财务表现 - 公司2020年中期收入为1,260,408千元人民币，同比增长57.4%[9] - 2020年中期毛利为732,476千元人民币，同比增长60.4%[9] - 经调整毛利为762,609千元人民币，同比增长58.8%[9] - 经调整本公司股权持有人应占纯利为494,765千元人民币，同比增长45.3%[9] - 公司截至2020年2月29日止六个月的收入为人民币12.604亿元，同比增长57.4%[30] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经调整毛利为人民币7.626亿元，同比增长58.8%[32] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经调整毛利率为60.5%，较2019年同期的60.0%有所提升[32] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经调整本公司股权持有人应占纯利为人民币4.948亿元，同比增长45.3%[26] - 公司截至2020年2月29日止六个月的收入成本为人民币4.978亿元，同比增长55.1%[31] - 公司截至2020年2月29日止六个月的毛利率为58.1%，较2019年同期的57.0%有所提升[32] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经营利润为人民币130.4百万元，较2019年同期的人民币376.0百万元减少[40] - 公司截至2020年2月29日止六个月的期内利润为人民币85.0百万元，较2019年同期的人民币363.9百万元减少[45] - 公司截至2020年2月29日的现金及现金等价物为人民币1,577.6百万元，较2019年8月31日减少25.8%[46] - 公司截至2020年2月29日的资本负债比率为7.2%，较2019年8月31日的26.4%显著下降[49] - 公司截至2020年2月29日止六个月的薪酬成本总额为人民币342.3百万元，较2019年同期的人民币245.2百万元增加[56] - 公司截至2020年2月29日止六个月的其他收入为人民币13.6百万元，较2019年同期减少人民币3.0百万元或18.1%[38] - 公司截至2020年2月29日止六个月的其他收益及亏损录得亏损人民币453.9百万元，主要由于可转股债券及可转股贷款按市值计算的估值净亏损约人民币453.5百万元[39] - 公司截至2020年2月29日止六个月的财务收入为人民币18.9百万元，较2019年同期增加15.2%[41] - 公司截至2020年2月29日止六个月的财务开支为人民币68.8百万元，较2019年同期增加106.6%[42] - 公司截至2020年2月29日止六个月的销售开支为人民币3560万元，同比增长256.0%[36] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经调整行政开支为人民币114.3百万元，较2019年同期增加人民币36.3百万元[37] - 公司截至2020年2月29日止六个月的期内综合收入总额为83,779千元人民币，同比下降75.8%[181] - 公司截至2020年2月29日止六个月的期内利润为17,233千元人民币[187] - 公司截至2020年2月29日止六个月的货币换算差额为-16,008千元人民币[187] - 公司截至2020年2月29日止六个月的股息分派为-219,042千元人民币[187] - 公司截至2020年2月29日止六个月的以股份为基础的薪酬为14,496千元人民币[187] - 公司截至2020年2月29日止六个月的经营所得现金流量为556,611千元，同比增长72.3%[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的投资活动所用现金净额为39,271千元，同比减少97.6%[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的融资活动所用现金净额为992,473千元，同比减少215.3%[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的期末现金及现金等价物为1,577,633千元，同比增长37.1%[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的发行可转股债券获得1,876,402千元[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的偿还借款1,608,739千元[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的购买物业、厂房及设备支出125,828千元[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的预付土地租金付款117,508千元[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的于河南省新建校区预付款项61,419千元[195] - 