全面取消[96] - 水泥行业2017年供给增速预计与2016年相当处于历史低位[96] - 原盐价格2016年下半年回升2017年预计持续走高[97] - 溴素价格2016年持续走高高位运行预计今年维持高位[98] - 公司2017年预计营业收入达到50049万元净利润3230万元[103] - 公司改造完成年产12万吨废硫酸资源化利用产业示范装置[101] - 公司属化工行业面临安全生产环境保护风险[104] - 公司主要产品化肥水泥原盐价格受行业季节和运距影响[104] - 公司面临磷矿石煤等原材料和能源价格上涨压力[105] - 国家食盐专营政策改革将放开盐产品销售管制[105] 技术和专利 - 公司拥有国际领先水平的石膏制硫酸联产水泥技术专利[32] - 公司取得废硫酸资源化利用专利技术并成功产业化[32] - 公司所在地拥有百万吨盐场及丰富海水资源[33] 非经常性损益 - 2016年非经常性损益项目中非流动资产处置损益为-169.79万元[23] - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为74.8万元[24] - 其他营业外收入和支出为-50.74万元[24] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目为94.2万元[25] - 2016年非经常性损益合计为-51.53万元[25] 行业背景 - 磷肥行业产能过剩60%，年产能2350万吨（折P2O5），实际产量1708万吨[71] - 化肥增值税优惠取消，税率从过渡期3%恢复至13%，增加企业成本[72] - 国家推行化肥零增长战略，目标2020年磷肥产能控制在2400万吨，产能利用率提升至79%[73] 股东和股权结构 - 山东鲁北企业集团总公司持股107,253,904股，占比30.56%[124] - 山东省国有资产投资控股有限公司持股17,472,392股，占比4.98%[124] - 交通银行股份有限公司－长信量化先锋混合型证券投资基金持股8,630,805股，占比2.46%[124] - 报告期末普通股股东总数31,361户[122] - 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数30,714户[122] - 山东鲁北企业集团总公司质押股份50,000,000股[124] - 公司普通股股份总数及股本结构报告期内未发生变化[120] - 山东永道投资有限公司持股8,222,134股，占总股本比例2.34%[125] - 宁波梅山保税港区长乐品潮投资管理合伙企业持股5,885,200股，占总股本比例1.68%[125] - 倪爱芬持股2,670,000股，占总股本比例0.76%[125] - 叶一桧持股1,300,000股，占总股本比例0.37%[125] - 庆天持股1,158,000股，占总股本比例0.33%[125] - 张冬华持股1,013,900股，占总股本比例0.29%[125] - 冯安平持股1,005,400股，占总股本比例0.29%[125] - 山东鲁北企业集团总公司持有无限售条件流通股107,253,904股[125] - 山东省国有资产投资控股有限公司持有无限售条件流通股17,472,392股[125] - 交通银行长信量化先锋混合型证券投资基金持有无限售条件流通股8,630,805股[125] 分红政策 - 2016年度现金分红数额为3015.84万元[110] - 2015年度现金分红数额为2771.85万元[110] - 2014年度现金分红数额为755.23万元[110] - 公司现金分红政策要求现金分红比例不低于当年可分配利润的10%[108] - 2015年度年初未分配利润为-37695.81万元[109] - 2015年度可供股东分配的利润为-34923.96万元[109] 委托理财 - 委托理财金额5000万元人民币，实际收益74.8万元[116] - 委托理财实际收回本金5000万元人民币[116] - 委托理财逾期未收回金额0元[116] 承诺事项 - 公司承诺自2015年7月10日起6个月内不减持公司股份[111] 董事、监事和高级管理人员薪酬 - 公司董事、监事和高级管理人员年度税前报酬总额为168.18万元[140] - 董事长陈树常年度税前报酬为30.71万元[136] - 总经理姜花桐年度税前报酬为30.22万元[136] - 董事兼副总经理王树才年度税前报酬为27.72万元[136] - 董事兼财务总监马文举年度税前报酬为16.80万元[136] - 董事兼董事会秘书张金增年度税前报酬为15.12万元[136] - 监事武健民年度税前报酬为22.66万元[136] - 职工监事刘振恭年度税前报酬为21.75万元[136] - 所有董事、监事和高级管理人员持股数量均为0股，报告期内无变动[136] - 报告期内公司董事、监事和高级管理人员未获得股权激励[137] 员工情况 - 母公司在职员工数量为844人[143] - 主要子公司在职员工数量为0人[143] - 在职员工总数844人[143] - 生产人员522人，占比61.8%[143] - 技术人员172人，占比20.4%[143] - 行政人员98人，占比11.6%[143] - 销售人员42人，占比5.0%[143] - 财务人员10人，占比1.2%[143] - 大专及以上学历员工281人，占比33.3%[143] - 中专及高中学历员工387人，占比45.9%[143] 审计和内部控制 - 境内会计师事务所报酬为70万元[113] - 境内会计师事务所审计年限为4年[113] - 公司2016年12月31日保持有效的财务报告内部控制[162] 公司基本信息 - 公司注册资本为350,986,607.00元[182] - 公司经营范围涵盖氢氧化钠、磷酸、磷酸二铵（57%）、硫酸（93%）等化工产品生产销售[183] - 公司财务报表编制遵循中国企业会计准则及证监会第15号披露规定[184] - 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止[187] - 公司以12个月作为营业周期和流动性划分标准[188] - 公司记账本位币为人民币[189] - 合并财务报表范围以控制为基础确定[195] - 合并报表需抵销母子公司间内部交易及长期股权投资[198] - 少数股东权益在合并资产负债表中单独列示[199] - 报告期内同一控制下企业合并需调整合并资产负债表期初数[199] - 母公司对同一控制下企业合并增加的子公司及业务，将当期期初至报告期末收入、费用、利润纳入合并利润表[200] - 对比较报表相关项目进行调整，视同合并后报告主体自最终控制方控制时点起一直存在[200] - 非同一控制下企业合并增加的子公司及业务，将购买日至报告期末收入、费用、利润纳入合并利润表[200]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.55亿元人民币，同比下降26.80%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为1850.10万元人民币，同比下降28.39%[6] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1549.53万元人民币，同比下降15.41%[6] - 第三季度营业收入同比下降41.3%至1.038亿元（上年同期1.769亿元）[24] - 前三季度营业收入同比下降26.8%至3.545亿元（上年同期4.844亿元）[24] - 第三季度营业利润同比下降16.6%至538万元（上年同期645万元）[24] - 前三季度净利润同比下降28.4%至1850万元（上年同期2584万元）[25] - 基本每股收益前三季度为0.05元/股（上年同期0.07元/股）[25] - 加权平均净资产收益率为1.74%，同比减少0.74个百分点[7] - 基本每股收益为0.05元/股，同比下降28.57%[7] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降超30%[13] - 财务费用同比增长超30%[13] - 营业成本第三季度同比下降44.5%至8034万元（上年同期1.447亿元）[24] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为5523.19万元人民币，同比增长134.65%[6] - 筹资活动现金流量净额同比增长98.19%[15] - 经营活动现金流量净额同比大幅增长134.7%至5523万元（上年同期2354万元）[28] - 销售商品收到现金同比下降19.9%至3.794亿元（上年同期4.740亿元）[28] - 投资活动现金流出同比增长33.9%至1.282亿元（上年同期0.928亿元）[28] - 期末现金余额同比增长4.6%至1.521亿元（上年同期1.454亿元）[29] 资产和负债项目变动 - 预付账款较年初减少58.46%至1445.75万元[13] - 其他流动资产较年初增加109.84%至7763.99万元[13] - 在建工程较年初增加374.80%至2355.78万元[13] - 货币资金期末余额7447.55万元[19] - 应收票据期末余额1.72亿元[19] - 未分配利润为-3.31亿元[21] 其他财务数据 - 总资产为13.58亿元人民币，较上年度末增长0.26%[6] - 归属于上市公司股东的净资产为10.74亿元人民币，较上年度末增长1.70%[6] - 