香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示，概 不 對 因 本 公 告 全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責 任。 TIAN CHENG HOLDINGS LIMITED 天成控股有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：2110） 須予披露交易 出售船隻及地盤設備 吉裕出售事項 董 事 會 宣 佈，於 二 零 二 三 年 九 月 六 日（聯 交 所 交 易 時 段 後），賣 方（本 公 司 間 接 全 資 附 屬 公 司，作 為 賣 方）與 志 星 建 築（作 為 買 方）訂 立 吉 裕3協 議，據 此， 賣方同意以代價3,100,000港元出售吉裕3。 董 事 會 進 一 步 宣 佈，於 二 零 二 三 年 十 一 月 九 日（聯 交 所 交 易 時 段 後），賣 方（本 公 司 間 接 全 資 附 屬 公 司，作 為 賣 方）與 志 星 建 築（作 為 買 方）訂 立 吉 裕6協 議， 據 此，賣 方 同 意 以 代 價2,200,000港元 ...

呈交日期: 2025年8月7日 股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 重新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 天成控股有限公司 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 02110 | 說明 | 普通股 | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 300,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 30,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | 1,200,000,000 | | | HKD | | 120,000,000 | | 本月底結存 | | | 1,500,000,000 | HKD | | 0.1 HKD | | 150,000,000 | 本月 ...

购股权计划股份相关数据 - 购股权计划可供授出购股权总数22,240,000股，占已发行股份总数10%[3] - 截至2024年5月31日财政年度年初及年末可供授出购股权总数均为22,240,000股[3] - 购股权计划可供发行股份总数占2024年9月24日已发行股份总数300,000,000股的7.41%[3] 公司股份基本信息 - 公司已发行股份总数（不含库存股）为300,000,000股[3] - 股份代号为2110[2] - 公司注册地为开曼群岛[2] 报告与公告信息 - 年报涵盖期间为截至2024年5月31日止年度[2] - 补充公告发布日期为2025年8月4日[5] - 公告性质为对2023/2024年报的补充公告[2] 购股权计划时间信息 - 购股权计划采纳日期为2020年11月13日[3]

| 截至月份: | 2025年7月31日 | 狀態: 新提交 | | --- | --- | --- | | 致：香港交易及結算所有限公司 | | | | 公司名稱: | 天成控股有限公司 | | | 呈交日期: | 2025年8月4日 | | | I. 法定/註冊股本變動 | | | | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 02110 | 說明 | 普通股 | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 300,000,000 | HKD | | 0.1 | HKD | | 30,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 300,000,000 | HKD | | 0.1 | HKD | | 30,000, ...

股价表现 - 7月23日股价收报0.125港元/股，单日涨幅17.92%，成交量177万股，成交额21.76万港元，振幅20.75% [1] - 最近一个月累计涨幅9.28%，但年内累计跌幅8.62%，显著跑输恒生指数同期25.27%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年11月30日，营业总收入9987.27万元，同比减少12.5% [1] - 归母净利润-1149.17万元，同比改善37.88% [1] - 毛利率-5.56%，资产负债率36.52% [1] 业务构成 - 通过全资附属公司吉裕建筑工程开展填海工程、船只租赁及其他土木工程分包业务 [2] - 海事建筑工程包括填海、砂层调整、海底管道及沉积物处理工程 [2] - 配套提供船只租赁及船员管理服务，并涉足地基、地盘平整及道路渠务工程 [2] 行业估值 - 建筑行业市盈率（TTM）平均值为10.64倍，行业中值为-0.21倍 [1] - 公司市盈率为-0.87倍，在行业中排名第205位 [1] - 同业对比：HPC HOLDINGS市盈率0.93倍、浦江国际1.01倍、饮食天王环球1.09倍、靛蓝星1.58倍、艾硕控股2.37倍 [1] 机构关注度 - 目前暂无机构对该股提供投资评级建议 [1]

财务业绩 - 截至2024年11月30日止六个月，集团收益约为1.081亿港元，去年同期约为1.236亿港元[15] - 截至2024年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为1240万港元，去年同期为2000万港元[15] - 截至2024年11月30日止六个月，每股亏损为4.4港仙，去年同期为8.4港仙[15] - 本期集团海事建筑工程收入约8500万港元，较去年同期约1.142亿港元减少约25.6%[20] - 收入减少主因大型项目数量减少，一个项目去年同期贡献约5410万港元，2024年7月完成，本期仅产生约1510万港元[20] - 海事建筑工程本期收益约8500万港元，较去年同期约1.142亿港元减少约25.6%[22] - 海事建筑工程本期毛损约880万港元，较去年同期约1440万港元减少38.9%[21][22] - 其他土木工程本期收益约1670万港元，去年同期约540万港元[27][29] - 其他土木工程本期毛利约90万港元，去年同期约60万港元[28][30] - 船隻租賃服務收益約610萬港元，同比增長約52.5%，毛利率從19.1%提升至30.4%[38][41] - 