公司截至2020年2月29日止六个月的购买按公平值计入损益的金融工具400,000千元[195] 收购与扩张 - 公司收购了湖南涉外经济学院、博望高中、山东英才学院及斯坦福国际大学，导致额外折旧及摊销[9] - 公司计划继续在中国及海外寻找潜在收购目标或合作机会，以扩大学校网络[25] - 公司截至2020年2月29日在中国拥有28所学校，在泰国拥有1所学校[19] - 公司首次公開發售所得款項淨額為1,488.3百萬港元，其中30%用於收購K-12學校，28%用於升級及擴充現有學校設施與容量[134] - 截至2020年2月29日，公司已動用1,318.8百萬港元，未動用金額為169.5百萬港元，主要用於擴展學校網絡和升級設施[134] - 公司發行2024年可轉股債券所得款項淨額為2,062百萬港元，其中75.8%用於購回現有可轉股債券，19.4%用於潛在收購[140] - 截至2020年2月29日，公司未動用的可轉股債券所得款項淨額為498百萬港元，主要用於一般企業用途和潛在收購[140] 可转股债券 - 公司发行了2024年到期的2.088亿港元可转股债券，用于购回2020年1月可转股债券[16] - 公司发行2024年可转股债券，本金总额为2,024百万港元，并授予经办人额外发行324百万港元期权债券的选择权[74] - 2024年可转股债券的年利率为0.90%，每半年支付一次利息[82] - 初步转换价为每股7.1303港元，按参考股价5.3237港元的34.0%溢价计算[86] - 转换股份将入账列作缴足，与公司已发行股份在所有方面具有同等地位[96] - 公司将于到期日按可转股债券本金额的100%连同应计但未付的利息赎回可转股债券[96] - 参考股价为每股5.3237港元，基于2019年12月3日收市价及连续五个交易日的成交量加权平均价[96] - 公司可随时赎回2024年可转股债券，前提是连续30个交易日中有20个交易日的股份收市价为适用转换价的130%[98] - 2024年可转股债券的转换价由每股7.1303港元调整为7.0190港元，转换后可发行最高297,478,273股股份[127] - 公司发行2024年可转股债券以较低融资成本为收购及一般企业用途提供额外资金[128] 政府补助与财务调整 - 公司确认了政府补助9,927千元人民币[13] - 公司确认了可转股债券及可转股贷款公平值亏损453,534千元人民币[13] - 公司采用非国际财务报告准则衡量方法，以补充国际财务报告准则的财务数据[11] 股东与股权结构 - 李先生持有公司股份2,157,249,000股，占公司总股份的64.60%[147][155] - 李女士持有公司股份2,162,152,000股，占公司总股份的64.74%[147][155] - Baikal Lake Investment持有公司股份2,137,500,000股，占公司总股份的64.00%[155] - 光宇投资控股有限公司持有公司股份2,137,500,000股，占公司总股份的64.00%[155] - TMF (Cayman) Ltd.持有公司股份2,137,500,000股，占公司总股份的64.00%[155] - Bank of America Corporation持有公司股份388,035,958股，占公司总股份的11.62%[155] - 李先生通过宇华投资管理持有人民币40,000,000元注册资本，占该公司80%的权益[153] - 李女士通过宇华投资管理持有人民币10,000,000元注册资本，占该公司20%的权益[153] - 公司自2016年9月1日起采纳首次公开发售前购股权计划，旨在奖励董事、高级管理层及其他雇员[162] - 截至2020年2月29日，公司已发行股份总数为3,339,640,183股[149] - 截至2020年2月29日，公司尚未行使的购股权总额为132,369,290股[167] - 报告期内，董事及联系人行使购股权总额为13,222,500股[167] - 其他雇员行使购股权总额为2,800,000股[167] - 公司未根据股份奖励计划授出或同意授出股份[168] 资产与负债 - 