资金占用与违规担保 - 控股股东及其关联方非经营性资金占用余额为3.87亿元 占期末净资产比例41.80% 截至报告日尚未偿还 预计偿还时间为2025年10月19日 [2] - 公司存在两笔违规担保事项 累计金额约0.77亿元 占期末净资产比例8.34% 因资金占用和违规担保事项 公司2024年内部控制被出具否定意见 [2] - 资金占用主要涉及三部分：通过千种幻影采购VR模拟器未交付部分形成资金占用3.02亿元 通过桐隆汽车采购新能源汽车AI智能驾培系统未交付部分形成资金占用0.50亿元 保理公司扣款形成资金占用0.35亿元 [4][6] - 对控股股东提供的3,500万元违规担保已导致资金流出 该笔资金已被纳入此前披露的2.20亿元非经营性资金占用范畴 不构成新增资金占用 [10] - 为第四期员工持股计划提供4,228万元违规担保 相关仲裁请求金额暂计至2024年8月7日为4,228万元 公司主张担保合同未经有效授权应不发生效力 [11][12][13][14][15][16][17][18] 重庆子公司项目风险 - 重庆子公司在建工程账面余额4.85亿元 工程进度88.36% 由于欠付土地租金涉及重大诉讼 一审判决需返还租赁土地 对在建工程计提减值准备1.42亿元 [22] - 项目总规划用地1,201亩 其中自有土地201亩 租赁土地1,000亩 自有土地在建工程支出2.74亿元 租赁土地在建工程支出2.11亿元 [26] - 未支付租金期间为第六年起（2022年12月13日起） 应支付租金每年1,250万元 因项目施工进度严重滞后申请减免未获同意 [26][27][28] - 租赁土地被收回后 科目二考试场地及配套训练场将丧失使用功能 自有土地剩余面积无法满足规范化考场建设标准 [29] - 租赁土地在建工程计提减值1.15亿元 自有土地在建工程计提减值0.28亿元 减值测试基于资产组可收回金额评估 [30][31][32] 晋中子公司项目风险 - 晋中子公司在建工程期末余额0.83亿元 工程进度20.86% 法院二审判决退还政府补助资金2.51亿元及资金占用损失 计提在建工程减值准备0.32亿元 [38] - 政府补助背景为2018年榆次区人民政府给予产业扶持奖补资金2.76亿元 争议原因为奖补资金分配问题 法院判决晋中子公司应向置业公司返还2.51亿元 [39][40] - 退还资金计划来源包括晋中子公司土地使用权处置款、工程补偿款、公司经营结余以及控股股东资金占用归还后的部分资金 [43] - 减值迹象出现时点为2024年 因项目不再具备最终落地可能性 对租赁集体土地上的在建工程计提50%减值准备 [44][45] - 公司全面自查不存在其他应披露未披露的重大诉讼 预计负债的确认严格遵循企业会计准则规定 [46][47][48] 内部控制与整改进展 - 公司2024年内部控制被出具否定意见 涉及关联方资金占用款项回收及管理 未能就应收关联方资金可收回性及坏账准备计提提供充分依据 [20] - 公司建立常态化监控机制 定期核查与控股股东及关联方的非经营性资金往来情况 对相关业务部门大额资金使用实施持续监测 [20] - 持续强化公司控股股东、董事、监事、高级管理人员及核心业务人员对法律法规的系统性研习 增强规范运作意识与风险防范意识 [20]

业绩总结 - 2022年公司实现营业收入7.68亿元，同比下降10.33%，归母净利润亏损3.8亿元，较上年亏损增加0.15亿元[1] - 2022年计提资产减值损失及信用减值损失合计2.45亿元，去年同期减值1.74亿元[1] - 2022年玻璃制造板块实现营收5.35亿元，同比减少5.11%，毛利率 - 3.06%[127] 产品数据 - 2022年玻璃瓶罐产能36.07万吨，产量23.28万吨，产能利用率64.54%；玻璃器皿产能2600万只，产量2498万只，产能利用率96.08%[5] - 2022年大口瓶销售数量16447.06万只，营业收入8996.03万元，营业成本9556.45万元，毛利率 - 6.23%[128] - 2022年公司总计销售数量61195.74万只，营业收入53489.70万元，营业成本55126.13万元，毛利率 - 3.06%[129] 未来展望 - 2022年10月公司董事会通过转型预案，完成后主营业务将变更为化学产品研发、生产与销售[49] - 公司对现有在建工程短期内不增加大额投入，将盘活资产[49] 固定资产情况 - 期末固定资产账面价值8.4亿元，报告期内确认减值损失7312.04万元，占比8.7%，其中机器设备计提减值准备6839.67万元[2] - 2022年玻璃丝棉生产线设备减值准备为6.18万元[15] - 江苏石岛2022年计提减值准备5446.60万元，合计6654.90万元[21] 在建工程情况 - 公司期末在建工程账面价值4.82亿元，报告期内确认减值损失4938.82万元，占比10.3%[38] - 器皿一车间改造项目2018年开工，预算27188.09万元，2022年工程进度72%[42] - 高档玻璃制品建设项目 - 辽宁华鹏广源玻璃有限公司项目2012年启动调研，2015年立项，预算50207.20万元，2022年工程进度23%[43][45] 应收账款情况 - 期末应收账款账面价值1.37亿元，同比下降76.82%，主要因处置子公司股权使相关应收款出表[73] - 报告期内确认应收账款坏账损失8158.2万元，2020 - 2022年应收产品销售款坏账计提比例分别为24.62%、34.54%、40.68%[73] - 2023年1 - 3月回款金额为6234.73万元，回款比例52.56%[100] 江苏石岛处置情况 - 2022年11月公司处置江苏石岛，在合并层面影响的投资收益金额为6239.08万元[167] - 2022年7月江苏石岛将部分专用设备以648.81万元转让给母公司，10月评估价值为3471.56万元并作为最终处置价款[155] - 前期公告预计损失约为 - 3450.00万元，年报中股权处置损益和前期公告预计损失披露口径不同[168][169]