非经常性损益项目合计金额为300.57万元人民币[9] - 股东总数为30,354户[11] - 投资收益同比下降100%[13]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为2.507亿元人民币，同比下降18.47%[18] - 公司营业收入为2.507亿元，同比下降18.47%[36][37] - 营业收入同比下降18.5%至2.51亿元[75] - 归属于上市公司股东的净利润为1286.39万元人民币，同比下降34.25%[18] - 归属于上市公司股东的净利润为1286.39万元，同比下降34.25%[36] - 净利润同比下降34.3%至1286.39万元[75] - 基本每股收益为0.04元/股，同比下降33.33%[19] - 基本每股收益0.04元同比下降33.3%[76] - 扣除非经常性损益后的净利润为985.73万元人民币，同比下降29.92%[18] - 加权平均净资产收益率为1.21%，同比下降0.67个百分点[19] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为1.925亿元，同比下降21.92%[37] - 营业成本同比下降21.9%至1.93亿元[75] - 财务费用为-355.36万元，同比增长48.60%[37] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为4828.34万元人民币，同比大幅增长1241.29%[18] - 经营活动产生的现金流量净额为4828.34万元，同比大幅增长1241.29%[37] - 经营活动现金流量净额大幅增长1241.2%至4828.34万元[78] - 投资活动现金流出增长117.1%至1.19亿元[80] - 期末现金及现金等价物余额下降7.8%至9467.24万元[80] 资产和负债变动 - 货币资金期末余额为67,231,608.51元，较期初增长2.34%[72] - 货币资金期末余额为67,231,608.51元，较期初65,691,485.90元增长2.3%[157] - 银行存款期末余额为67,107,562.11元，较期初65,553,749.56元增长2.4%[157] - 应收票据期末余额为231,660,347.40元，较期初增长45.30%[72] - 应收票据期末余额为231,660,347.40元，较期初159,491,704.60元增长45.3%[160] - 存货期末余额为124,552,016.05元，较期初下降15.23%[72] - 预付款项期末余额为12,333,304.08元，较期初下降64.57%[72] - 其他流动资产期末余额为27,440,800.00元，较期初下降25.84%[72] - 固定资产期末余额为737,856,735.83元，较期初下降2.26%[72] - 在建工程期末余额为18,540,690.04元，较期初增长273.58%[72] - 应付账款增长9.9%至1.47亿元[73] - 应付账款期末余额146,591,063.50元，较期初133,326,014.63元增长9.9%[200] - 预收款项下降20.7%至5986.40万元[73] - 资产总额增长1.2%至13.72亿元[73] - 总资产为13.716亿元人民币，较上年度末增长1.24%[18] - 归属于上市公司股东的净资产为10.684亿元人民币，较上年度末增长1.18%[18] 业务线表现 - 化肥营业收入为1.467亿元，同比下降31.87%[39] - 原盐营业收入为3387.71万元，同比增长41.81%[40] - 化工行业毛利率为19.06%，同比增加2.88个百分点[39] - 溴素产品毛利率为57.63%，同比增加14.25个百分点[40] 管理层讨论和指引 - 化肥产品磷铵、复合肥等价格持续下滑，销售数量有所减少[23] - 日掺烧废酸量提高15%[31] 非经常性损益和特殊项目 - 非经常性损益项目中包含资金占用费收益74.8万元人民币[21] - 委托理财金额为5000万元人民币，实际收回本金5000万元人民币并获得收益74.8万元人民币[46] - 委托理财未计提减值准备，金额为0元人民币[46] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数为31473户[59] - 山东鲁北企业集团总公司持有公司30.56%股份，数量为107253904股[61] - 山东省国有资产投资控股有限公司持有公司4.98%股份，数量为17472392股[61] - 山东永道投资有限公司持有公司2.34%股份，数量为8222134股，全部处于质押状态[61] - 杭州三石股权投资管理合伙企业持有公司1.99%股份，数量为7000000股[61] - 山东鲁北企业集团总公司持有107,253,904股无限售流通股，占总股本30.58%[62] - 山东省国有资产投资控股有限公司持有17,472,392股无限售流通股，占总股本4.98%[62] - 长安基金旗下四只资管计划合计持有12,313,572股，占总股本3.51%[62] 利润分配政策 - 2015年度公司净利润为2771.85万元人民币，但年初未分配利润为负37695.81万元人民币，导致可供股东分配利润为负34923.96万元人民币[49] - 2015年度公司不进行利润分配和资本公积金转增股本[49] 会计政策和核算方法 - 公司适用增值税税率分别为13%和17%，企业所得税税率为25%[155] - 公司享受增值税即征即退政策，对符合条件的水泥产品退税比例为70%[155] - 公司资源综合利用收入减按90%计入企业所得税收入总额[156] - 同一控制下企业合并取得的资产和负债按被合并方账面价值计量，合并对价与净资产账面价值差额调整资本公积或留存收益[96] - 非同一控制下企业合并成本按购买日公允价值计量，支付非现金资产公允价值与账面价值差额计入当期损益[97] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[97] - 合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额时，经复核后差额计入当期损益[97] - 企业合并发生的审计、评估等中介费用于发生时计入当期损益[96][97] - 合并财务报表范围包括公司及所有子公司，控制定义为决定财务经营政策并获取利益[99] - 同一控制下合并子公司经营成果自最终控制方实施控制时起纳入合并利润表[100] - 非同一控制下合并子公司自购买日起纳入合并报表，不调整年初数及前期比较报表[100] - 现金等价物定义为期限短（三个月内到期）、流动性强、价值变动风险小的投资[102] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算，汇兑差额计入财务费用[104] - 单项金额重大的应收款项标准为800万元及以上[112] - 1年以内（含1年）的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为1%[115] - 1-2年账龄的应收款项坏账计提比例为10%[115] - 2-3年账龄的应收款项坏账计提比例为20%[115] - 3年以上账龄的应收款项坏账计提比例为50%[115] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[116] - 发出存货采用加权平均法计价[116] - 低值易耗品采用五五摊销法[117] - 包装物采用五五摊销法[117] - 可供出售金融资产减值时将公允价值下降形成的累计损失从权益转出[111] - 同一控制下企业合并长期股权投资初始成本按被合并方所有者权益账面价值份额确定[118] - 非同一控制下企业合并长期股权投资初始成本包含购买日支付对价公允价值及直接相关费用[118] - 长期股权投资减值测试可收回金额按公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者确定[122] - 房屋及建筑物采用直线法折旧年限35-40年残值率5%年折旧率2.38%-2.71%[125] - 机器设备采用直线法折旧年限10-14年残值率5%年折旧率6.79%-9.50%[125] - 电子设备采用直线法折旧年限5年残值率5%年折旧率19.00%[125] - 运输设备采用直线法折旧年限8年残值率5%年折旧率11.88%[125] - 融资租入固定资产按租赁期与资产尚可使用年限较短者计提折旧[126] - 成本法核算下被投资单位宣告分派现金股利确认为当期投资收益[120] - 权益法核算初始投资成本小于应享份额时差额计入当期损益[120] - 在建工程达到预定可使用状态时按实际成本转为固定资产 若未办理竣工决算则按估计价值入账并计提折旧[127] - 在建工程减值测试按单项工程进行 可收回金额低于账面价值时计提减值准备且不予转回[128][129] - 借款费用资本化需满足资产支出发生/借款费用发生/购建活动开始三个条件[130] - 借款费用资本化期间为资产达到预定可使用状态前 非正常中断超过3个月时暂停资本化[130] - 专门借款利息费用在资产达到预定状态前予以资本化 扣除未动用资金收益[131] - 一般借款资本化金额按累计支出加权平均数乘以资本化率计算[131] - 无形资产使用寿命有限时采用直线法摊销 年末复核使用寿命和摊销方法[132] - 使用寿命不确定无形资产不摊销 但每年进行减值测试[132][133] - 研究阶段支出全部费用化 