康養服務收入33萬港元，去年同期無，毛利率約15.3%[40][43] - 其他收入從約40萬港元增至約130萬港元，主要因出售船隻收益100萬港元[44][48] - 一般及行政開支約800萬港元，去年同期約770萬港元[45][49] - 公司權益股東應佔虧損從約2000萬港元減少約38.0%至約1240萬港元，每股虧損從8.4港仙降至4.4港仙[46][50] - 截至2024年11月30日止六个月，公司收益1.0814亿港元（2023年同期1.23589亿港元），毛损601万港元（2023年同期1301.2万港元） [84] - 截至2024年11月30日止六个月，公司营运亏损1271.7万港元（2023年同期2043.7万港元），除税前亏损1278.3万港元（2023年同期2053.7万港元） [84] - 截至2024年11月30日止六个月，公司期内亏损及全面收益总额为1244.3万港元（2023年同期2002.9万港元），每股亏损4.4港仙（2023年同期8.4港仙） [84] - 2024年1 - 11月，公司经营活动所用现金净额为213.6万港元，投资活动所得现金净额为375.8万港元，融资活动所得现金净额为220.7万港元[93] - 2024年1 - 11月，公司出售物业、厂房及设备所得款项为350万港元[93] - 2024年1 - 11月六个月公司总收益为10.814亿港元，2023年同期为12.3589亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月海事建筑工程收益8.5011亿港元，2023年同期为11.4194亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月其他土木工程收益1.6741亿港元，2023年同期为0.5444亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月船隻租赁服务收益0.6058亿港元，2023年同期为0.3951亿港元[113] - 2024年1 - 11月六个月康養服务收益0.033亿港元，2023年同期无此项收益[113] - 2024年1 - 11月六个月可呈報分部毛利为 - 0.601亿港元，2023年同期为 - 1.3012亿港元[114][119] - 2024年1 - 11月六个月期内折旧为0.4374亿港元，2023年同期为0.6484亿港元[114][119] - 截至2024年11月30日止六个月，银行利息收入为25.8万港元，较2023年同期的1.8万港元增长[122] - 截至2024年11月30日止六个月，出售物业、厂房及设备的收益为100.3万港元，较2023年同期的33.6万港元增长[122] - 截至2024年11月30日止六个月，租赁负债利息为6.6万港元，较2023年同期的10万港元减少[124] - 截至2024年11月30日止六个月，员工成本（包括薪金、工资及其他福利和向定额供款退休计划供款）为2894万港元，较2023年同期的2585万港元增长[125] - 截至2024年11月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧（不包括合约成本中包含的金额）为459.3万港元，较2023年同期的691.7万港元减少[125] - 截至2024年11月30日止六个月，所得税为34万港元，较2023年同期的50.8万港元减少[126] - 截至2024年11月30日止六个月，每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损1244.3万港元及已发行普通股加权平均数281358689股计算；2023年同期基于亏损2002.9万港元及加权平均数239752088股计算[128][129][130] - 截至2024年11月30日止六个月，公司未收购任何物业、厂房及设备，出售一艘账面价值250万港元的船只，录得出售收益103.0235万港元；2023年同期未收购，出售账面价值500万港元船只，收益33.6081万港元[133][134][136] - 截至2024年11月30日，合约资产为1499.4万港元，较2024年5月31日的1526万港元减少；预期超过一年后收回的合约资产约为101.7万港元，较2024年5月31日的175.1万港元减少[138][139] - 截至2024年11月30日，贸易应收款项为16,067千港元，较5月31日的24,415千港元有所下降[141] - 截至2024年11月30日，贸易应付款项为19,570千港元，较5月31日的25,106千港元有所下降[148] - 2024年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为515,000港元，较5月31日的约1,408,000港元减少[148] - 2024年1 - 11月主要管理层人员薪酬为1,357千港元，较2023年同期的1,746千港元有所下降[160] 股息政策 - 董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月宣派任何中期股息[15] - 董事會決定不宣派本期間中期股息[54][56] - 董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月派付中期股息，2023年同期也无派息[132][135] 业务概况 - 集团为香港海事建筑工程分包商，截至本期保持两个海事建筑工程项目总承建商地位，上一年度获合约金额约2.614亿港元[16][18] - 未来财政年度集团海事建筑及土木工程业务因竞争和技术要求面临挑战[17][18] - 董事会推出新开发的康养服务分部以扩展业务组合和降低风险[17][18] - 本期集团获四个海事建筑项目，截至2024年11月30日有四个项目在建[20] - 本期承接10个项目，初始合约金额总额约3.982亿港元[32][33] - 10个项目中5个已在本期完成，4个预计在2025年5月31日止年度完成，1个预计在2026年5月31日完成[32][33] - 截至2024年11月30日，有5个进行中项目，初始合约金额总额约3.102亿港元[32][33] - 本期获授赤鱲角机场三跑道系统项目约3280万港元变更令[27][29] - 大屿山一码头因被其他船只占用，6 - 8月未施工致集团产生成本且无收益[24][25] - 为评估码头工作区，协调船只进出应对海平面信息具挑战，延误增加成本[23][25] - 有一項初始合約金額約1870萬港元的船隻租賃安排正在進行，預計2025年5月31日完成[39][42] - 