收入和利润（同比环比） - 营业收入为2.507亿元人民币，同比下降18.47%[18] - 公司营业收入为2.507亿元，同比下降18.47%[36][37] - 营业收入同比下降18.5%至2.51亿元[75] - 归属于上市公司股东的净利润为1286.39万元人民币，同比下降34.25%[18] - 归属于上市公司股东的净利润为1286.39万元，同比下降34.25%[36] - 净利润同比下降34.3%至1286.39万元[75] - 基本每股收益为0.04元/股，同比下降33.33%[19] - 基本每股收益0.04元同比下降33.3%[76] - 扣除非经常性损益后的净利润为985.73万元人民币，同比下降29.92%[18] - 加权平均净资产收益率为1.21%，同比下降0.67个百分点[19] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为1.925亿元，同比下降21.92%[37] - 营业成本同比下降21.9%至1.93亿元[75] - 财务费用为-355.36万元，同比增长48.60%[37] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为4828.34万元人民币，同比大幅增长1241.29%[18] - 经营活动产生的现金流量净额为4828.34万元，同比大幅增长1241.29%[37] - 经营活动现金流量净额大幅增长1241.2%至4828.34万元[78] - 投资活动现金流出增长117.1%至1.19亿元[80] - 期末现金及现金等价物余额下降7.8%至9467.24万元[80] 资产和负债变动 - 货币资金期末余额为67,231,608.51元，较期初增长2.34%[72] - 货币资金期末余额为67,231,608.51元，较期初65,691,485.90元增长2.3%[157] - 银行存款期末余额为67,107,562.11元，较期初65,553,749.56元增长2.4%[157] - 应收票据期末余额为231,660,347.40元，较期初增长45.30%[72] - 应收票据期末余额为231,660,347.40元，较期初159,491,704.60元增长45.3%[160] - 存货期末余额为124,552,016.05元，较期初下降15.23%[72] - 预付款项期末余额为12,333,304.08元，较期初下降64.57%[72] - 其他流动资产期末余额为27,440,800.00元，较期初下降25.84%[72] - 固定资产期末余额为737,856,735.83元，较期初下降2.26%[72] - 在建工程期末余额为18,540,690.04元，较期初增长273.58%[72] - 应付账款增长9.9%至1.47亿元[73] - 应付账款期末余额146,591,063.50元，较期初133,326,014.63元增长9.9%[200] - 预收款项下降20.7%至5986.40万元[73] - 资产总额增长1.2%至13.72亿元[73] - 总资产为13.716亿元人民币，较上年度末增长1.24%[18] - 归属于上市公司股东的净资产为10.684亿元人民币，较上年度末增长1.18%[18] 业务线表现 - 化肥营业收入为1.467亿元，同比下降31.87%[39] - 原盐营业收入为3387.71万元，同比增长41.81%[40] - 化工行业毛利率为19.06%，同比增加2.88个百分点[39] - 溴素产品毛利率为57.63%，同比增加14.25个百分点[40] 管理层讨论和指引 - 化肥产品磷铵、复合肥等价格持续下滑，销售数量有所减少[23] - 日掺烧废酸量提高15%[31] 非经常性损益和特殊项目 - 非经常性损益项目中包含资金占用费收益74.8万元人民币[21] - 委托理财金额为5000万元人民币，实际收回本金5000万元人民币并获得收益74.8万元人民币[46] - 委托理财未计提减值准备，金额为0元人民币[46] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数为31473户[59] - 山东鲁北企业集团总公司持有公司30.56%股份，数量为107253904股[61] - 山东省国有资产投资控股有限公司持有公司4.98%股份，数量为17472392股[61] - 山东永道投资有限公司持有公司2.34%股份，数量为8222134股，全部处于质押状态[61] - 杭州三石股权投资管理合伙企业持有公司1.99%股份，数量为7000000股[61] - 山东鲁北企业集团总公司持有107,253,904股无限售流通股，占总股本30.58%[62] - 山东省国有资产投资控股有限公司持有17,472,392股无限售流通股，占总股本4.98%[62] - 长安基金旗下四只资管计划合计持有12,313,572股，占总股本3.51%[62] 利润分配政策 - 