开发阶段满足资本化条件的支出确认为无形资产[134][135] - 长期资产减值损失一经确认 在以后会计期间不得转回[136] - 资产减值迹象包括市价大幅下跌、经济环境重大变化、市场利率提高影响折现率、资产陈旧损坏、资产闲置、经济绩效低于预期等[137] - 资产可收回金额优先按单项资产估计 难以估计时按资产组确定[137] - 资产组认定以现金流入独立性为依据 且需保持各会计期间一致性[138] - 商誉和寿命不确定无形资产每年必须进行减值测试[138] - 减值后资产需调整剩余使用寿命内折旧或摊销费用[139] - 长期待摊费用按受益期平均摊销 租赁相关费用按合同期限或较短年限摊销[140] - 短期薪酬在服务期间确认为负债并计入当期损益[141] - 设定受益计划需计量义务现值 净负债或净资产变动计入其他综合收益[142] - 预计负债按最佳估计数初始计量 重大货币时间价值需折现处理[145] - 政府补助区分资产相关和收益相关 分别确认为递延收益或当期营业外收入[148][149] 应收账款和坏账 - 应收账款期末账面价值为57,769,424.14元，其中按信用风险组合计提坏账准备的应收账款账面余额为60,317,099.63元，坏账准备计提比例为4.22%[164] - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款金额为11,744,987.29元，坏账计提比例为100%[164] - 期末已背书或贴现未到期的银行承兑票据金额为231,660,347.40元[162] - 应收账款期末余额为6031.71万元，坏账准备计提254.77万元[166] - 一年以内应收账款4364.92万元，坏账准备计提比例为1%[166] - 1至2年应收账款1402.72万元，坏账准备计提比例为10%[166] - 3年以上应收账款60.11万元，坏账准备计提比例为50%[166] - 本期计提坏账准备金额80.83万元[167] - 前五名应收账款客户合计3749.31万元，占应收账款总额52.03%[167] 其他应收款和预付项目 - 预付款项期末余额1233.33万元，其中1年以内占比65.13%[169] - 其他应收款期末账面余额3263.66万元，坏账准备计提1603.05万元，计提比例49.12%[173] - 3年以上其他应收款3204.92万元，坏账准备计提比例为50%[175] - 本期其他应收款计提坏账准备金额35.60万元[176] 存货变动 - 公司存货总额从期初的1.57亿元下降至期末的1.25亿元，减少20.3%[179] - 存货跌价准备从期初的1044.5万元减少至期末的154.87万元，下降85.2%[179][181] - 库存商品跌价准备转回889.63万元，期末余额为143.62万元[181] - 原材料跌价准备保持11.25万元未变动[179][181] - 在产品存货大幅增加442.7%，从期初的610.55万元增至期末的3311.93万元[179] 固定资产和无形资产 - 固定资产净值从期初的7.55亿元略降至期末的7.38亿元，减少2.3%[189] - 固定资产累计折旧增加1777.19万元，期末达9.21亿元[189] - 机器设备固定资产净值从期初的8860.86万元降至期末的8344.85万元，减少5.8%[189] - 房屋及建筑物固定资产净值从期初的6.58亿元降至期末的6.47亿元，减少1.5%[189] - 在建工程期末账面价值18,540,690.04元，较期初4,961,593.51元增长273.8%[192] - 无形资产期末账面价值53,614,018.19元，较期初54,425,042.27元下降1.5%[196] - 土地使用权期末账面原值80,203,835.14元，与期初持平[195] - 累计摊销期末余额26,589,816.95元，较期初25,778,792.87元增长3.1%[196] - 公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为0%[196] 金融资产和投资 - 可供出售金融资产保持2400万元未变动，全部为按成本计量的权益工具[184][186] - 公司参股济南市市中区海融小额贷款有限公司，权益比例为15%[48] - 公司无外币资金收支及受限货币资金[158] 递延所得税和应付账款 - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额274,768,575.68元，较期初265,887,385.64元增长3.3%[198] - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期末余额167,539,962.90元，较期初179,412,692.94元下降6.6%[198] - 一年以内应付账款期末余额46,160,857.66元，较期初33,214,914.34元增长39.0%[200] - 一年以上应付账款期末余额100,430,205.84元，较期初100,111,100.29元增长0.3%[200] 所有者权益和资本结构 - 公司股本为350,986,607.00元[83][88] - 资本公积为874,159,582.29元[83] - 其他综合收益本期减少395,574.71元[83] - 未分配利润本期增加12,863,850.15元[83] - 所有者权益合计本期增加12,468,275.44元[83] - 综合收益总额为12,863,850.15元[83] - 专项储备本期使用395,574.71元[83] - 上期未分配利润为-376,958,108.01元[85] - 上期所有者权益合计为1,030,013,132.12元[85] - 公司注册资本为350,986,607.00元[88]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为1.27亿元人民币，比上年同期下降25.14%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为478.61万元人民币，比上年同期下降48.52%[6] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为314.43万元人民币，比上年同期下降9.69%[6] - 加权平均净资产收益率为0.45%，比上年同期减少0.45个百分点[6] - 基本每股收益为0.01元/股，比上年同期下降66.67%[6] - 营业收入同比下降25.1%至1.27亿元[21] - 净利润同比下降48.5%至478.61万元[21] - 综合收益总额为4,786,051.02元，同比下降48.5%[22] - 基本每股收益为0.01元/股，同比下降66.7%[22] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降28.3%至9936.97万元[21] - 报告期营业税金及附加同比增加30%以上，达361.92万元[12][21] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为3907.71万元人民币，比上年同期增长162.16%[6] - 经营活动现金流量净额39,077,116.35元，同比增长162.2%[24] - 销售商品提供劳务收到现金133,779,850.15元，同比下降0.8%[24] - 购买商品接受劳务支付现金73,805,268.15元，同比下降27.4%[24] - 投资活动现金流量净额-39,817,602.76元，同比扩大753.3%[25] - 筹资活动现金流量净额19,693,200.00元，上期为零[25] - 期末现金及现金等价物余额121,644,199.49元，同比增长60.1%[25] - 支付其他与投资活动有关现金38,663,180.67元，同比增长143.6%[25] - 现金及现金等价物净增加额18,952,713.59元，同比增长85.1%[25] 资产和负债变动 - 货币资金期末余额增长27.9%至8400.31万元[18] - 应收账款期末余额增长18.8%至6764.21万元[18] - 存货期末余额减少17.2%至1.22亿元[18] - 未分配利润亏损收窄至3.44亿元[19] 非经常性项目及特殊事项 - 非经常性损益项目中计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为74.8万元人民币[8] - 公司营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润同比下降主要因上年同期挂牌转让山东鲁萨风电有限公司30%股权取得投资收益所致[11] - 投资收益同比减少100%，主因上年同期溢价转让联营企业股权[12] - 营业外支出同比减少57.14%，降至22.66万元[12][21] 其他财务数据 - 总资产为13.71亿元人民币，较上年度末增长1.21%[6] - 归属于上市公司股东的净资产为10.61亿元人民币，较上年度末增长0.45%[6]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为5.707亿元人民币，同比增长7.85%[16] - 营业总收入为5.707亿元人民币，同比增长7.85%[38][40] - 公司2015年营业收入为5.707亿元人民币，较上年5.291亿元增长7.9%[131] - 归属于上市公司股东的净利润为2771.85万元人民币，同比增长267.02%[16] - 