公司选聘会计师事务所制度总则 - 公司制定本制度旨在规范选聘（含续聘、改聘）会计师事务所流程，确保财务信息质量和审计连续性，依据《公司法》《证券法》等法律法规及公司章程[1] - 选聘范围包括财务会计报告审计及其他法定审计业务，全资/控股子公司的审计可视重要性参照执行[1] - 选聘需经审计委员会建议→董事会审议→股东会决定的决策链条[1][3] 会计师事务所执业要求 - 资质条件包括：独立法人资格、证券期货业务执业资格备案、固定场所及完善内控、良好执业记录、熟悉财经法规及会计准则[2] - 禁止条件：近三年受证券期货相关行政处罚，签字注册会计师近三年受监管处罚[2] - 需具备大型上市公司审计经验，能调配充足资源按时保质完成工作[2] 选聘程序与职责分工 - 流程包括：审计委员会提出资质要求→事务所提交资料→审计委员会初审→董事会/股东会审议→签订业务约定书[3][4] - 审计委员会核心职责：制定选聘政策、监督选聘过程、提出费用建议、提交履职评估报告[4] - 选聘方式需公平公正，可采用竞争性谈判/公开招标/邀请招标/单一选聘[5] 评价标准与费用管理 - 评价要素权重：质量管理水平≥40%，审计费用报价≤15%[6] - 费用计算采用基准价公式：（1-∣基准价-报价∣/基准价）×权重分值，原则上不设最高限价[6][7] - 审计费用同比下降20%以上需披露金额及变动原因[7] 审计团队轮换与信息披露 - 同一审计项目合伙人/签字注册会计师连续服务不得超过5年，重大资产重组前后年限合并计算[7][8] - IPO审计签字注册会计师上市后连续服务不超过2年[8] - 需在年报中披露事务所服务年限、审计费用及合伙人信息[8] 改聘与监督机制 - 改聘需披露前任事务所情况、变更原因及沟通记录[8] - 高风险情形包括：年报出具前变更、两年内多次变更、审计费用大幅波动[9] - 选聘文件保存期限至少10年，需加强信息安全管控并在合同中明确保密条款[9][10] 制度实施与解释 - 本制度与法律法规冲突时以后者为准，由董事会负责解释[12] - 自股东会审议通过生效，修订需履行相同程序[12]

公司治理结构变更 - 东方时尚驾驶学校股份有限公司第五届监事会第十九次会议于2025年6月25日以现场结合通讯方式召开，会议由监事会主席庄新刚主持，应参与表决监事3人，实际参与表决3人 [1] - 会议审议通过取消公司监事会设置，由董事会审计委员会行使监事会职权，相关制度包括《监事会议事规则》将废止，《公司章程》等制度相应修订 [1] - 表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权，0票回避 [2] 人事变动 - 监事会取消后，庄新刚不再担任监事会主席和职工监事，董标不再担任监事，季冬鹏不再担任职工监事，三人均不持有公司股份且无未履行承诺事项 [2] - 上述人事变动需按照公司职工代表大会相关规定办理离任手续 [2] 后续程序 - 取消监事会议案尚需提交公司股东大会审议 [2] - 详细内容参见同日披露的《关于取消监事会并修订<公司章程>的公告》（公告编号：临2025-107） [2]

股东大会召开信息 - 股东大会召开日期为2025年7月11日14点30分，地点在北京市大兴区金星西路19号东方时尚驾驶学校股份有限公司会议室 [1] - 股东大会采用现场投票和网络投票相结合的方式，网络投票通过上海证券交易所股东大会网络投票系统进行 [1] - 网络投票时间为2025年7月11日9:15-15:00，其中交易系统投票平台时间为9:15-9:25、9:30-11:30、13:00-15:00 [1] 会议审议事项 - 本次股东大会审议议案为《关于修订〈防止大股东及关联方占用公司资金管理制度〉的议案》 [2] - 议案已经公司第五届监事会第十九次会议和第五届董事会第二十七次会议审议通过 [2] - 无关联股东需要回避表决 [2] 投票规则 - 股东可通过交易系统投票平台或互联网投票平台进行投票，首次使用互联网投票需完成股东身份认证 [2] - 持有多个股东账户的股东，其表决权数量为全部账户所持相同类别普通股和相同品种优先股的总和 [2][3] - 重复投票时，以第一次投票结果为准 [3][4] 会议出席对象 - 股权登记日为2025年7月3日，登记在册的A股股东有权出席股东大会 [7] - 公司董事、监事和高级管理人员将出席会议 [7] - 公司聘请的律师也将出席会议 [7] 会议登记方法 - 现场会议登记时间为2025年7月9日09:30-11:30、14:00-16:00 [7] - 登记地点为公司董事会办公室 [7] - 股东可通过信函或传真方式登记，需在2025年7月9日16:00前送达或传真至公司 [7] 其他事项 - 出席股东大会的股东及股东代表需自理交通及食宿费用 [7] - 公司联系方式：北京市大兴区金星西路19号，邮编102600，电话010-53223377，传真010-61220996，邮箱dfss@dfss.com.cn [7]