公司主要从事海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务及康养服务[95][97] 资金状况 - 2024年11月30日現金及銀行結餘約2960萬港元，非流動負債約590萬港元[52][55] - 2024年9月20日發行3312萬股新股，所得款項總額約330萬港元，發行後普通股總數為30億股[53][55] - 2024年8月27日，公司与配售代理订立协议发行3312万股新股份，占配售前现有已发行股本的12.41%，占扩大后已发行股本约11.04% [74][76] - 2024年9月12日，3312万股配售股份成功配售，所得款项总额约330万港元，净额约310万港元，用于集团一般营运资金 [75][76][80][83] - 截至2024年11月30日，公司资产净值为6.4721亿港元，较2024年5月31日的7.3904亿港元有所下降[87] - 2024年6月1日至11月30日期间，公司根据一般授权配售12.41%新股份，所得款项为331.2万港元[89] - 2024年6月1日至11月30日期间，公司亏损及全面开支总额为1244.3万港元[89] - 截至2024年11月30日，公司现金及现金等价物为2959.9万港元，较期初的2582.2万港元有所增加[87][93] - 2023年6月1日至11月30日期间，公司根据一般授权配售20%新股份，所得款项为1176.8万港元[89] - 2023年6月1日至11月30日期间，公司亏损及全面开支总额为2002.9万港元[89] 员工情况 - 截至2024年11月30日，集团员工106名（2024年5月31日为109名），员工成本总额约2890万港元（2023年同期约2580万港元）[66][70] 财务报告相关 - 公司2024/2025中期财务报告涵盖截至2024年11月30日止六个月，于2025年1月31日获授权刊发[100][103] - 除预期将在2024 - 2025年度财报反映的会计政策变动外，中期财报采用与2023 - 2024年度财报相同会计政策[101][103] - 简明综合业绩未经审核，但已由公司审核委员会审阅[106][110] 期后事项 - 2024年11月30日后至中期报告日期，公司或集团无重大期后事件 [79][82] 资本承担与或然负债 - 截至2024年11月30日，集团无资本承担（2024年5月31日亦无） [68][71] - 期末，公司董事认为集团不会面临任何申索，预期将按合约条款解除保证金 [69][72] - 截至2024年11月30日，集团并无重大或然负债[157] 董事与股东相关 - 2024年8月1日罗晟先生辞任独立非执行董事，独立非执行董事总数减至两名，低于上市规则要求[162][164] - 2024年10月18日胡子煜先生获委任为独立非执行董事，公司已遵守相关规则规定[166][168] - 公司全体董事于期间及直至中期报告日期全面遵守标准守则所需标准[167][169] - 2024年1 - 11月，除支付董事薪酬外，无与董事进行其他交易[158] - 截至2024年11月30日，公司董事或主要行政人员无相关权益或淡仓需按规定披露或记录[192][193] - 截至2024年11月30日，欧阳成国先生持有公司31,554,000股股份，股权占比10.52%[197] - 欧阳成国先生是公司执行董事欧阳建文先生的父亲[197][199] - 截至2024年11月30日，除已披露情况外，无主要或重大股东等在相关登记册内有权益或淡仓[198][199] 购股计划 - 2020年11月13日公司当时唯一股东有条件采纳2020年购股计划[171][174] - 2024年9月16日集团向董事授出900万份、向雇员授出1324万份购股期权，共2224万份，占2020年采纳日期已发行股份10%，行使价每股0.107港元[172][174] - 截至2024年11月30日及报告日期，未行使的董事购股期权900万份、雇员购股期权1324万份，分别占公司已发行股本约3.0%及4.41%[173][174] - 2024年11月22日举行的股东特别大会上2020年购股计划终止[176] - 2024年9月16日，公司向董事欧阳建文、罗浩、王旭分别授出300万份购股权，共计900万份[178] - 2024年9月16日，公司向雇员授出1324万份购股权[181] - 截至2024年11月30日，公司累计授出购股权2224万份，

财务业绩 - [截至2024年11月30日止六个月，集团收益约为1.081亿港元，去年同期约为1.236亿港元][14] - [截至2024年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为1240万港元，去年同期为2000万港元][14] - [截至2024年11月30日止六个月，每股亏损为4.4港仙，去年同期为8.4港仙][14] - [本期海事建筑工程收益约8500万港元，较去年同期减少约25.6%，主要因大型项目数量减少][19][21] - [本期海事建筑工程毛损约880万港元，较去年同期减少38.9%，主要因码头重建挑战致成本高于预期][20][21] - [本期其他土木工程收益约1670万港元，去年同期约540万港元，增长因赤鱲角机场三跑道系统项目进展][26][28] - [本期其他土木工程毛利约90万港元，去年同期约60万港元][27][29] - [船隻租賃服務收益約610萬港元，同比增長約52.5%，毛利率從19.1%提升至30.4%][37][40] - [康養服務收入33萬港元，去年同期無收入，毛利率約15.3%][39][42] - [其他收入從約40萬港元增至約130萬港元，主要因出售船隻獲利100萬港元][43][47] - [一般及行政開支本期間約800萬港元，去年同期約770萬港元][44][48] - [公司權益股東應佔虧損從約2000萬港元減少約38.0%至約1240萬港元，每股虧損從8.4港仙降至4.4港仙][45][49] - [截至2024年11月30日，公司現金及銀行結餘約2960萬港元，非流動負債約590萬港元][51][54] - [截至2024年11月30日止六个月，公司收益为10.814亿港元，较2023年同期的12.3589亿港元减少；毛损为601万港元，较2023年同期的1301.2万港元减少；期内亏损及全面收益总额为1244.3万港元，较2023年同期的2002.9万港元减少；基本及摊薄每股亏损为4.4港仙，较2023年同期的8.4港仙减少][83] - [截至2024年11月30日，非流动资产为3426.8万港元，较5月31日的4159.9万港元有所下降；流动资产为6768.1万港元，较5月31日的7586.6万港元有所下降；流动负债为3134.9万港元，较5月31日的3681.6万港元有所下降；资产净值为6472.1万港元，较5月31日的7390.4万港元有所下降][86] - [2024年6月1日至11月30日期间，根据一般授权配售12.41%新股份，所得款项为331.2万港元；本期亏损及全面开支总额为1244.3万港元；换算海外业务产生之汇兑差额为 - 52万港元][88] - [2023年6月1日至11月30日期间，根据一般授权配售20%新股份，所得款项为1176.8万港元；本期亏损及全面开支总额为2002.9万港元；换算海外业务产生之汇兑差额为43万港元][88] - [截至2024年11月30日止六个月，经营活动所用现金净额为213.6万港元，较2023年同期的221.7万港元略有减少；投资活动所得现金净额为375.8万港元，较2023年同期的531.8万港元有所减少；融资活动所得现金净额为220.7万港元，较2023年同期的1095.3万港元有所减少][92] - [截至2024年11月30日止六个月，公司总收益为10.814亿港元，较2023年同期的12.3589亿港元下降12.49%][112] - [海事建筑工程收益为8.5011亿港元，较2023年同期的11.4194亿港元下降25.55%][112] - [其他土木工程收益为1.6741亿港元，较2023年同期的0.5444亿港元增长207.51%][112] - [船隻租賃服務收益为0.6058亿港元，较2023年同期的0.3951亿港元增长53.33%][112] - [康養服務收益为0.033亿港元，2023年同期无此项收益][112] - [截至2024年11月30日止六个月，可呈報分部的毛利为 - 0.601亿港元，较2023年同期的 - 1.3012亿港元亏损收窄53.7%][113][118] - [2024年1 - 11月期内折旧为0.4374亿港元，较2023年同期的0.6484亿港元下降32.54%][113][118] - [截至2024年11月30日止六个月，银行利息收入为25.8万港元，较2023年的1.8万港元大幅增长；出售物业、厂房及设备收益为100.3万港元，高于2023年的33.6万港元；杂项收入为5.9万港元，略高于2023年的5.5万港元][121] - [截至2024年11月30日止六个月，租赁负债利息为6.6万港元，低于2023年的10万港元][123] - [截至2024年11月30日止六个月，员工成本（包括薪金、工资及其他福利和向定额供款退休计划供款）为2894万港元，高于2023年的2585万港元；物业、厂房及设备折旧为459.3万港元，低于2023年的691.7万港元][124] - [截至2024年11月30日止六个月，即期税项（香港利得税）为 - 0.6万港元，递延税项为 - 33.4万港元；2023年递延税项为 - 50.8万港元][125] - [截至2024年11月30日止六个月，每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损1244.3万港元及已发行普通股加权平均数281358689股计算；2023年同期基于亏损2002.9万港元及加权平均数239752088股计算，两个期间每股摊薄亏损与每股基本亏损相同][127][128][129] - [截至2024年11月30日止六个月，公司未收购任何物业、厂房及设备，2023年同期也未收购；出售一艘账面价值为250万港元的船只，获得出售收益103.0235万港元，2023年同期出售账面价值500万港元的资产，收益为33.6081万港元][132][133][135] - [截至2024年11月30日，合约资产为1499.4万港元，低于2024年5月31日的1526万港元，其中因履行海事建筑工程产生的合约资产为1065万港元，因履行其他土木工程产生的合约资产为434.4万港元][137] - [截至2024年11月30日，预期于超过一年后收回的合约资产金额约为101.7万港元，低于2024年5月31日的约175.1万港元，所有款项均与应收保留金有关][137][138] - [截至2024年11月30日，贸易应收款项为16,067千港元，较5月31日的24,415千港元有所下降；其他应收款项为1,334千港元，较5月31日的3,028千港元下降；按金及预付款项为5,687千港元，较5月31日的7,041千港元下降][140] - [截至2024年11月30日，贸易应付款项为19,570千港元，较5月31日的25,106千港元下降；应付保留金为4,112千港元，较5月31日的3,170千港元上升；应计费用及其他应付款项为4,545千港元，较5月31日的4,642千港元略有下降][147] - [截至2024年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为515,000港元，较5月31日的约1,408,000港元大幅下降][147] 业务情况 - [集团是香港海上建筑工程分包商，专注填海工程，辅以船舶租赁服务和其他土木工程][15] - [集团已成为健康和 wellness 服务提供商，开拓新收入来源][15] - [截至本期，集团是两个海上建筑项目的总承包商，上一年度合同总额约为2.614亿港元][15] - [董事会预计未来财年集团海上建筑和土木工程业务将面临挑战，因市场竞争激烈和项目投标技术要求提高][16] - [董事会推出新的健康和 wellness 服务板块，以扩大业务组合、降低风险并提高盈利能力][16] - [本期公司承接10个项目，初始合约金额总额约3.982亿港元，5个已完成，4个预计2025年5月31日完成，1个预计2026年5月31日完成][31][32] - [截至2024年11月30日，公司有5个进行中项目，初始合约金额总额约3.102亿港元][31][32] - [公司作为两个海事建筑工程项目总承建商，上一年度获合约金额约2.614亿港元][17] - [本期公司获授4个海事建筑工程项目，截至2024年11月30日有4个进行中的海事建筑工程项目][19][21] - [本期公司获授赤鱲角机场三跑道系统项目约3280万港元的变更令，截至2024年11月30日有1个进行中的其他土木工程项目][26][28] - [董事会推出康养服务分部，以应对市场挑战，扩展业务组合，降低风险，提升抗逆力和盈利能力][17] - [截至2024年11月30日，有一項初始合約金額約1870萬港元的船隻租賃安排，預計2025年5月31日完成][38][41] - [公司于2018年5月24日在开曼群岛注册成立为公众有限公司，2020年12月7日在香港联合交易所主板上市，主要从事海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务及康养服务][94][96] 