利润总额为2771.85万元人民币，同比增长267.02%[38] - 净利润为2771.85万元人民币，同比增长267.02%[38] - 净利润为2771.85万元人民币，较上年755.23万元大幅增长267.1%[131][132] - 营业利润为3314.22万元人民币，较上年852.61万元增长288.7%[131] - 基本每股收益为0.08元人民币，同比增长300%[17] - 基本每股收益为0.08元/股，较上年0.02元增长300%[132] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.05元人民币，同比增长2400%[17] - 加权平均净资产收益率为2.66%，同比增加1.92个百分点[17] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1598.23万元人民币，同比增长2779.59%[16] - 投资性收益为666.60万元人民币，上年为亏损39.13万元[131] - 综合收益总额同比增长266.9%至2771.85万元[138] 成本和费用（同比环比） - 销售费用为2726.49万元人民币，同比增长43.33%[40][47] - 资产减值损失为1141.71万元人民币，同比增长1241.25%[40] - 购买商品接受劳务支付的现金同比上升28.3%至3.17亿元[135] - 支付给职工的现金同比上升18.2%至8129.28万元[135] 各业务线表现 - 化肥业务占公司营业收入的60%以上，是公司的主要业务[22] - 原盐产品营业收入为4796.09万元人民币，同比下降43.35%[43] - 水泥产品营业收入为5538.40万元人民币，同比增长94.89%[44] - 化肥和水泥收入较去年同期有较大幅度增长[34] - 原盐销售形势严峻 销量下滑且价格跌至盈亏平衡点[32] - 增加腐殖酸二铵、锌腐酸二铵等新型肥料品种[35] 各地区及客户表现 - 成功开拓内蒙、唐山、河北等多个新原盐客户[34] - 开发小工业盐袋装盐业务及盐业公司加商户合作模式[34] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为1807.77万元人民币，同比下降88.41%[16] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降88.4%至1807.77万元[135] - 销售商品提供劳务收到的现金同比下降1.9%至4.56亿元[135] - 投资活动产生的现金流量净额为-6575.36万元人民币[40][48] - 投资活动产生的现金流量净额亏损收窄45.4%至-6575.36万元[135] - 筹资活动产生的现金流量净额为993.82万元人民币，同比下降83.66%[40] - 期末现金及现金等价物余额同比下降26.9%至1.03亿元[136] - 货币资金减少至6569.15万元，较上期下降53.22%[51] - 货币资金期末余额为6569.15万元人民币，较期初1.404亿元减少53.2%[127] 资产和负债变化 - 应收账款增至5694.63万元，较上期增长41.58%[51] - 应收账款期末余额为5694.63万元人民币，较期初4022.28万元增长41.6%[127] - 其他流动资产新增3700万元，增长100%[51] - 长期股权投资因转让联营企业股权减少至0元，降幅100%[51] - 在建工程减少至496.16万元，较上期下降45.49%[51] - 预收款项降至7548.92万元，较上期减少33.96%[51] - 其他应付款增至2669.72万元，较上期增长48.57%[51] - 存货期末余额为1.469亿元人民币，较期初1.383亿元增长6.2%[128] - 流动资产合计为5.166亿元人民币，较期初4.926亿元增长4.9%[128] - 资产总计为13.548亿元人民币，较期初13.612亿元减少0.5%[128] - 归属于上市公司股东的净资产为10.56亿元人民币，同比增长2.52%[16] - 总资产为13.55亿元人民币，同比下降0.47%[16] - 所有者权益总额增长2.5%至10.56亿元[138] - 未分配利润从-3.77亿元改善至-3.49亿元[138] - 期末所有者权益总额为1,030,013,132.12元[142] - 期末资本公积余额为874,159,582.29元[142] - 期末盈余公积余额为6,258,625.14元[142] - 期末未分配利润为-376,958,108.01元[142] - 专项储备减少178.02万元[138] - 专项储备本期使用金额为867,865.32元[142] - 专项储备期末余额减少867,865.32元[142] 季度财务数据 - 第一季度营业收入为1.70亿元人民币，第二季度为1.38亿元人民币，第三季度为1.77亿元人民币，第四季度为0.86亿元人民币[18] - 归属于上市公司股东的净利润第一季度为929.66万元人民币，第二季度为1026.88万元人民币，第三季度为627.15万元人民币，第四季度为188.16万元人民币[18] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润第一季度为348.15万元人民币，第二季度为1058.35万元人民币，第三季度为425.34万元人民币，第四季度为-233.62万元人民币[18] - 经营活动产生的现金流量净额第一季度为1490.57万元人民币，第二季度为-1130.60万元人民币，第三季度为1993.85万元人民币，第四季度为-546.06万元人民币[18] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中，非流动资产处置损益为-498.40万元人民币，计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为742.20万元人民币[18] - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产等产生的公允价值变动损益及处置收益为240.00万元人民币[20] - 处置子公司或其他经营单位产生的损益为426.60万元人民币[20] - 其他符合非经常性损益定义的损益项目为324.69万元人民币[20] 管理层讨论和指引 - 2016年营业收入目标为5.497亿元[60] - 溴素价格将随供需波动，工业盐市场持续低迷[55][56] - 公司面临原材料价格上涨压力，包括磷矿石、磷精粉、焦沫等[63] - 化肥行业受国家政策限制，包括限价、出口不退税和征收季节性出口关税[64] - 公司产品价格受行业环境、季节性和运距因素影响，包括化肥、水泥、原盐[62] 技术和生产优化 - 公司核心技术为石膏制硫酸联产水泥技术，达到国际领先水平，并拥有多项相关专利技术[25] - 石膏制硫酸装置产量较以前年度提高[29] - 磷矿粉掺加比例达到80% 降低生产成本[29] - 废酸资源化利用产业化 降低石膏制酸成本并获得处理补贴[29] - 塑苫维护面积达67000余公亩用于保盐护盐[32] 投资和资产重组 - 终止金盛海洋重大资产重组因原盐价格大幅下跌[37] - 参股小额贷款公司实现净利润1264.8万元，公司持股15%[53] - 公司委托理财金额为4000万元人民币，实际获得收益742.2万元人民币[76] - 公司委托理财起始日期2015年1月1日，终止日期2015年12月31日[76] - 委托理财逾期未收回的本金和收益累计金额为0元[76] 利润分配政策 - 公司2015年度拟不进行利润分配和资本公积金转增股本[2] - 公司现金分红政策要求现金分红不低于当年可分配利润的10%[67] - 任意三个连续会计年度现金分红累计不少于该三年年均可分配利润的30%[67] - 2014年度因可供股东分配利润为负值，公司不进行利润分配[68] - 2014年公司净利润为755.23万元，年初未分配利润为-38451.04万元，可供股东分配利润为-37695.81万元[68] - 2015年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为2771.85万元[69] - 2014年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为755.23万元[69] - 2013年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为1417.02万元[69] 公司治理和股东结构 - 报告期末普通股股东总数为33,344户[83] - 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数为31,970户[83] - 山东鲁北企业集团总公司持股107,253,904股，占总股本30.56%[85] - 山东永道投资有限公司持股8,222,134股，占总股本2.34%[85] - 华宝信托有限责任公司持股4,000,000股，占总股本1.14%[85] - 东方汇智资产管理计划持股3,000,000股，占总股本0.85%[85] - 中融国际信托有限公司持股2,600,000股，占总股本0.74%[85] - 王琼持股2,200,000股，占总股本0.63%[85] - 杭州三石股权投资持股2,100,000股，占总股本0.60%[85] - 张冬华持股1,749,000股，占总股本0.50%[85] - 