2015年度公司净利润为2771.85万元人民币，但年初未分配利润为负37695.81万元人民币，导致可供股东分配利润为负34923.96万元人民币[49] - 2015年度公司不进行利润分配和资本公积金转增股本[49] 会计政策和核算方法 - 公司适用增值税税率分别为13%和17%，企业所得税税率为25%[155] - 公司享受增值税即征即退政策，对符合条件的水泥产品退税比例为70%[155] - 公司资源综合利用收入减按90%计入企业所得税收入总额[156] - 同一控制下企业合并取得的资产和负债按被合并方账面价值计量，合并对价与净资产账面价值差额调整资本公积或留存收益[96] - 非同一控制下企业合并成本按购买日公允价值计量，支付非现金资产公允价值与账面价值差额计入当期损益[97] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[97] - 合并成本小于被购买方可辨认净资产公允价值份额时，经复核后差额计入当期损益[97] - 企业合并发生的审计、评估等中介费用于发生时计入当期损益[96][97] - 合并财务报表范围包括公司及所有子公司，控制定义为决定财务经营政策并获取利益[99] - 同一控制下合并子公司经营成果自最终控制方实施控制时起纳入合并利润表[100] - 非同一控制下合并子公司自购买日起纳入合并报表，不调整年初数及前期比较报表[100] - 现金等价物定义为期限短（三个月内到期）、流动性强、价值变动风险小的投资[102] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算，汇兑差额计入财务费用[104] - 单项金额重大的应收款项标准为800万元及以上[112] - 1年以内（含1年）的应收账款和其他应收款坏账计提比例均为1%[115] - 1-2年账龄的应收款项坏账计提比例为10%[115] - 2-3年账龄的应收款项坏账计提比例为20%[115] - 3年以上账龄的应收款项坏账计提比例为50%[115] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[116] - 发出存货采用加权平均法计价[116] - 低值易耗品采用五五摊销法[117] - 包装物采用五五摊销法[117] - 可供出售金融资产减值时将公允价值下降形成的累计损失从权益转出[111] - 同一控制下企业合并长期股权投资初始成本按被合并方所有者权益账面价值份额确定[118] - 非同一控制下企业合并长期股权投资初始成本包含购买日支付对价公允价值及直接相关费用[118] - 长期股权投资减值测试可收回金额按公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值较高者确定[122] - 房屋及建筑物采用直线法折旧年限35-40年残值率5%年折旧率2.38%-2.71%[125] - 机器设备采用直线法折旧年限10-14年残值率5%年折旧率6.79%-9.50%[125] - 电子设备采用直线法折旧年限5年残值率5%年折旧率19.00%[125] - 运输设备采用直线法折旧年限8年残值率5%年折旧率11.88%[125] - 融资租入固定资产按租赁期与资产尚可使用年限较短者计提折旧[126] - 成本法核算下被投资单位宣告分派现金股利确认为当期投资收益[120] - 权益法核算初始投资成本小于应享份额时差额计入当期损益[120] - 在建工程达到预定可使用状态时按实际成本转为固定资产 若未办理竣工决算则按估计价值入账并计提折旧[127] - 在建工程减值测试按单项工程进行 可收回金额低于账面价值时计提减值准备且不予转回[128][129] - 借款费用资本化需满足资产支出发生/借款费用发生/购建活动开始三个条件[130] - 借款费用资本化期间为资产达到预定可使用状态前 非正常中断超过3个月时暂停资本化[130] - 专门借款利息费用在资产达到预定状态前予以资本化 扣除未动用资金收益[131] - 一般借款资本化金额按累计支出加权平均数乘以资本化率计算[131] - 无形资产使用寿命有限时采用直线法摊销 年末复核使用寿命和摊销方法[132] - 使用寿命不确定无形资产不摊销 但每年进行减值测试[132][133] - 研究阶段支出全部费用化 开发阶段满足资本化条件的支出确认为无形资产[134][135] - 长期资产减值损失一经确认 在以后会计期间不得转回[136] - 资产减值迹象包括市价大幅下跌、经济环境重大变化、市场利率提高影响折现率、资产陈旧损坏、资产闲置、经济绩效低于预期等[137] - 资产可收回金额优先按单项资产估计 难以估计时按资产组确定[137] - 资产组认定以现金流入独立性为依据 且需保持各会计期间一致性[138] - 商誉和寿命不确定无形资产每年必须进行减值测试[138] - 减值后资产需调整剩余使用寿命内折旧或摊销费用[139] - 长期待摊费用按受益期平均摊销 租赁相关费用按合同期限或较短年限摊销[140] - 短期薪酬在服务期间确认为负债并计入当期损益[141] - 设定受益计划需计量义务现值 