股息政策 - [董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月宣派任何中期股息][14] - [董事會決定不宣派本期間中期股息][53][55] - [董事会不建议就截至2024年11月30日止六个月派付中期股息，2023年同期也未派付][131][134] 股份发行与购股权 - [2024年9月20日，公司發行3312萬股新股，佔配售前股本12.41%，擴大後股本11.04%，所得款項約330萬港元][52][54] - [2024年8月27日，公司按一般授权发行及配发3312万股新股份，占配售前现有已发行股本的12.41%，占扩大后已发行股本约11.04%；9月12日配售成功，所得款项总额约330万港元，净额约310万港元，已全部用于集团一般营运资金][73][74][75][79][82] - [2024年9月16日，集团向董事及雇员授出购股权，可认购最多2224万股普通股，占2020年采纳日期已发行股份的10%，行使价为每股0.107港元，12个月后归属，可行使至2030年11月12日][77][80] - [2024年11月22日股东周年大会批准增加1,200,000,000股法定普通股股本，法定普通股总数变为1,500,000,000股，金额为150,000千港元][155] - [2024年9月12日，公司根据一般授权发行及配发33,120,000股普通股，已发行及缴足普通股总数变为300,000,000股，金额为30,000千港元][155] - [2020年11月13日公司有条件采纳2020年购股计划，主要条款载于招股章程附录四][170][173] - [2024年9月16日公司向董事授出900万份、向雇员授出1324万份购股期权，可认购2224万股普通股，占2020年采纳日已发行股份10%，行使价每股0.107港元][171][173] - [截至2024年11月30日及报告日期，未行使的董事及雇员购股期权分别占公司已发行股本约3.0%及4.41%][172][173] - [2024年11月22日股东特别大会上2020年购股计划终止][175] - [2024年6月16日，公司向董事欧阳建文、罗浩、王旭分别授出300万份购股权，共计900万份；向雇员授出1324万份购股权，总计授出2224万份购股权，行使价均为0.107港元，行使期为2025年9月16日至2030年11月12日，归属期限为2025年9月16日][177][180] - [2024年购股期权计划于11月22日获批准，11月27日采纳，有效期10年，截至11月30日无购股期权授出、行使、注销或失效，无尚未行使购股期权][182][184] 员工情况 - [截至2024年11月30日，集团员工为106名，较2024年5月31日的109名减少3名；本期员工成本总额（含董事薪酬）约2890万港元，较2023年同期的约2580万港元有所增加][65][69] - [期间集团未因劳动争议与员工发生重大问题，招聘及挽留有经验员工无困难][66][69] - [集团根据员工表现通过薪金及花红制度给予奖励，每年进行薪金增长、酌情花红及晋升情况的审查][65][69] - [2024年期间，除支付董事薪酬外，无其他与董事的交易][157] - [2024年截至11月30日止六个月，董事薪金、津贴及实物福利为1,330

业务表现 - 公司于2023/2024年度实现收入XX亿元，同比增长XX%[1] - 公司用户数达到XX亿，同比增长XX%[1] - 公司将推出XX新产品和新技术，预計將為未來業績增長帶來XX%的貢獻[1] - 公司2024年業績指引為收入同比增長XX%至XX亿元，净利润同比增长XX%至XX亿元[1] - 海事建築工程分部收益增加209.8%至約186.4百萬港元[14] - 其中一個海事建築工程項目單獨貢獻約65.5百萬港元收益[14] - 兩個碼頭重建項目進度顯著提升，貢獻112.7百萬港元收益[14] - 來自船隻租賃服務分部的收益增加36.2%至約21.5百萬港元[11] - 新成立的康養服務分部貢獻約4.6百萬港元收益[11] 财务表现 - 本公司擁有人應佔淨虧損約44.1百萬港元[11] - 每股基本及攤薄虧損約17.42港仙[11] - 本集團於海事建築工程產生毛損約32.8百萬港元[20] - 本集團於其他土木工程產生毛損約9.3百萬港元[19] - 船隻租賃服務毛利率由15.7%提升至39.5%[24] - 物業、廠房及設備以及使用權資產減值虧損較去年有所減少[25] - 本公司權益股東應佔虧損由87.1百萬港元減少至44.1百萬港元[25] 资金运营 - 透過配售新股份籌得所得款項淨額約11.6百萬港元[25] - 首次公開發售所得款項淨額約 84.0 百萬港元已於二零二三年五月三十一日悉數動用[31] - 本公司於二零二四年九月十二日完成配售33,120,000股新股份[53] - 本集團於二零二四年九月十六日向董事及僱員授出22,240,000份購股權[53] 风险管控 - 實際時間和成本可能偏離預估，導致成本超支，從而對本集團的營運和財務業績產生不利影響[47] - 預計2022年至2026年香港海事建築工程行業總產值將下降，本集團將承接大幅減少的海事建築工程[48] - 預計項目組合的變化可能導致本集團整體毛利率下降，從而對財務表現產生不利影響[48] - 本集團最大客戶及五大客戶應佔收益分別約佔本集團總收益的50.4%和92.1%[60] - 本集團最大分包商及五大分包商分別約佔本集團總直接成本的47.7%和74.4%[60] 企业管治 - 公司认识到实现最高标准的企业管治对满足其业务需求和要求以及保护所有利益相关方利益的重要性[95] - 公司已採納上市規則附錄C1企業管治守則作為其本身企業管治守則，於本年度已遵守守則條文[98] - 公司已採納上市規則附錄C3載述的上市發行人董事進行證券交易的標準守則作為董事買賣本公司證券的指引，全體董事於本年度已遵守標準守則[99] - 董事会每年至少召开4次定期会议，讨论公司整体战略以及运营和财务表现[108] - 董事会负责公司整体管理，包括制定策略、设定目标和业务发展计划[113] 环境、社会及管治(ESG) - 本集團致力於可持續經營並盡量減少其業務活動對環境造成的任何不利影響[163] - 本集團採納海洋旅遊路線及建築管理計劃，以及相關船隻及海上活動計劃，以減少對珊瑚和鯨類的干擾[165] - 本集團為新工人及分包商進行強制性入職培訓，提高員工的環保意識[166] - 本集團的二氧化碳當量排放總量為4,097,231千克，排放密度為18.35千克/千港元收益[181] - 本集團的主要有害廢棄物為辦公室碳粉，總重量為7.15千克，密度為0.00001千克/千港元收益[187]