业绩说明会安排 - 会议将于2025年6月30日上午11:00-12:00通过上证路演中心网络互动形式召开 [1][2] - 投资者可在2025年6月23日至6月27日16:00前通过上证路演中心"提问预征集"栏目或公司邮箱dfss@dfss.com.cn提交问题 [1][3] 参会人员 - 董事长孙翔、总经理闫文辉、财务总监王红玉、董事会秘书杜雅洁及独立董事丛培红将出席说明会 [2] 投资者参与方式 - 投资者可登录上证路演中心(https://roadshow.sseinfo.com)在线参与互动 [3] - 说明会召开后可通过上证路演中心查看会议内容回顾 [3] 公司信息披露 - 公司2024年年度报告已于2025年4月30日发布 [2] - 说明会将重点解读2024年度经营成果及财务指标 [2]

鉴于东方时尚驾驶学校股份有限公司（以下简称"公司"）控股股东东方时 尚投资有限公司（以下简称"东方时尚投资"）所持有的公司 10,500,000 股无限 售流通股已于 2025 年 5 月 29 日拍卖成交，上述股票目前尚未完成过户变更手 续，因此本公告正文所涉及控股股东东方时尚投资及其一致行动人徐雄所持初始 股票数量以过户变更手续完成前的 116,891,600 股为准。 东方时尚驾驶学校股份有限公司于 2025 年 5 月 22 日披露了《关于控股股 东所持公司部分股份将被司法拍卖的提示性公告》（公告编号：临 2025-079）。 南昌市中级人民法院将于 2025 年 6 月 23 日 10 时起至 2025 年 6 月 24 日 10 时 止（延时的除外）在南昌市中级人民法院司法拍卖网络平台上（网址： http://sf.taobao.com，户名：南昌市中级人民法院）公开拍卖公司控股股东东方 时尚投资持有的公司 2,090 万股无限售流通股，约占公司总股本（因公司处于可 转换公司债券转股期，数据为截至 2025 年 6 月 18 日）714,868,205 股的 2.92%。 一、本次司法拍卖中止的情 ...

资金占用问题及整改进展 - 公司控股股东东方时尚投资及其关联方通过设备采购、应收账款保理业务等方式非经营性占用公司资金，截至2024年12月31日占用余额为3.87亿元 [2] - 截至公告披露日，控股股东累计归还占用资金0元，资金占用余额仍为3.87亿元 [1][2] - 公司已针对部分占用事项提起诉讼，包括对桐隆汽车未交付AI智能驾培系统的诉讼（尚未开庭）以及对融资租赁公司占用资金的诉讼（案件审理中） [2] 股票及转债停牌风险 - 公司预计难以在2025年6月19日整改期限届满前完成清收，股票及"东时转债"可能自2025年6月20日起被上交所停牌，停牌期限不超过2个月 [1][4] - 若停牌后两个月内仍未完成整改，股票将被实施退市风险警示，此后两个月内仍未完成整改则可能终止上市 [4] 控股股东还款措施及诉讼进展 - 公司已通过诉讼追讨海合众泰扣款的3,500万元，但一审和二审均被驳回 [3] - 针对千种幻影未交付2,809台VR智能驾驶培训模拟器的问题，公司多次发出《敦促履约函》并要求其提供履约计划 [3] - 公司正积极督促控股股东制定还款计划，要求以现金方式尽快偿还占用资金 [3][4] 公司治理及风险警示情况 - 公司因资金占用问题自2025年4月30日起被实施其他风险警示，且因连续三年扣非净利润为负值被叠加实施其他风险警示 [5][6] - 公司实际控制人徐雄因涉嫌操纵证券市场罪被批准逮捕，但其持股仅占公司总股本的0.03% [6] - 控股股东东方时尚投资累计质押股份占公司总股本的8.41%，且全部被司法冻结及标记 [6][7] 信息披露及监管要求 - 公司已收到北京证监局出具的《行政监管措施决定书》，要求整改资金占用问题 [2] - 公司承诺加强董事、监事及高管对证券法规的学习，提升规范运作意识 [7] - 指定信息披露媒体为《上海证券报》《证券时报》及上交所网站 [7]