公司总资产从2019年8月31日的9,783,298千元人民币下降至2020年2月29日的9,055,758千元人民币[185] - 公司流动负债从2019年8月31日的4,456,572千元人民币下降至2020年2月29日的2,243,400千元人民币[185] - 公司非流动负债从2019年8月31日的1,183,151千元人民币增加至2020年2月29日的2,613,561千元人民币[185] - 公司现金及现金等价物从2019年8月31日的2,125,719千元人民币下降至2020年2月29日的1,577,633千元人民币[185] - 公司保留盈利从2019年8月31日的1,080,192千元人民币增加至2020年2月29日的1,096,001千元人民币[185] - 公司非控股权益从2019年8月31日的482,511千元人民币增加至2020年2月29日的550,269千元人民币[185] 法律与合规 - 截至2020年2月29日，公司未涉及任何重大诉讼或仲裁[129] - 公司有11项非湖南涉外经济学院学校自有物业未取得正式房屋所有权证或其他必要证书[130] - 公司已申请但尚未取得湖南涉外经济学院学校48栋楼宇的相关正式证书[132] - 公司根据《中外合作辦學條例》，外國投資者須具備相關資歷並提供優質教育，且外資比例應低於50%[144] 股息与分红 - 公司宣派截至2020年2月29日止六个月每股0.082港元的中期股息，较2019年的0.061港元有所增加[65] 其他 - 公司首次公开发售所得款项净额约为14.883亿港元，拟用于招股章程所载用途[133] - 公司已自國際金融公司貸款提取75百萬美元，其中50.0百萬美元已償還，24.9百萬美元轉為公司普通股[137] - 公司董事及最高行政人員於2020年2月29日擁有本公司股份、相關股份及債權證中的權益及淡倉[146]

财务表现 - 公司2019年收入为1,714,485千元人民币，同比增长43.5%[11] - 公司2019年毛利为999,893千元人民币，同比增长49.1%[11] - 公司2019年经调整毛利为1,048,761千元人民币，同比增长49.7%[11] - 公司2019年经调整本公司股权持有人应占纯利为792,538千元人民币，同比增长30.1%[11] - 公司2019年收入为1,714,485千元，同比增长43.5%[20] - 2019年毛利为999,893千元，同比增长49.1%[20] - 2019年经调整本公司股权持有人应占纯利为792,538千元，同比增长30.1%[20] - 2019年毛利率为58.3%，较2018年的56.1%有所提升[23] - 公司2019年收入为人民币1,714.5百万元，经调整毛利为人民币1,048.8百万元，毛利率为58.3%[42] - 公司2019年经调整本公司股权持有人应占纯利为人民币792.5百万元，同比增长30.1%[42] - 公司2019年经调整毛利为人民币1,048.8百万元，同比增长49.8%，经调整毛利率为61.2%，较2018年的58.6%有所提升[48] - 公司2019年经调整经营利润为人民币872.1百万元，同比增长41.9%，经调整经营利润率为50.9%[53] - 公司2019年经调整本公司股权持有人应占纯利为人民币792.5百万元，同比增长30.1%，经调整纯利率为46.2%[58] 学生与雇员 - 公司2019/2020学年共有138,234名学生就读[3] - 公司2019年8月31日共有8,094名雇员[3] - 公司2019年在中国的学校数量为26所，海外学校数量为3所，总学生人数为138,234人[32][34][35] - 公司截至2019年8月31日的雇员总数为8,094人，较2018年的6,063人增加33.5%[120] - 公司2019年度的薪酬成本总额为人民币475.8百万元，较2018年的325.8百万元增长46.1%[122] 收购与投资 - 公司2019年因收购湖南涉外经济学院引致的额外折旧及摊销为16,693千元人民币[15] - 公司2019年因收购博望高中引致的额外折旧及摊销为15,573千元人民币[15] - 公司2019年因收购山东英才学院引致的额外折旧及摊销为1,695千元人民币[15] - 公司2019年因收购可识别资产的公平值调整引致的额外折旧及摊销为16,693千元[18] - 公司2019年收购了Thai Education Holdings Co., Ltd.和Fareast Stamford International Co., Ltd.