彭朝晖持股1,697,400股，占总股本0.48%[85] - 陈建新持股1,600,000股，占总股本0.46%[85] - 鲁北集团承诺自2015年7月10日起6个月内不减持公司股份[70] 董事、监事及高管薪酬 - 公司董事、监事和高级管理人员报告期内税前报酬总额合计174.17万元[94][98] - 公司董事长陈树常报告期内税前报酬为30.2万元[94] - 公司董事兼总经理姜花桐报告期内税前报酬为29.2万元[94] - 公司董事兼财务总监马文举报告期内税前报酬为16.51万元[94] - 公司董事兼董事会秘书张金增报告期内税前报酬为12.92万元[94] - 公司独立董事房崇民和王成福报告期内税前报酬均为3.2万元[94] - 公司职工代表监事武健民报告期内税前报酬为21.35万元[94] - 公司副总经理王树才报告期内税前报酬为25.79万元[94] 员工结构 - 公司母公司在职员工总数为869人[101] - 公司生产人员数量为529人，占员工总数60.9%[101] 审计和内部控制 - 公司支付境内会计师事务所审计报酬70万元人民币[72] - 公司支付内部控制审计会计师事务所报酬35万元人民币[72] - 利安达会计师事务所为公司出具了内部控制审计报告(利安达审字[2016]第2238号)[115][119] - 公司披露了《2015年度内部控制评价报告》和《2015年度内部控制审计报告》[115] - 公司未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况[106] - 报告期内公司不存在因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况[107] - 监事会对报告期内的监督事项无异议[112] 会议召开情况 - 公司2015年召开董事会会议8次，全部为现场会议，无通讯方式会议[110] - 董事陈树常、姜花桐、马文举、房崇民、王成福均亲自出席全部8次董事会会议，无缺席[109] - 董事武文焕应参加董事会1次，亲自出席1次，无缺席[109] - 董事张金增应参加董事会4次，亲自出席4次，无缺席[109] - 公司2015年召开2次股东大会：第一次临时股东大会(2015年2月26日)和2014年度股东大会(2015年4月28日)[108] 会计政策和会计估计 - 公司记账本位币为人民币[150] - 单项金额重大应收款项标准为800万元及以上[178] - 1年以内应收账款坏账计提比例为1%[180] - 1-2年账期应收账款坏账计提比例为10%[180] - 2-3年账期应收账款坏账计提比例为20%[180] - 3年以上账期应收账款坏账计提比例为50%[180] - 1年以内其他应收款坏账计提比例为1%[180] - 1-2年账期其他应收款坏账计提比例为10%[180] - 2-3年账期其他应收款坏账计提比例为20%[180] - 3年以上账期其他应收款坏账计提比例为50%[180] - 金融资产减值测试需基于客观证据进行[176] - 存货发出计价采用加权平均法[181] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计提[182] - 存货跌价准备转回金额计入当期损益[183] - 低值易耗品采用五五摊销法[185] - 包装物采用五五摊销法[186] - 长期股权投资对合营企业采用权益法核算[187] - 支付现金取得长期股权投资以实际购买价款作为初始成本[190] - 房屋及建筑物折旧年限35-40年 年折旧率2.38%-2.71%[195] - 机器设备折旧年限10-14年 年折旧率6.79%-9.50%[195] - 运输设备折旧年限8年 年折旧率11.88%[195] - 融资租赁固定资产折旧年限按尚可使用年限或租赁期与尚可使用年限中较短者确定[198] - 资产减值测试以可收回金额（公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者）为准[198] - 减值准备一经计提在以后会计期间不予转回[198] - 在建工程按实际成本计量并按立项项目分类核算[199] - 在建工程达到预定可使用状态时按实际支出转入固定资产[200] - 未办理竣工决算的已使用在建工程按估计价值转入固定资产并计提折旧[200] - 竣工决算后按实际成本调整暂估价值但不调整已计提折旧[200] - 固定资产达到预定可使用状态的4项具体认定标准[200] 公司基本信息 - 公司注册资本为350,986,607元[144] - 公司于2006年实施股权分置改革方案按10送4比例支付对价[143] - 公司1996年7月2日在上海证券交易所挂牌交易股票代码600727[143] - 公司未分配利润相关事项不适用披露[70] - 公司资金被占用情况及清欠进展不适用[71]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.84亿元人民币，同比增长13.23%[6] - 归属于上市公司股东的净利润为2583.70万元人民币，同比增长216.52%[6] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为1831.85万元人民币，同比增长215.20%[6] - 营业利润同比增长242.97%因生产成本下降及股权转让投资收益[11][12] - 利润总额同比增长216.52%受益经营业绩改善及投资分红[11][12] - 基本每股收益为0.07元/股，同比增长250%[6] - 基本每股收益同比增长250.00%反映盈利能力显著提升[11] - 公司前三季度营业收入484,401,902.53元，同比增长13.24%[20] - 公司前三季度净利润25,836,975.52元，同比增长216.48%[20] - 第三季度单季营业收入176,879,184.57元，同比增长1.74%[20] - 第三季度单季净利润6,271,542.36元，同比增长268.66%[20] 成本和费用（同比环比） - 销售费用同比大幅增长100.78%至26,719,506.88元[20] - 财务费用改善明显，前三季度为-9,366,555.34元[20] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为2353.83万元人民币，同比下降75.48%[6] - 经营活动现金流量净额同比减少超30%因原材料采购增加[10] - 筹资活动现金流量净额同比减少54.24%因承兑票据贴现减少[10] - 经营活动现金流量净额23,538,292.11元，同比下降75.48%[24] - 投资活动现金流量净额为-28,463,795.48元[24] 资产和负债变动 - 应收账款期末余额较年初增加30%以上，主要因公司改变经营策略所致[9] - 长期股权投资期末余额较年初减少100%因公司出售股权[10] - 在建工程期末余额较年初增加61.95%主要因脱硫系统及熟料库新建技改项目[10] - 预收账款期末余额较年初减少72.10%因前期预收货款本期发货[10] - 货币资金期末余额1.45亿元较年初1.40亿元小幅增长[16] - 期末现金及现金等价物余额145,441,818.70元[24] 其他财务数据 - 总资产为13.26亿元人民币，较上年度末下降2.57%[6] - 归属于上市公司股东的净资产为10.54亿元人民币，较上年度末增长2.37%[6] - 加权平均净资产收益率为2.48%，同比增加1.69个百分点[6] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为313.80万元人民币[7]

收入和利润（同比） - 营业收入为3.08亿元人民币，同比增长21.11%[17] - 公司营业收入30752.27万元，同比增长21.11%[25][26] - 公司营业收入本期发生额为307.52百万元，较上期253.93百万元增长21.1%[55] - 归属于上市公司股东的净利润为1956.54万元人民币，同比增长202.78%[17] - 归属于上市公司股东的净利润1956.54万元，同比增长202.78%[25][26] - 公司净利润本期为19.57百万元，较上期6.46百万元增长202.8%[55] - 扣除非经常性损益的净利润为1406.51万元人民币，同比增长189.30%[17] - 本期综合收益总额为1956.54万元，较上年同期646.18万元增长202.8%[61] - 基本每股收益为0.06元人民币，同比增长200.00%[15] - 稀释每股收益为0.06元人民币，同比增长200.00%[15] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.04元人民币，同比增长300.00%[15] - 公司基本每股收益本期为0.06元/股，较上期0.02元/股增长200%[56] - 加权平均净资产收益率为1.88%，同比增加1.25个百分点[15] 成本和费用（同比） - 销售费用17,101,150.02元，同比增长130.69%，主要因销售量增加及销售策略调整[26] - 财务费用-6,913,878.92元，同比下降182.30%，主要因利息收入增加[26] - 销售费用同比增长130.7%至1710.1万元，主要受运输装卸费（增长102.2%至1010.5万元）和广告宣传费（激增366倍至176.5万元）驱动[194] - 管理费用增长5.7%至2789.7万元，其中中介费增长266.4%至125.2万元，租赁费下降17.2%至501.9万元[195][196] - 