公司整体财务状况 - 公司2024财年收益约为2.233亿港元，较2023财年的约1.98亿港元增加约12.8%[1] - 公司拥有人应占2024财年年内净亏损约为4410万港元，2023财年约为8710万港元[1] - 2024财年年内每股基本及摊薄亏损约为17.42港仙，2023财年约为39.14港仙（经重列）[1] - 2024年5月31日非流动资产为4159.9万港元，2023年为6596.7万港元（经重列）[4] - 2024年5月31日流动资产净值为3905万港元，2023年为5093.7万港元[4] - 2024年5月31日资产净值为7390.4万港元，2023年为1.06471亿港元[4] - 截至2024年5月31日止年度，公司产生净亏损约4413.6万港元及负经营现金流量约2669.6万港元[9] - 2024年来自外部客户的收益为2.23331亿港元，2023年为1.98025亿港元；非流动资产2024年为4097.8万港元，2023年为6501.2万港元[17] - 2024年其他收入为473.4万港元，2023年为246.4万港元，其中银行利息收入2024年为31.5万港元，2023年为99.4万港元[18] - 2024年员工成本为5342.6万港元，2023年为3642.5万港元[19] - 2024年物业、厂房及设备折旧为1425.7万港元，2023年为1560.8万港元[20] - 2024年综合损益及其他全面收益表中的所得税为175.4万港元，2023年为186.5万港元[21] - 2024年每股基本亏损基于公司拥有人应占亏损4413.6万港元及已发行股份加权平均数2.5339亿股计算，2023年对应数据为8705万港元和2.224亿股[23] - 2024年和2023年均未派付或建议派付股息[26] - 2024年贸易及其他应收款项、按金及预付款项为3484.6万港元，2023年为2792.5万港元[27] - 2024年贸易应收款项为2446万港元，2023年为416.4万港元[27] - 2024年5月31日贸易应收款项结余中逾期应收账款账面总值为531万港元，2023年约为157.7万港元[29] - 2024年贸易应付款项为2510.6万港元，2023年为782.4万港元；合约负债2023年为398.5万港元，2024年为0；应付保留金2024年为317万港元，2023年为963.6万港元；应计费用及其他应付款项2024年为464.2万港元，2023年为574.8万港元[30] - 2024年5月31日法定股份数目为3亿股，面值0.1港元，已发行及缴足股份数目为2.6688亿股；2023年法定股份数目为30亿股，面值0.01港元，已发行及缴足股份数目为22.24亿股[31] - 截至2024年5月31日止年度，集团产生净亏损约4413.6万港元及负经营现金流量约2669.6万港元[34] - 公司权益股东应占亏损约4410万港元，过往年度约为8710万港元，每股基本及摊薄亏损为17.42港仙，过往年度为39.14港仙[44] - 2024年5月现金及银行结余约2580万港元，较2023年5月31日的约3370万港元减少，主要因经营所用现金约2670万港元[45] - 2024年5月31日雇用109名雇员，2023年5月31日为88名，本年度员工成本总额约为5340万港元[48] - 董事会不建议派付本年度股息，2024年5月31日集团并无任何资产抵押[46] 各业务分部财务情况 - 海事建筑工程分部2024财年收益约为1.864亿港元，较2023财年的约6020万港元增加209.8%[1] - 土木工程分部2024财年收益约为1080万港元，较2023财年的约1.221亿港元减少91.1%[1] - 船只租赁服务分部2024财年收益约为2150万港元，较2023财年的约1580万港元增加36.2%[1] - 康养服务分部2024财年收益约为460万港元，2023财年无此项收益，增加100%[1] - 2024年来自海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务、康养服务的收益分别为186432千港元、10804千港元、21470千港元、4625千港元，2023年对应收益分别为60184千港元、122078千港元、15763千港元、0千港元[11] - 2024年可呈报分部毛利总计为 - 31864千港元，2023年为 - 62337千港元[14][15] - 2024年年内折旧总计为12109千港元，2023年为13701千港元[14][15] - 2024年可呈报分部总毛损为3186.4万港元，2023年为6233.7万港元；综合除税前亏损2024年为4589万港元，2023年为8891.5万港元[16] - 本年度集团来自海事建筑工程收益约1.864亿港元，较2023年的6020万港元增加约209.8%[36] - 本年度集团海事建筑工程产生毛损约3280万港元，2023年录得毛损约4230万港元[36] - 其他土木工程收益约1080万港元，较2023财年的1.221亿港元减少约91.1%，产生毛损约930万港元[37] - 船只租赁服务收益约2150万港元，较上一年度的约1580万港元增长约36.2%，毛利率分别约为39.5%及15.7%[39] - 康养服务分部产生约460万港元收入[40] 业务运营与项目情况 - 集团是香港海事建筑工程分包商，上一年度获总金额约2.614亿港元的合约[35] - 本年度集团中标的两项海事建筑工程项目，截至2024年5月31日有五项进行中的海事建筑工程项目[36] - 本年度承接八个项目，初始合约金额总额约4.941亿港元，截至2024年5月31日有六个手头项目[38] 财务策略与措施 - 为改善流动资金及现金流量，公司采取落实提升现金流策略、收回贸易债务人账款、监督控制成本开支、考虑集资活动等措施[9] 会计准则应用 - 应用香港会计准则第12号修订本后，公司就使用权资产及租赁负债相关的所有可扣减及应课税暂时差额确认一项单独递延税项资产及一项递延税项负债，对2022年6月1日期初保留盈利无影响[8] - 公司未应用已颁布但尚未生效的多项新订及经修订香港财务报告准则，董事预期应用修订本不会对公司业绩及财务状况造成重大影响[8] 业务分部管理 - 公司按业务范围组织的分部管理业务，有海事建筑工程、其他土木工程、船只租赁服务、康养服务四个可呈报分部[12] - 用于报告分部溢利的指标是毛利，报告期无分部间销售，未呈列分部资产及负债等资料[14] 财务报表编制基础 - 