，总代价为27.87百万美元[31] - 公司2019年收购了济南双胜教育咨询有限公司90%股权，代价为人民币1,491.6百万元[32] - 公司2019年收购TEDCO及其附属公司，总代价约为27.87百万美元（约218.78百万港元）[64] - 公司2019年收购目标公司90%股权，代价为人民币1,491.6百万元[64] - 公司于2019年2月12日收购Thai Education Holdings Co., Ltd.及Fareast Stamford International Co., Ltd.，以提升在泰国民办高等教育市场的盈利潜力[160] 资产负债与现金流 - 公司2019年非流动资产为6,948,178千元，同比增长81.6%[25] - 公司2019年现金及现金等价物为2,125,719千元，同比增长33.4%[25] - 公司2019年流动负债为4,456,572千元，同比增长119.1%[25] - 公司2019年经营活动所得现金净额为人民币1,249,592千元，较2018年增长66.6%[27] - 公司2019年资本负债比率为37.9%，较2018年的13.4%有所上升[27] - 公司2019年现金及现金等价物为人民币2,125.7百万元，较2018年的人民币1,593.2百万元有所增加[59] - 公司2019年资本负债比率为26.4%，较2018年的13.4%有所上升[62] - 公司银行借款人民币1,013.7百万元，以部分预付土地租金、楼宇、学费及寄宿费的权利及股权担保及质押[65] - 公司持作自用物业账面值为人民币3,706.0百万元[86] - 公司截至2019年8月31日的可分派储备为人民币1,214.8百万元[97] 股东与股权 - 公司董事李先生持有公司股份2,157,249,000股，占公司总股本的65.67%[107] - 公司董事李女士持有公司股份2,162,152,000股，占公司总股本的65.82%[107] - 公司董事邱红军持有公司股份3,261,000股，占公司总股本的0.10%[107] - 李先生通过全权信托持有光宇投资控股有限公司的全部股本，间接持有公司2,137,500,000股股份[108] - 李女士通过全权信托持有光宇投资控股有限公司的全部股本，间接持有公司2,137,500,000股股份[108] - 李女士的配偶葛聪持有326,000股公司股份，李女士因此被视为拥有这部分股份的权益[109] - 邱红军通过行使购股权计划可获得的股份为2,934,900股[109] - 李先生在宇华投资管理、郑州宇华教育投资、郑州中美教育投资、郑州秦风教育科技等公司中拥有实益权益，分别占80%、36%、60%、40%的权益[111] - 李女士在宇华投资管理、郑州宇华教育投资、郑州中美教育投资、郑州秦风教育科技等公司中拥有实益权益，分别占20%、64%、40%、60%的权益[111] - 公司主要股东李先生和李女士分别持有公司股份2,157,249,000股（65.67%）和2,162,152,000股（65.82%）[114] 薪酬与股权激励 - 公司2019年以股份为基础的薪酬开支为12,406千元人民币[15] - 公司董事及高级管理人员根据首次公开发售前购股权计划获授34,587,400股股份的购股权[125] - 公司首次公开发售前购股权计划的总股份限额为180,000,000股，占公司已发行股份总数的5.48%[126] - 公司董事及关联人截至2019年8月31日尚未行使的购股权总额为34,080,800股[132] - 公司股份奖励计划上限为已发行股本总面值的9%，相当于270,000,000股股份奖励，占本年度报告日期已发行股份总数的8.22%[138] - 股份奖励计划有效期为30年，期间可能授出270,000,000股股份奖励[140] - 公司截至2019年8月31日止年度，未根据股份奖励计划授出或同意授出任何股份[145] - 公司董事及高级管理人员为首次公开发售前购股权计划的合资格参与者，高级管理人员为股份奖励计划的合资格参与者[147] 风险与法律 - 公司面临外汇风险，主要因收购泰国一所大学[66] - 公司无重大投资或购买资本资产的其他计划[66] - 公司无或有负债[65] - 公司无任何单一客户占收入逾5%[80] - 公司通过合约安排控制并表附属实体，以规避中国民办教育行业的外资拥有权限制[152] - 中国外商投资活动受《外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）》限制，相关业务限制为中外合作[153] - 公司在中国经营的小学及初中由郑州宇华教育投资持有，并由公司根据2016年合约安排控制[155] - 公司认为合约安排存在中国法律风险，可能面临严重处罚[166] - 公司认为合约安排的效果可能不及直接拥有权[167] - 