财务费用净收益扩大182.3%至691.4万元，主要因利息收入增长58.6%至565.6万元[197] - 资产减值损失大幅增长77.1%至321.9万元，其中坏账损失增长198.2%至114.9万元，存货跌价损失增长44.5%至206.9万元[198] - 营业税金及附加合计同比下降5.6%至430.9万元，其中营业税大幅下降70.6%至113.3万元[192] - 资源税新增发生额294.1万元，占本期营业税金及附加总额的68.2%[192] - 工资及附加费用在管理费用中增长9.1%至647.2万元，为最大单项支出[195] - 运输装卸费突破1000万元，成为销售费用中占比59.1%的最大支出项目[194] - 利息收入规模达565.6万元，较上年同期增加209.0万元[197] 各业务线表现 - 化工行业营业收入255,379,179.81元，毛利率16.18%，同比增长2.64个百分点[29] - 化肥产品营业收入215,382,352.26元，毛利率13.99%，同比增长13.24个百分点[29] - 水泥产品营业收入24,846,579.24元，毛利率8.02%，同比增长8.99个百分点[29] - 溴素产品营业收入16,107,343.57元，毛利率43.38%，同比增长7.78个百分点[29] - 主营业务收入3.075亿元，同比增长21.1%；成本2.466亿元，同比增长17.7%[189] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为359.98万元人民币，同比下降88.91%[17] - 经营活动产生的现金流量净额3,599,779.54元，同比下降88.91%，主要因采购增加[26] - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为3.60百万元，较上期32.45百万元下降88.9%[57] - 公司投资活动现金流入小计本期为16.45百万元，主要来自收回投资12.00百万元[57] - 公司购建固定资产等长期资产支付现金本期为3.01百万元[57] - 投资活动现金流出小计为5468.36万元，较上年同期3408.97万元增长60.4%[58] - 投资活动产生的现金流量净额为-3823.18万元，较上年同期-3365.10万元恶化13.6%[58] - 筹资活动现金流入小计为993.82万元，上年同期为0元[58] - 期末现金及现金等价物余额为1.16亿元，较期初1.40亿元减少17.6%[58] 资产和负债状况 - 公司期末货币资金为115.74百万元，较期初140.43百万元下降17.6%[53] - 公司应收账款期末余额为56.41百万元，较期初40.22百万元增长40.2%[53] - 公司预付款项期末余额为40.99百万元，较期初29.55百万元增长38.7%[53] - 公司存货期末余额为127.88百万元，较期初138.31百万元下降7.5%[53] - 货币资金期末余额为115,735,267.84元，较期初140,429,082.07元下降17.6%[137][138] - 银行存款期末余额为115,662,730.27元，较期初140,357,300.99元下降17.6%[137][138] - 应收票据期末余额为138,468,023.27元，较期初127,985,196.08元增长8.2%[140] - 应收账款期末账面价值为56,413,726.89元，较期初40,222,760.72元增长40.2%[143] - 预付款项期末余额40,988,314.33元，其中1年以内账龄占比86.48%[147] - 存货期末账面价值127,884,226.93元，较期初下降7.54%[154] - 应付账款期末余额为1.339亿元，较期初1.329亿元增长0.7%[173] - 预收款项期末余额为6831万元，较期初1.143亿元下降40.3%[174] - 应付职工薪酬期末余额为3720万元，较期初3542万元增长5.0%[176] - 应交税费期末余额为3712万元，较期初3063万元增长21.2%[178] - 其他应付款期末余额为1733万元，较期初1797万元下降3.5%[179] - 未分配利润期末为-3.574亿元，较期初-3.77亿元亏损收窄5.2%[188] - 所有者权益合计期末余额为10.49亿元，较期初10.30亿元增长1.8%[61] - 未分配利润为-3.57亿元，较期初-3.77亿元改善5.3%[61] 非经常性损益 - 非经常性损益总额为550.04万元人民币，其中非流动资产处置损益为231.25万元人民币[17][18] - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为190.50万元人民币[17] - 营业外支出增长696.4%至249.3万元，主要因固定资产处置损失激增1751.5%至197.0万元[200] 投资和金融资产 - 公司持有济南市市中区海融小额贷款有限公司15%股权，报告期损益2,400,000元[32] - 可供出售金融资产期末余额24,000,000.00元，全部为权益工具投资[158] - 可供出售金融资产中济南市市中区海融小额贷款有限公司投资成本为2400万元人民币，本期现金红利为240万元人民币[160] - 长期股权投资中山东鲁萨风力发电有限公司期初余额为773.4万元人民币，本期减少投资773.4万元人民币，期末余额为0元[162] 固定资产和无形资产 - 固定资产期末账面原值总额为20.76亿元人民币，较期初减少43.41万元人民币[163] - 固定资产期末累计折旧总额为9.02亿元人民币，较期初增加1617.19万元人民币[163] - 固定资产减值准备期末余额为4.19亿元人民币，与期初持平[163] - 固定资产期末账面价值总额为7.55亿元人民币，较期初减少1659万元人民币[163] - 在建工程期末余额为1239.36万元人民币，较期初增加329.08万元人民币[166] - 无形资产中土地使用权期末账面价值为5523.61万元人民币，较期初减少81.1万元人民币[168] 减值准备和坏账 - 应收账款坏账准备期末余额为13,602,949.66元，计提比例为19.4%[143] - 按账龄组合计提坏账的应收账款期末余额58,271,689.26元，坏账计提比例3.19%[143] - 1年以内应收账款47,008,335.41元，坏账计提比例1%[144] - 1至2年应收账款10,493,870.20元，坏账计提比例10%[144] - 2至3年应收账款154,166.10元，坏账计提比例20%[144] - 3年以上应收账款615,317.55元，坏账计提比例50%[144] - 应收账款坏账准备本期计提1,115,687.92元[145] - 其他应收款坏账准备计提比例达48.82%，其中3年以上账龄金额31,309,207.92元计提50%坏账[150][151] - 其他应收款坏账准备本期计提33,346.26元[152] - 存货跌价准备期末余额2,143,184.77元，较期初增加1,746,911.75元[153][156] - 库存商品跌价准备本期新增计提2,069,491.15元[156] - 未确认递延所得税资产中可抵扣暂时性差异期末余额为2.74亿元人民币[171] - 未确认递延所得税资产中可抵扣亏损期末余额为1.96亿元人民币[171] 股东信息 - 报告期末股东总数为33,716户[44] - 山东鲁北企业集团总公司持股105,767,904股，占比30.13%，其中质押50,000,000股[46] - 山东永道投资有限公司持股7,442,134股，占比2.12%，其中质押7,392,134股[46] - 中融国际信托有限公司持股3,580,551股，占比1.02%[46] - 中诚信托有限责任公司持股2,915,595股，占比0.83%[46] - 万向信托有限公司持股2,900,982股，占比0.83%[46] - 杨少涛持股1,961,808股，占比0.56%[46] - 中国建设银行股份有限公司持股1,901,653股，占比0.54%[46] - 曾祖平持股1,802,000股，占比0.51%[46] - 张冬华持股1,719,900股，占比0.49%[46] 其他重要事项 - 专项储备减少72.56万元，主要因本期使用72.56万元[61] - 专项储备（安全生产费）期末余额为553万元，较期初626万元下降11.6%[185]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为1.70亿元人民币，同比增长29.10%[7] - 归属于上市公司股东的净利润为929.66万元人民币，同比增长159.69%[7] - 基本每股收益为0.03元人民币，同比增长200%[7] - 加权平均净资产收益率为0.90%，同比增加0.55个百分点[7] - 营业收入本期1.7亿元同比上期1.32亿元增长29.1%[21] - 净利润本期929.66万元同比上期357.99万元增长159.7%[22] 成本和费用（同比环比） - 销售费用较上年同期增加30%以上因销售增加及方式变化[14] - 管理费用较上年同期增加33.56%因保险及费用上升[14] - 财务费用较上年同期减少30%以上因公司利息增加[14] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为1490.57万元人民币，同比下降52.85%[7] - 