净负债或净资产变动计入其他综合收益[142] - 预计负债按最佳估计数初始计量 重大货币时间价值需折现处理[145] - 政府补助区分资产相关和收益相关 分别确认为递延收益或当期营业外收入[148][149] 应收账款和坏账 - 应收账款期末账面价值为57,769,424.14元，其中按信用风险组合计提坏账准备的应收账款账面余额为60,317,099.63元，坏账准备计提比例为4.22%[164] - 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款金额为11,744,987.29元，坏账计提比例为100%[164] - 期末已背书或贴现未到期的银行承兑票据金额为231,660,347.40元[162] - 应收账款期末余额为6031.71万元，坏账准备计提254.77万元[166] - 一年以内应收账款4364.92万元，坏账准备计提比例为1%[166] - 1至2年应收账款1402.72万元，坏账准备计提比例为10%[166] - 3年以上应收账款60.11万元，坏账准备计提比例为50%[166] - 本期计提坏账准备金额80.83万元[167] - 前五名应收账款客户合计3749.31万元，占应收账款总额52.03%[167] 其他应收款和预付项目 - 预付款项期末余额1233.33万元，其中1年以内占比65.13%[169] - 其他应收款期末账面余额3263.66万元，坏账准备计提1603.05万元，计提比例49.12%[173] - 3年以上其他应收款3204.92万元，坏账准备计提比例为50%[175] - 本期其他应收款计提坏账准备金额35.60万元[176] 存货变动 - 公司存货总额从期初的1.57亿元下降至期末的1.25亿元，减少20.3%[179] - 存货跌价准备从期初的1044.5万元减少至期末的154.87万元，下降85.2%[179][181] - 库存商品跌价准备转回889.63万元，期末余额为143.62万元[181] - 原材料跌价准备保持11.25万元未变动[179][181] - 在产品存货大幅增加442.7%，从期初的610.55万元增至期末的3311.93万元[179] 固定资产和无形资产 - 固定资产净值从期初的7.55亿元略降至期末的7.38亿元，减少2.3%[189] - 固定资产累计折旧增加1777.19万元，期末达9.21亿元[189] - 机器设备固定资产净值从期初的8860.86万元降至期末的8344.85万元，减少5.8%[189] - 房屋及建筑物固定资产净值从期初的6.58亿元降至期末的6.47亿元，减少1.5%[189] - 在建工程期末账面价值18,540,690.04元，较期初4,961,593.51元增长273.8%[192] - 无形资产期末账面价值53,614,018.19元，较期初54,425,042.27元下降1.5%[196] - 土地使用权期末账面原值80,203,835.14元，与期初持平[195] - 累计摊销期末余额26,589,816.95元，较期初25,778,792.87元增长3.1%[196] - 公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额比例为0%[196] 金融资产和投资 - 可供出售金融资产保持2400万元未变动，全部为按成本计量的权益工具[184][186] - 公司参股济南市市中区海融小额贷款有限公司，权益比例为15%[48] - 公司无外币资金收支及受限货币资金[158] 递延所得税和应付账款 - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异期末余额274,768,575.68元，较期初265,887,385.64元增长3.3%[198] - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损期末余额167,539,962.90元，较期初179,412,692.94元下降6.6%[198] - 一年以内应付账款期末余额46,160,857.66元，较期初33,214,914.34元增长39.0%[200] - 一年以上应付账款期末余额100,430,205.84元，较期初100,111,100.29元增长0.3%[200] 所有者权益和资本结构 - 公司股本为350,986,607.00元[83][88] - 资本公积为874,159,582.29元[83] - 其他综合收益本期减少395,574.71元[83] - 未分配利润本期增加12,863,850.15元[83] - 所有者权益合计本期增加12,468,275.44元[83] - 综合收益总额为12,863,850.15元[83] - 专项储备本期使用395,574.71元[83] - 上期未分配利润为-376,958,108.01元[85] - 上期所有者权益合计为1,030,013,132.12元[85] - 公司注册资本为350,986,607.00元[88]