公司依赖外商独资企业的股息及其他款项向股东派付股息，任何对股息支付能力的限制将严重影响股东收益[168] - 2016年合约安排包括独家管理顾问及业务合作协议、独家认购期权协议和股权质押协议，确保公司对附属实体的控制[170] - 2018年合约安排包括独家管理顾问及业务合作协议、独家认购期权协议、股权质押协议和授权书，进一步巩固公司对附属实体的控制[174] - 公司可能因合表附属实体的清盘或清算程序而失去使用重要资产的能力，对业务和收入产生重大不利影响[170] - 合约安排可能受到中国税务机关的审查限制，并可能需缴纳额外税款，影响公司经营业绩和股东投资价值[168] - 2019年合約安排包括獨家管理顧問及業務合作協議、獨家認購期權協議和股權質押協議[177] - 截至2019年8月31日止年度，合約安排的收入約人民幣1,115,875,000元，同比增長18.2%[185] - 截至2019年8月31日，合約安排的資產總額約人民幣4,907,855,000元，同比增長77.2%[185] - 持續關連交易的年度交易金額為人民幣2,376,000元，並獲聯交所豁免公告及獨立股東批准[191][189] - 合約安排符合豁免條件，且獨立非執行董事確認其公平合理，合乎股東整體利益[193][194] - 公司審計師確認持續關連交易在所有重大方面根據相關協議訂立，並未超出年度上限[195] 其他 - 公司2019年政府补助为-21,573千元，较2018年的-13,442千元有所增加[18] - 公司2019年可换股债券及可换股贷款公平值变动为250,215千元[18] - 公司2019年发行了2024年到期的可换股债券，初步本金总额为2,024百万港元[39] - 公司2019年计划继续在中国及海外开设新学校，并寻找潜在收购目标以扩大学校网络[40] - 公司已与韩国大田女子中学校签署合作办学意向书，派遣韩国口语教师至中韩国际班并教授韩语课程[159] - 公司设立香港附属公司香港宇华作为海外业务的主要控制中心，负责国际业务合作、投资或收购海外教育业务等[162] - 公司全资附属公司与集团并表附属实体订立合约安排，将业务产生的经济利益转移至外商独资企业[163] - 公司建议截至2019年8月31日止年度的末期股息为每股股份0.073港元[93] - 公司慈善捐款约人民币0.1百万元[90] - 公司控股股东或任何董事在截至2019年8月31日止年度内，未在与公司业务竞争的业务中拥有任何须披露的权益[148]

财务表现 - 公司2019年中期收入为801,013千元人民币，同比增长54.9%[9] - 公司2019年中期毛利为456,572千元人民币，同比增长70.8%[9] - 公司2019年中期股东应占纯利为330,391千元人民币，同比增长63.8%[9] - 公司2019年中期经调整收入为801,013千元人民币，同比增长51.7%[9] - 公司2019年中期经调整毛利为480,163千元人民币，同比增长65.6%[9] - 公司2019年中期股东应占经调整纯利为340,402千元人民币，同比增长37.1%[9] - 截至2019年2月28日止六个月，公司收入为人民币801.0百万元，同比增长54.9%[26][27] - 公司经调整毛利率为60.0%，较2018年同期的54.9%有所提升[26] - 公司股权持有人应占经调整纯利为人民币340.4百万元，同比增长37.1%[26] - 公司股权持有人应占纯利为人民币330.4百万元，同比增长63.8%[26] - 公司毛利率为57.0%，较2018年同期的51.7%有所提升[26] - 公司截至2019年2月28日止六个月的经调整毛利为人民币480.2百万元，同比增长65.6%，毛利率为60.0%[36] - 公司经营利润为人民币376.0百万元，同比增长81.1%，主要由于多间学校的招生人数及学费增加[44] - 公司股权持有人应占经调整纯利为人民币340.4百万元，同比增长37.1%，纯利率为42.5%[49] - 公司截至2019年2月28日止六个月，公司收入为801,013千元人民币，同比增长54.9%[123] - 同期毛利为456,572千元人民币，同比增长70.8%[123] - 经营利润为375,954千元人民币，同比增长81.1%[123] - 期内利润为363,920千元人民币，同比增长77.5%[123] - 公司股权持有人应占每股基本盈利为0.10元人民币，同比增长66.7%[123] - 公司2019年2月28日止六个月的期内利润为330,391千元人民币[130] 成本与开支 - 公司收入成本为人民币344.4百万元，同比增长34.8%[31][32] - 