销售商品提供劳务收到的现金本期金额1.35亿元，同比增长12.6%[23] - 经营活动现金流入小计1.36亿元，同比增长11.9%[23] - 购买商品接受劳务支付的现金1.02亿元，同比增长42.8%[23] - 购买商品接受劳务支付的现金较上年同期增加42.75%因原料采购增加及结算方式改变[14] - 经营活动产生的现金流量净额1490.57万元，同比下滑52.9%[24] - 投资活动产生的现金流量净额-466.59万元，同比扩大114.3%[24] - 现金及现金等价物净增加额1023.99万元，同比减少65.2%[24] - 期末现金及现金等价物余额1.51亿元，较期初增长7.3%[24] - 支付的各项税费233.78万元，同比下滑55.3%[24] - 购建固定资产等长期资产支付现金260.70万元，同比增长19.7%[24] - 投资活动现金流出小计1848.36万元，同比大幅增长[24] 非经常性损益及特殊项目 - 非经常性损益总额为581.51万元人民币[10] - 计入当期损益的资金占用费为167.10万元人民币[9] - 非流动资产处置损益为415.93万元人民币[9] - 长期股权投资较年初减少100%因出售股权所致[14] - 投资收益较上年同期增加100%因出售股权[14] - 营业外收入较上年同期减少84.60%因上期处理废品[14] - 收回投资收到的现金较上年同期增加100%因出售股权[15] 资产和权益变化 - 总资产为13.61亿元人民币，同比下降0.04%[7] - 归属于上市公司股东的净资产为10.39亿元人民币，同比增长0.89%[7]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为5.29亿元人民币，同比增长6.76%[23] - 公司2014年营业总收入为5.291476亿元，同比增长6.76%[31] - 营业收入同比增长6.76%至5.29亿元人民币[41][43] - 营业收入为5.29亿元人民币，较上期的4.96亿元人民币增长6.8%[147] - 归属于上市公司股东的净利润为755.2万元人民币，同比下降46.70%[23] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为55.5万元人民币，同比下降93.68%[24] - 公司2014年利润总额为755.23万元，同比下降68.31%[31] - 公司2014年净利润为755.23万元，同比下降46.70%[31] - 净利润为755万元人民币，较上期的1417万元人民币下降46.7%[147] - 基本每股收益为0.02元/股，同比下降50.00%[25] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.002元/股，同比下降93.33%[25] - 加权平均净资产收益率为0.74%，同比下降0.65个百分点[25] - 基本每股收益为0.02元/股，较上期的0.04元/股下降50%[149] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为4.38亿元人民币，较上期的3.80亿元人民币增长15.4%[147] - 化肥业务成本占比74.57%，同比增长35.49%至3.27亿元人民币[46] - 财务费用同比下降208.56%至-1173万元人民币，主要因理财收入增长[41][42] - 营业外支出同比增长35.52%至118万元人民币，主要因资产处置损失[41][42] - 资产减值损失同比下降66.6%至85万元人民币，因新配方降低存货跌价准备[41][42] - 购买商品、接受劳务支付的现金同比增长40.5%，从1.76亿元增至2.47亿元[152] - 支付给职工的现金同比增长29.6%，从5306.64万元增至6876.91万元[152] 各业务线表现 - 原盐营业收入8466.79万元同比下降39.64% 毛利率47.02%同比下降10.06个百分点[52] - 溴素营业收入2689.65万元同比上升39.86% 毛利率37.25%同比下降1.07个百分点[52] - 化肥营业收入3.35亿元同比上升119.37% 毛利率2.47%同比上升60.27个百分点[52] - 水泥营业收入2841.84万元同比下降31.35% 毛利率-2.23%同比上升7.1个百分点[52] - 其他业务收入264.8万元同比下降64.84% 毛利率7.33%同比上升14.26个百分点[52] - 盐化公司2014年塑苫面积达6.7万公亩[36] - 磷精粉使用比例由30%提升至80%以上，每吨采购成本降低约70元[35] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为1.56亿元人民币，同比增长43.82%[24] - 经营活动现金流量净额同比增长43.82%至1.56亿元人民币[41] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长43.8%，从1.08亿元增至1.56亿元[152] - 经营活动现金流入同比增长20.1%，从4.32亿元增至5.19亿元[152] - 经营活动现金流量中销售商品收款4.65亿元人民币，较上期增长9.0%[151] - 投资活动产生的现金流量净额为负1.20亿元，主要由于投资支付1.63亿元[152] - 投资活动现金流量净流出1.2亿元人民币，同比扩大310.5%[41][49] - 筹资活动现金流入6081.61万元，全部来自其他筹资活动[153] - 期末现金及现金等价物余额1.40亿元，较期初增长218.8%[153] 资产和负债 - 货币资金1.4亿元占总资产10.32% 较上期增长218.81%[53] - 应收账款4022.28万元占总资产2.95% 较上期增长33.94%[53] - 公司货币资金期末余额为140,429,082.07元，较期初44,047,490.41元增长218.8%[143] - 应收票据期末余额127,985,196.08元，较期初162,173,819.64元下降21.1%[143] - 应收账款期末余额40,222,760.72元，较期初30,031,068.74元增长33.9%[143] - 存货期末余额138,309,966.52元，较期初150,830,297.40元下降8.3%[143] - 流动资产合计492,624,625.68元，较期初438,398,603.87元增长12.4%[143] - 固定资产期末余额771,725,618.66元，较期初774,195,478.34元下降0.3%[143] - 无形资产期末余额56,047,090.43元，较期初57,669,138.59元下降2.8%[143] - 公司总资产为13.61亿元人民币，较上期的13.11亿元人民币增长3.8%[144] - 非流动资产合计为8.69亿元人民币，与上期基本持平[144] - 应付账款为1.33亿元人民币，较上期的1.18亿元人民币增长12.3%[144] - 预收款项为1.14亿元人民币，较上期的9513万元人民币增长20.2%[144] 所有者权益 - 归属于上市公司股东的净资产为10.30亿元人民币，同比增长0.65%[24] - 所有者权益合计为10.30亿元人民币，较上期增长0.7%[145] - 所有者权益合计增长至10.30亿元，同比增长0.7%[156] - 公司期末所有者权益总额为1,023,328,739.55元[159][163] - 本期综合收益总额为57,447,007.29元[162] - 专项储备本期减少793,730.67元[159][162][163] - 未分配利润从年初的-441,957,373.19元改善至期末的-353,867,412.44元[159][162] - 公司未分配利润亏损收窄至3.77亿元，同比改善755.23万元[156] - 资本公积从8.44亿元增至8.74亿元，主要来自权益变动[158] - 资本公积期末余额为843,516,628.83元[159] - 公司注册资本为350,986,607.00元[159][162][163][165] - 盈余公积余额保持175,566,425.70元未变动[159][162][163] - 其他综合收益期末余额为7,126,490.46元[159][163] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为403.6万元人民币[27] - 同一控制下企业合并产生子公司净损益1268.19万元[28] - 单独减值测试应收款项减值准备转回65万元[28] - 其他营业外支出93.07万元[28] - 其他符合非经常性损益项目503.18万元[28] - 非经常性损益合计976.87万元[28] 投资和理财活动 - 持有海融小额贷款公司15%股权 初始投资2400万元[58] - 委托理财金额4160万元 实际收益403万元[59] - 参股小额贷款公司本年度实现净利润1634.35万元[60] - 长期股权投资准则变更影响金额2400万元[86] 客户和供应商集中度 - 前五大客户收入占比23.6%，其中最大客户贡献营收4610万元（占比8.71%）[44] - 前五大供应商采购占比45.17%，最大供应商采购额3417万元（占比13.81%）[47][48] 管理层讨论和指引 - 公司2015年预计营业收入63186万元，营业成本53654万元，费用7978万元，净利润1554万元[67] - 公司2015年资金需求预计达3.8亿元[68] - 