综合财务报表按持续经营基准编制，若持续经营假设不恰当，报表将作相应调整[9] 其他收入与开支 - 其他收入由约250万港元增加至约470万港元，主要因出售四艘船只的收益[41] - 一般及行政开支约1650万港元，较2023年的约1450万港元增加约14.0%，主要因员工成本增加[42] 股份变动情况 - 2023年9月20日，公司成功配售4.448亿股新股份，所得款项总额约1200万港元，净额约1160万港元，用于集团一般营运资金[52] - 2023年11月2日，公司完成股份合并，每10股每股面值0.01港元的现有股份合并为1股每股面值0.1港元的合并股份[53] - 公司上市所得款项净额约8400万港元，已于2023年5月31日悉数动用[54] 未来展望与计划 - 董事会预期2024/2025财政年度旗下海事建筑工程及其他土木工程仍充满挑战[51] - 本年度来自海事建筑工程、其他土木工程及船只租赁服务分部的收益增加，公司未来将继续竞投高利润率项目并实施成本控制措施[51] - 本年度公司成功建立康养服务新业务分部，未来将继续探索该领域，专注心血管及脑血管疾病防治，并计划来年设立网上购物商店销售康养产品[51] 公司人事变动 - 2024年8月1日，罗晟先生辞任独立非执行董事，公司独立非执行董事人数减至两名，低于规定，董事会将物色替任人选[59] 审核委员会工作 - 审核委员会目前由两名独立非执行董事组成，已与管理层检讨公司会计原则等事宜并审阅本年度经审核年度业绩[61] 后续事项与公告安排 - 截至2024年5月31日止年度后至公告日期，无重大事项发生[62] - 本年度业绩公告将在联交所网站及公司网站刊载，2023/2024年年报将适时寄发股东并在相同网站可供阅览[62]

公司整体财务概况 - 截至2023年11月30日止六个月，公司收益约为1.236亿港元，去年同期约为1.293亿港元[16] - 截至2023年11月30日止六个月，公司权益股东应占亏损为2000万港元，去年同期为2790万港元[16] - 截至2023年11月30日止六个月，每股亏损为8.4港仙，去年同期为12.6港仙[16] - 董事会不建议就截至2023年11月30日止六个月宣派任何中期股息[16] - 截至2023年11月30日止六个月，公司收益12.3589亿港元，较2022年的12.9292亿港元有所下降，期内亏损及全面开支总额2002.9万港元[81] - 截至2023年11月30日，公司非流动资5482.2万港元，较5月31日的6531.2万港元减少；流动资9173.7万港元，较5月31日的8067.5万港元增加[84] - 截至2023年11月30日，公司流动负债3967.9万港元，较5月31日的2973.8万港元增加；非流动负债862.7万港元，较5月31日的977.8万港元减少[84] - 截至2023年11月30日，公司资产净值9825.3万港元，较5月31日的10647.1万港元减少[84] - 截至2023年11月30日止六个月，公司总收益为1.23589亿港元，较2022年同期的1.29292亿港元下降4.4%[109] - 截至2023年11月30日止六个月，可呈报分部毛利为 - 1301.2万港元，较2022年同期的 - 2177.4万港元亏损收窄40.2%[113][114] - 2023年上半年折旧为648.4万港元，较2022年同期的609.5万港元增长6.4%[113][114] - 2023年上半年其他收入为40.9万港元，较2022年同期的106.6万港元下降61.6%，主要因政府补贴减少[117] - 2023年上半年银行利息收入为1.8万港元，较2022年同期的21.6万港元下降91.7%；出售物业、厂房及设备的收益为33.6万港元，较2022年同期的1.1万港元增长2954.5%；政府补贴为0，2022年同期为78.4万港元；杂项收入为5.5万港元，与2022年同期持平[117] - 2023年上半年财务成本为10万港元，较2022年同期的6.9万港元增长44.9%[120] - 除税前亏损乃经扣除相关费用后达致，但文档未明确具体亏损金额[122] - 2023年截至11月30日止六个月员工薪金、工资及其他福利为25,077千港元，2022年同期为16,273千港元；退休计划供款为773千港元，2022年同期为513千港元[123] - 2023年截至11月30日止六个月每股基本亏损基于公司权益股东应占亏损20,029,000港元及已发行普通股加权平均数239,752,088股计算；2022年同期基于亏损27,932,000港元及加权平均数222,400,000股计算[130] - 董事会不建议就2023年截至11月30日止六个月派付中期股息，2022年同期亦为零港元[133] - 2023年截至11月30日止六个月公司收购物业、厂房及设备成本约为零港元，2022年同期约为4100千港元[134] - 2023年截至11月30日止六个月账面价值5000千港元的两艘船只出售，录得收益336,081港元，2022年同期无出售且收益为11,000港元[135] - 2023年11月30日集团无资产抵押，2023年5月31日亦无[136] - 2023年11月30日合约资产为14,217千港元，2023年5月31日为20,203千港元；预期超过一年后收回的合约资产约为1,509,000港元，2023年5月31日约为8,880,000港元[141] - 2023年11月30日贸易及其他应收款项总额为30,036千港元，2023年5月31日为27,085千港元[145] - 2023年截至11月30日止六个月物业、厂房及设备折旧中自有部分为6,277千港元，2022年同期为6,222千港元；使用权资产折旧为640千港元，2022年同期为767千港元[123] - 2023年截至11月30日止六个月递延税项暂时差额产生及拨回为 - 508千港元，2022年同期为 - 525千港元[126] - 截至2023年11月30日，贸易应收款项为13141000港元，较2023年5月31日的3420000港元有所增加[149] - 截至2023年11月30日，贸易应付款项为22826000港元，较2023年5月31日的7824000港元有所增加[153] - 截至2023年11月30日，预期超过一年后结算的应付保留金约为1190000港元，较2023年5月31日的约2718000港元减少[153] - 2023年11月30日法定普通股股份数目为300000000股，较2023年5月31日的3000000000股减少；已发行及缴足普通股股份数目为266880000股，较2023年5月31日的2224000000股有变化[160] - 2023年1 - 11月主要管理层人员薪酬为1746000港元，2022年同期为1842000港元[170] - 