股价表现 - ST东时(603377)2025年6月6日收盘价为2.8元，上涨4.87%，换手率1.19%，成交量8.51万手，成交额2365.01万元 [1] 资金流向 - 6月6日主力资金净流入585.68万元，游资资金净流出242.13万元，散户资金净流出343.54万元 [1][3] 可转债回售公告 - 公司发布第八次和第九次"东时转债"回售提示性公告，回售价格100.35元/张（含利息），回售期为2025年6月3日至6月9日，资金发放日为6月12日 [1][3] - 回售期内可转债停止转股，本次回售不具有强制性 [1] - 回售触发条件：公司股票2025年4月9日至5月23日连续30个交易日收盘价低于当期转股价的70% [1] - 若回售后可转债流通面值少于3000万元，将继续交易至回售期结束，公司将在公告3个交易日后停止可转债交易 [1]

回售条款 - 有条件回售条款生效条件为公司股票连续30个交易日收盘价低于当期转股价的70% [2] - 回售权行使时间为可转债最后两个计息年度内 [2] - 转股价格调整后需重新计算30个交易日周期 [3] - 每年回售条件首次满足后仅可行使回售权一次 [3] 回售价格计算 - 当期应计利息计算公式为IA=B×i×t/365 [3] - 东时转债第六年票面利率为2.30% [3] - 计算天数55天(2025年4月9日至6月2日) [3] - 最终回售价格为100.35元/张(含0.35元利息) [3][6] 回售操作安排 - 回售申报期为2025年6月3日至6月9日 [1][4] - 回售资金发放日为2025年6月12日 [1][4] - 回售申报代码为113575，方向为卖出 [4] - 回售期间可转债继续交易但停止转股 [4] 其他事项 - 回售不具有强制性 [1][4] - 回售申报与卖出指令同时存在时优先处理卖出指令 [4] - 回售后流通面值不足3000万元将继续交易至回售期结束 [5]

三轮摩托车驾驶培训行业趋势 - 三轮摩托车学员年龄结构显著年轻化 30岁以下学员占比从2024年4-5月的38%上升至2024年同期的40%以上[1][10] - 济南市2024年4-5月三轮摩托车报名人数达1万多人 其中21-30岁学员3758人(占比35%) 31-40岁学员3457人(占比34%)[10] 驾校运营数据 - 中建驾校每月培训40-60名三轮摩托车学员 学费600元+考试费410元 30岁以下学员占比达60%[7] - 兴途驾校每月培训量达200-300人 各年龄段学员均有但年轻人比例持续上升[7] 学员需求驱动因素 - 职业需求成为主要动机 快递/外卖从业者需持D证驾驶三轮摩托 部分学员为同时覆盖两轮摩托驾驶需求[6] - 传统中老年学员需求仍存 中年人主要用于货物运输(41-50岁占比16%) 老年人用于代步(61-69岁占比1%)[4][10] 培训市场发展 - 济南市三轮摩托车培训驾校数量持续增加 行业观察到明显的"年轻化"趋势[7] - 典型驾校培训内容包含绕桩/爬坡起步等科目 坡道停车起步为常见难点需教练重点指导[3]

监管政策趋严 - 证监会发布《上市公司募集资金监管规则》，要求上市公司发现资金占用问题需及时要求归还并披露相关信息 [1] - 证监会表示将不断完善上市公司治理规则，推动出台上市公司监督管理条例，加大对资金占用等违法行为的打击力度 [1] - 截至5月28日，监管层针对资金占用问题对上市公司采取行政监管措施或行政处罚共48单，涉及37家公司，同时对165名自然人采取处罚措施 [1] 资金占用行为特点 - 资金占用是资本市场一大顽疾，部分大股东将上市公司资金视为私人财产，随意挪用导致公司经营困境 [2] - 资金侵占方式越发隐蔽，包括直接侵占、违规担保、关联交易、高溢价对外投资并购、高价收购关联皮包公司资产等 [2] - 48单处罚涉及的行为包括未披露控股股东非经营性占用资金、以支付设备采购款等名义提供资金、以收购股权方式占用资金等 [2] 监管打击措施 - 监管层坚持"追首恶""惩帮凶"，严打资金占用，部分公司责任人已偿还占用资金 [3] - 监管层采取发函、通报批评等手段督促上市公司清收占用资金，保护中小股东利益 [4] - 退市新规提到大股东大额资金占用且不整改的将考虑强制退市 [4] 退市风险与追责 - 退市新规发布后，上市公司实控人亟待解决非经营性资金占用问题以避免退市 [5] - ST东时被要求在2025年6月19日前清收3.87亿元被占用资金，否则将面临退市风险警示 [5] - *ST龙宇因资金占用问题已触及财务类退市，但控股股东偿还义务和法律责任不因退市免除 [5] 上市公司应对措施 - 上市公司通过法律诉讼、股权冻结、股权质押等手段追回被占用资金，如广农糖业、华特达因已提起诉讼 [5] - 独立董事通过现场询问、督促函等方式敦促管理层加大资金回收力度，如ST长康三名独董提交《督促函》 [6] - 中证投服中心通过集体诉讼、股东代位诉讼等方式解决资金占用问题，如太安退代位诉讼追回5.72亿元占用资金本息 [6]