公司生产受磷矿石、磷精粉、焦沫等原材料价格上涨影响，存在成本上升风险[71] - 公司化肥产品受国家限价、出口不退税和季节性关税政策影响[72] - 公司原盐和溴素生产受气温、降水及蒸发量等自然气候条件影响较大[72] - 公司计划稳步扩建原盐和溴素生产规模，并进行溴素深加工产品开发[65] - 公司计划开发苦卤资源综合利用项目以增加经济效益[65] - 公司计划向掺混肥、缓释肥、控释肥等新型肥料发展[66] - 公司存在安全生产和环境保护风险，属化工行业具有腐蚀、有毒、粉尘特点[69] - 公司主要产品化肥、水泥、原盐价格受行业环境、季节性和运距影响[69] 股东和股权结构 - 山东鲁北企业集团总公司持股105,767,904股，占总股本30.13%[97] - 山东建邦投资管理有限公司持股12,493,746股，占总股本3.56%且全部质押[97] - 山东永道投资有限公司持股7,392,134股，占总股本2.11%且全部质押[97] - 中国建设银行旗下基金持有3,736,450股流通股，占比1.06%[97] - 前十名股东中自然人股东持股比例均低于0.43%，徐建华持股1,500,000股最高[97] - 江西宜春开元实业持有60,000股限售股，受股权分置改革流通限制[98] - 控股股东鲁北集团注册资本10亿元人民币，主营化肥及建材业务[100] - 实际控制人为无棣县国有资产管理局，属国有控股体系[102] - 公司未发行优先股股份[105] - 前十名股东合计持有流通股135,512,198股，占总股本38.6%[97] 董事、监事和高级管理人员薪酬 - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为181.24万元[111] - 公司董事、监事和高级管理人员年度应付报酬总额为158.51万元[107] - 董事长陈树常报告期内从公司领取的应付报酬总额为31.46万元[107] - 董事兼总经理武文焕报告期内从公司领取的应付报酬总额为27.77万元[107] - 监事会主席步宝和报告期内从公司领取的应付报酬总额为28.54万元[107] - 董事兼副总经理姜花桐报告期内从公司领取的应付报酬总额为21.26万元[107] - 董事兼财务总监马文举报告期内从公司领取的应付报酬总额为18.59万元[107] - 独立董事房崇民和王成福各自报告期内从公司领取的应付报酬总额均为3.2万元[107] - 职工代表监事冯怡利报告期内从公司领取的应付报酬总额为9.8万元[107] - 董事会秘书张金增报告期内从公司领取的应付报酬总额为9.75万元[107] 员工构成 - 公司员工总数897人，其中生产人员596人占比66.4%[113] - 销售人员46人占比5.1%[113] - 技术人员153人占比17.1%[113] - 财务人员13人占比1.4%[113] - 行政人员89人占比9.9%[113] - 大专及以上学历员工270人占比30.1%[113] - 中专及高中学历员工364人占比40.6%[113] - 其他学历员工263人占比29.3%[113] - 公司核心技术团队或关键技术人员无变动[112] 利润分配政策 - 2013年度公司净利润为1417.02万元[76] - 2013年初未分配利润为-36803.76万元[76] - 2013年度可供股东分配利润为-35386.74万元[76] - 现金分红政策要求现金分红不低于当年可分配利润的10%[76] - 任意三个连续会计年度现金分红累计不少于年均可分配利润的30%[76] - 2014年现金分红数额为7552257.89元[77] - 2013年归属于上市公司股东的净利润为14170167.57元[77] - 2012年归属于上市公司股东的净利润为18532885.30元[77] 审计和内部控制 - 会计师事务所报酬为70万元[83] - 公司披露2014年度内部控制评价报告及内部控制审计报告[133] - 报告期内未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷[132] - 会计师事务所出具无保留审计意见确认财务报表公允反映[141] 会计政策 - 非同一控制下企业合并的合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[174] - 非同一控制下企业合并发生的审计、法律服务等中介费用计入当期损益[175] - 非同一控制下企业合并取得的子公司自购买日起将其资产、负债及经营成果纳入合并财务报表[176] - 现金及现金等价物包括期限短（三个月内到期）、流动性强、价值变动风险很小的投资[181] - 外币货币性项目资产负债表日采用即期汇率折算产生的汇兑差额计入财务费用[182] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间公允价值变动计入当期损益[184] - 持有至到期投资按摊余成本计量采用实际利率法确认利息收入计入投资收益[186] - 持有至到期投资较大金额出售后剩余部分重分类为可供出售金融资产[187] - 应收款项持有期间采用实际利率法按摊余成本计量[190] - 可供出售金融资产资产负债表日公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）[192] - 金融资产整体转移满足终止确认条件时，将所转移金融资产账面价值与收到对价及原直接计入所有者权益公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益[194][195] - 金融资产部分转移满足终止确认条件时，按相对公允价值分摊整体账面价值，终止确认部分账面价值与对应对价及权益累计额差额计入当期损益[195][196] - 金融资产转移不满足终止确认条件的，公司继续确认该金融资产并将收到对价确认为金融负债[196] - 采用继续涉入方式的金融资产转移，公司按涉入程度确认一项金融资产同时确认一项金融负债[197] - 金融负债在现时义务全部或部分解除时终止确认[198] - 存在活跃市场的金融资产或金融负债采用活跃市场报价确定公允价值[199] - 无活跃市场的金融工具采用估值技术确定公允价值[199] - 持有至到期投资减值根据账面价值与预计未来现金流量现值差额确认，比照应收款项减值处理[200] - 可供出售金融资产公允价值非暂时性大幅下降时确认减值，并将原计入权益的公允价值下降累计损失转出[200] - 已确认减值损失的可供出售债务工具后续公允价值回升时，减值损失通过损益转回；权益工具减值通过权益转回[200]

收入和利润 - 年初至报告期末营业收入为4.28亿元人民币，同比增长17.14%[8] - 2014年1-9月营业收入为4.28亿元人民币较上年同期3.65亿元人民币增长17%[25] - 归属于上市公司股东的净利润为816.29万元人民币，同比下降45.65%[8] - 2014年1-9月净利润为816.29万元人民币较上年同期1501.94万元人民币下降46%[25][26] - 2014年1-9月基本每股收益为0.02元/股较上年同期0.04元/股下降50%[26] 成本和费用 - 营业成本较上年同期增长30.39%，主要因销售规模扩大[13] - 2014年1-9月营业成本为3.59亿元人民币较上年同期2.75亿元人民币增长30%[25] - 财务费用较上年同期减少30%以上，主要因利息收入增加[13] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为9599.67万元人民币，上年同期为-2075.61万元人民币[8] - 销售商品提供劳务收到的现金同比增长41.1%至4.14亿元[27] - 经营活动现金流入小计同比增长39.5%至4.20亿元[27] - 经营活动产生的现金流量净额改善1.17亿元至9599.67万元[27] - 购买商品接受劳务支付的现金同比增长20.0%至2.62亿元[27] - 支付的各项税费同比下降63.9%至1712.13万元[27] - 支付给职工现金同比下降3.7%至4036.77万元[27] - 处置长期资产收回现金同比增长156.2%至2.57万元[27] - 投资活动现金流出同比下降89.2%至305.63万元[28] - 期末现金及现金等价物余额同比增长329.4%至1.37亿元[28] - 现金及现金等价物净增加额同比改善1.42亿元至9296.61万元[28] 资产和负债项目变动 - 货币资金期末余额较年初增长211.06%，主要因销售产品及银行承兑汇票托收款项增加[13] - 2014年9月30日货币资金期末余额为1.37亿元人民币较年初4404.75万元人民币增长211%[22] - 预付账款期末余额较年初增长74.32%，主要因原料采购预付款增加[13] - 预收账款期末余额较年初减少63.63%，主要因上年预收货款在本期发货[13] - 2014年9月30日应收账款期末余额为4019.27万元人民币较年初3003.11万元人民币增长34%[22] 投资和会计政策 - 公司对济南市市中区海融小额贷款有限公司投资2400万元人民币占股15%[19] - 会计政策变更将长期股权投资2400万元人民币重分类为可供出售金融资产[19] - 会计政策变更对2013年度及2014年上半年总资产、负债总额、净资产及净利润无影响[20] - 2014年9月30日可供出售金融资产余额保持2400万元人民币与年初持平[22] 其他财务数据 - 总资产为12.97亿元人民币，较上年度末下降1.08%[8] - 归属于上市公司股东的净资产为10.31亿元人民币，较上年度末增长0.73%[8]