公司经调整收入成本为人民币320.9百万元，同比增长34.8%[31] - 公司销售开支为人民币10.0百万元，同比增长426.3%，主要由于招生销售及市场推广开支增加[37] - 公司经调整行政开支为人民币78.0百万元，同比增长37.0百万元，主要由于行政人员人数及薪金增加[38] - 公司截至2019年2月28日止六个月的薪酬成本总额为人民币245.2百万元，较去年同期的人民币181.7百万元有所增加[61] 政府补助与税收 - 公司2019年中期政府补助减少19,571千元人民币[11] - 公司2019年中期因税率变动而终止确认递延税项资产减少11,318千元人民币[11] - 公司其他收入为人民币16.6百万元，同比增长361.1%，主要由于政府补助增加[42] 收购与扩展 - 公司完成收购Thai Education Holdings Co., Ltd.和Fareast Stamford International Co., Ltd.，总代价约为27.87百万美元（约218.78百万港元）[17] - 公司计划继续扩展学校网络，并寻找中国及海外的潜在收购目标或合作机会[25] - 公司完成收购Thai Education Holdings Co., Ltd.及Fareast Stamford International Co., Ltd.，总代价约为27.87百万美元[54] - 公司以人民币107,100,000元收购宇博慧教育70%的股权，旨在收购其全资附属公司博望高中[55] - 公司以人民币1.071亿元收购宇博慧教育70%的股权，旨在获取其全资附属公司博望高中[143] - 公司通过全资附属公司中国宇华教育投资有限公司以人民币6363.9万元收购TEDCO，获得FES约99.9999%的股权[147] - TEDCO拥有Fareast Stamford International Co., Ltd. (FES) 92.8750%的股权，FES为斯坦福国际大学的牌照持有人[147] - 公司间接持有郑州秦风教育科技有限公司100%的股权，该公司持有宇博慧教育70%的股权[146] - 公司间接持有Thai Education Holdings Co., Ltd. 100%的股权，该公司持有FES 99.9999%的股权[152] 资产与负债 - 公司现金及现金等价物为人民币1,150.2百万元，同比增长340.5%，主要由于学费收入及借款增加[50] - 公司资本负债比率为12.3%，较去年同期增加8.2个百分点，主要由于银行贷款增加[51] - 公司银行理财产品投资余额为人民币570.0百万元[52] - 公司银行借款人民币486.9百万元，以部分预付土地租金、楼宇、学费及寄宿费的权利及股权担保及质押[56] - 总资产为7,407,224千元人民币，同比增长20.8%[128] - 非流动资产总额为4,233,506千元人民币，同比增长10.6%[128] - 流动负债总额为2,604,118千元人民币，同比增长28.0%[128] - 公司股权持有人应占权益为3,956,058千元人民币，同比增长5.2%[128] - 公司2019年2月28日止六个月的经营所得现金流量为323,023千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的投资活动所用现金净额为1,613,587千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的融资活动所得现金净额为860,810千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的期末现金及现金等价物为1,150,172千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的现金及现金等价物减少净额为440,075千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的已付利息为10,321千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的已付所得税为0千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的经营所得现金净额为312,702千元人民币[138] - 公司2019年2月28日止六个月的购买物业、厂房及设备支出为57,049千元人民币[138] 股东与股权 - 公司董事及最高行政人员持股情况：李先生持股65.67%，李女士持股65.82%，邱红军持股0.10%[91] - 李先生持有宇華投資管理80%的權益，註冊資本為人民幣40,000,000元[98] - 