监管动态 - 监管部门对复旦复华、思科瑞、绝味食品和创意信息4家上市公司因财务造假实施其他风险警示 股票将于9月22日停牌一天 并于9月23日起变更股票简称为ST复华、ST思科瑞、ST绝味和ST创意 [1][2][4][5][7][8][10] - 监管部门对财务造假采取"零容忍"态度 依法从严进行全方位、立体化、全周期追责 大幅提升监管威慑力 [1][13] - 今年以来已有超30家上市公司因财务造假收到监管部门罚单 其中5家公司收到过亿元罚单 [13] 复旦复华财务造假详情 - 公司2019年、2020年、2023年年度报告存在虚假记载 三年累计少计营收5324.42万元 累计虚增利润总额8106.55万元 [2] - 监管部门拟对公司给予警告并处以400万元罚款 对董事长赵文斌等相关责任人给予警告并处以不同金额罚款 [2] 思科瑞财务造假详情 - 公司2022年年度报告存在虚假记载 虚增营业收入996.04万元 虚增利润总额700.54万元 [4] - 监管部门拟对公司警告并处以200万元罚款 对相关责任人舒晓辉、张亚、马卫东、涂全鑫分别处以120万元、80万元、80万元和80万元罚款 [4] 绝味食品财务造假详情 - 公司2017年至2021年期间未确认加盟门店装修业务收入 导致各年年度报告未如实披露营业收入 [5] - 监管部门拟对公司责令改正 给予警告 并处以400万元罚款 对相关责任人给予警告并处罚款 [5] 创意信息财务造假详情 - 公司2022年年度报告和2023年半年度报告分别多计营业收入2.68亿元和1.25亿元 分别占当期报告记载营业收入的12.22%和15.84% [7] - 公司采用总额法确认收入不符合相关规定 导致财务数据失真 [7] 其他重大财务造假案例 - *ST东通连续四年虚增收入和利润 证监会拟对上市公司罚款2.29亿元 对7名责任人合计罚款4400万元 对实际控制人采取10年证券市场禁入 [12] - *ST高鸿连续9年财务造假且存在欺诈发行股票行为 证监会拟对公司及相关责任人处以1.62亿元罚款 [12] - 东旭光电及东旭集团存在财务造假、欺诈发行等违法违规行为 河北证监局对东旭光电及相关责任人罚款合计4.2亿元 对东旭集团及相关责任人罚款合计12.42亿元 [13]

监管动态 - 中国证券业协会更新保荐代表人分类名单D（暂停业务类），新增8名保荐代表人，总人数增至15人 [1] - 涉及项目包括已撤回但仍被重罚的案例以及追溯至十年前的旧案，体现监管对历史违规行为的"零容忍" [1] - 依据2024年修订的《证券公司保荐业务规则》，新增D类名单完善了保荐代表人负面评价公示机制 [1] 行业影响 - 监管部门全面从严加强企业发行上市活动监管，强化全链条责任，坚持"申报即担责" [2] - 2024年证监会查办中介机构未勤勉尽责案件95件，连续三年增加，占案件总数的13% [2] - 穿透式监管和全链条问责覆盖多个IPO及非公开发行项目，时间跨度较长 [2] 案例警示 - 东吴证券在2014年紫鑫药业非公开发行项目中未勤勉尽责，保荐文件存在虚假记载 [2] - 直接负责的主管人员蒋序全（财信证券）、李佳佳（广发证券）被追溯处罚并列入D类名单 [2] - 无论项目是否完成或保荐代表人是否在职，失职行为均可能被追责 [3] 长期趋势 - 严惩保荐人有助于解决"带病申报""一查就撤"等问题，从根源上维护市场诚信 [3] - 券商投行需提升项目筛选、质量控制、合规履职能力，督促保荐代表人规范运作 [3] - 保荐代表人需提升专业素养和服务能力，更好发挥资本市场"看门人"作用 [3]