2023年1 - 11月公司期内亏损及全面开支总额为20029千港元，2022年同期为27972千港元[86] - 2023年1 - 11月换算海外业务产生的汇兑差额为43千港元，2022年同期为40千港元[86] - 截至2023年11月30日，公司权益总额为98253千港元，较2023年6月1日的106471千港元有所减少[86] - 2023年1 - 11月经营活动所用现金净额为2217千港元，2022年同期所得现金净额为6943千港元[90] - 2023年1 - 11月投资活动所得现金净额为5318千港元，2022年同期所用现金净额为3584千港元[90] - 2023年1 - 11月融资活动所得现金净额为10953千港元，2022年同期所用现金净额为807千港元[90] - 2023年1 - 11月现金及现金等价物净增加14054千港元，期末现金及现金等价物为47784千港元[90] 公司业务情况 - 公司是香港海事建筑工程分包商，截至本期保持两项海事建筑工程总承建商地位，上一年度获合约金额约2.614亿港元[17][18] - 本期海事建筑工程收益约为1.142亿港元，较去年同期约3540万港元增加约222.6%[20] - 一个海事建筑项目为公司本期贡献约5410万港元收益[20] - 两个码头重建项目本期为公司贡献5890万港元收益，去年同期约为2290万港元[20] - 本期公司获一个海事建筑项目，截至2023年11月30日有四个项目在进行中[20] - 海事建筑工程收益约1.142亿港元，较去年同期约3540万港元增加约222.6%[21] - 海事建筑工程产生毛损约1440万港元，去年同期毛损约1260万港元[23][24] - 其他土木工程收益约540万港元，去年同期约8610万港元，占总收益约4.4%，去年同期为66.6%[26][28] - 其他土木工程录得毛利约60万港元，去年同期毛损约1010万港元[27][28] - 本期承接七个项目，初始合约金额总额约4.853亿港元，一个已完成，四个预计2024年5月31日完成，一个预计2025年5月31日完成，一个预计2026年5月31日完成[30][31] - 2023年11月30日有六个进行中项目，初始合约金额总额约4.841亿港元[30][31] - 船舶租赁服务收益约400万港元，较2022年11月30日止六个月约770万港元减少约48.1%[36] - 2023年11月30日和2022年11月30日止六个月船舶租赁服务毛利率分别约为19.1%和12.1%[36] - 2023年11月30日有一项正在进行的船舶租赁安排，初始合约金额约1870万港元，预计2025年5月31日完成[37] - 本期无新获授其他土木工程项目，2023年11月30日有两项进行中其他土木工程项目[26][28] - 船只租赁服务收益从去年同期约770万港元降至本期约400万港元，减少约48.1%，毛利率从12.1%增至19.1%，有一项初始合约金额约1870万港元的船只租赁安排预计2025年5月31日完成[39] - 海事建筑工程收益为1.14194亿港元，较2022年同期的3544.7万港元增长222.1%；其他土木工程收益为544.4万港元，较2022年同期的8614.3万港元下降93.7%；船只租赁服务收益为395.1万港元，较2022年同期的770.2万港元下降48.7%[109] 公司股本变动 - 2023年9月20日公司发行及配发4.448亿股新股份，占配售前已发行股本20%及扩大后已发行股本约16.67%，所得款项约1180万港元，配售完成后已发行普通股总数为26.688亿股[50][54] - 2023年10月5日公司建议股份合并，10股合1股，已获批准并于11月2日生效，合并后有2.6688亿股已发行普通股[51][54] - 2023年9月5日公司与配售代理订立配售协议，发行及配发4.448亿股新股份，占配售前已发行股本20%，占扩大后已发行股本约16.67%[73] - 2023年9月20日，4.448亿股配售股份成功配售，配售价0.027港元，所得款项总额约1200万港元，净额约1160万港元，用于集团一般营运资金[75][78] - 2023年10月4日公司提议股份合并，10月31日获股东大会批准，11月2日生效，每10股面值0.01港元股份合并为1股面值0.1港元股份[76][79] - 截至2023年11月30日止六个月，公司配售20%新股份，股本增加4448千港元，股份溢价增加7320千港元，所得款项为11768千港元[86][89] - 2023年9月20日公司根据一般授权发行及配发444800000股普通股[163][167] - 2023年11月2日起，每十股每股面值0.01港元的现有股份合并为一股每股面值0.1港元的合并股份[166][167] 公司其他财务相关 - 公司其他收入从去年同期约110万港元降至本期约40万港元，主要因去年同期获防疫抗疫基金政府补贴80万港元，本期无此项补贴[38][40] - 公司一般及行政开支本期约780万港元，较去年同期约770万港元增加约1.3%[42][46] - 公司权益股东应占亏损从去年同期约2790万港元减少约28.3%至本期约2000万港元，每股基本亏损从12.6港仙降至8.4港仙[43][47] - 2023年11月30日公司现金及银行结余约4780万港元（2023年5月31日约3390万港元），非流动负债约860万港元（2023年5月31日约980万港元）[45][48] 公司人员情况 - 2023年11月30日公司员工112名（2023年5月31日88名），本期员工成本总额（含董事薪酬）约2580万港元（去年同期约1680万港元）[61][65] - 本期集团无劳工争议问题，招聘及挽留员工无困难[70] 公司重大事项 - 本期公司无重大收购及出售附属公司、联营公司或合营企业事项[53][56] - 2023年11月30日后至中期报告日期，公司或集团无重大期后事件[77][80] 公司会计政策 - 本中期财务报告于2024年1月31日获授权刊发，除预期将在2023 - 2024年度财报反映的会计政策变动外，编制政策与2022 - 2023年度财报一致[96][99] - 香港会计师公会颁布的多项香港财务报告准则修订本于本集团本会计期间首次生效，但对本中期财务报告中集团业绩及财务状况的编制或呈列方式无重大影响[105][106][107] - 公司未应用于本会计期间尚未生效的任何新准则或诠释[106][107] 公司企业管治 - 公司采用香港联合交易所有限公司证券上市规则附录14所载企业管治守则条文作为自身企业管治守则，并在期内及截至中期报告日期遵守该守则条文[172] - 2023年7月31日杜敏女士辞任公司非执行董事，辞