李女士持有鄭州宇華教育投資64%的權益，註冊資本為人民幣32,000,000元[98] - 李先生持有鄭州中美教育投資60%的權益，註冊資本為人民幣30,000,000元[98] - 李先生持有公司65.67%的股份，總計2,157,249,000股[100] - 李女士持有公司65.82%的股份，總計2,162,152,000股[100] - Baikal Lake Investment持有公司65.07%的股份，總計2,137,500,000股[100] - Bank of America Corporation持有公司13.22%的股份，總計434,237,912股[100] - 李先生根據首次公開發售前購股權計劃可獲得13,824,300股股份[102] - 李女士根據首次公開發售前購股權計劃可獲得17,028,200股股份[102] - 公司自2016年9月1日起採納首次公開發售前購股權計劃，旨在獎勵董事、高級管理層及其他僱員[107] 会计政策与财务报告 - 公司未采纳国际财务报告准则第16号，预计该准则将对经营租赁的会计处理产生重大影响[159] - 公司截至2019年2月28日的不可撤销经营租赁承担为人民币4149.9万元[160] - 公司自2018年9月1日起首次应用国际财务报告准则第9号和第15号，对会计政策进行了调整[158] - 公司未在2019年1月1日前采纳国际财务报告准则第16号“租赁”，部分承担可能由短期及低价值租赁涵盖[163] - 公司自2018年9月1日起采纳国际财务报告准则第9号金融工具，未重列比较数字[169] - 采纳国际财务报告准则第9号对公司金融工具的确认、分类及计量无重大影响[170] - 公司金融资产按国际财务报告准则第9号分类为按摊销成本计量和按公允价值计量[177] - 公司金融资产减值方法变更为预期信贷亏损模型，对2018年9月1日的保留盈利无重大影响[175] - 公司债务工具按摊销成本、按公允价值计入其他综合收入和按公允价值计入损益分类[182][185] - 公司递延收入在2018年8月31日为375千元人民币，首次采纳国际财务报告准则第15号后调整为0[168] - 公司流动负债中的合约负债在2018年8月31日为956,541千元人民币，首次采纳国际财务报告准则第15号后调整为956,916千元人民币[168] - 公司自2018年9月1日起采用国际财务报告准则第15号客户合约收入，取代了国际会计准则第18号收入和国际会计准则第11号建筑合约[188] - 公司改变了资产负债表中若干金额的呈列方式，以反映国际财务报告准则第15号及国际财务报告准则第9号的术语[189] - 学费及寄宿费一般于各学年开始前预先收取，初始入账为合约负债，并在适用课程期间按比例确认入账[189] - 公司收购附属公司后，将学生基础确认为无形资产，基于收购日期的公平值，并在各自期间使用直线法摊销[193] - 公司对定额福利计划的负债确认，为定额福利责任于结算日的现值减计划资产的公平值[196] - 公司在编制中期财务资料时，需对会计政策应用和资产及负债、收入及支出的报告金额构成影响的判断、估计及假设[197] - 公司对未在活跃市场上买卖的金融工具的公平值采用估值技术厘定，主要基于各报告期末的市况[200] 学校网络与运营 - 公司在中国河南省有27所学校，在湖南省和泰国各有一所学校[19] - 公司已取得郑州工商学院和许昌宇华实验学校校区所占土地的土地使用权证[76] - 公司自有物业中，32项非湖南涉外经济学院学校自有物业中有11项未取得正式房屋所有权证或其他必要证书或许可证[78] 融资与投资 - 公司首次公开发售所得款项净额约为14.883亿港元，其中1.526亿港元用于现有学校的设备升级与扩大学额，1.126亿港元用于偿还银行贷款，4.504亿港元用于收购LEI Lie Ying Limited及其附属公司[79] - 公司从国际金融公司贷款75百万美元，但截至2019年2月28日尚未动用任何款项[80][82] - 公司发行可转股债券所得款项净额约为9.23亿港元，其中2.2亿港元用于收购泰国斯坦福国际大学，余下7.03亿港元存入银行账户待用[85][87] 其他 - 公司2019年中期因收购LEI Lie Ying Limited及开封市祥符区博望高中可识别资产的暂时公平值调整引致的额外折旧及摊销增加7,786千元人民币[11] - 公司2019年中期以股份为基础的薪酬开支减少2,209千元人民币[11] - 公司宣派截至2019年2月28日止六个月每股0.061港元的中期股息，较去年同期的0.047港元有所增加[68] - 期内综合收入总额为346,253千元人民币，同比增长174.8%[125]