前次募集资金基本情况 - 公司首次公开发行人民币普通股4,001万股，扣除发行费用后募集资金净额为人民币122,140.85万元，资金已全部到位并由普华永道中天会计师事务所验证 [1] - 截至2024年10月31日，募集资金账户初始存放金额合计12.44亿元，期末余额为5.65亿元，存放于多个银行专用账户及证券账户 [2] 前次募集资金实际使用情况 - 公司对部分募投项目调整投资规模及延期，将总部基地及前沿技术研发项目中的3,902.13万元研发费用调整至高性能消费电子和通信设备电源管理芯片研发与产业化项目，后者完工日期延长至2025年10月 [3] - 总部基地建设项目因政府审批流程延迟，2024年1月取得施工许可证，截至报告期末正在进行桩基础工程建设，项目完工日期延长至2026年6月 [3] - 公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金6,796.91万元及已支付发行费用的自筹资金1,000.00万元，符合法规要求 [4] 闲置募集资金使用情况 - 2022年至2024年，公司多次审议通过使用闲置募集资金进行现金管理的议案，额度从9亿元逐步降至5亿元，主要用于购买低风险保本型产品 [4][5][6] - 截至2024年10月31日，公司使用闲置募集资金补充流动资金的余额为2亿元，主要用于日常经营及业务拓展 [7][8] - 2023年公司曾计划使用超募资金1.9亿元永久补充流动资金，后因战略调整取消并将资金退回募集资金专户 [8][9] 超募资金回购股份 - 2023年公司使用超募资金1,500万元回购81.1万股股份用于员工持股计划 [10] - 2024年再次使用超募资金2,719.75万元回购218.42万股股份用于维护股东权益 [11][12] 募集资金投资项目效益 - 高性能消费电子和通信设备电源管理芯片研发与产业化项目、新一代汽车及工业电源管理芯片研发项目尚在建设中，未产生效益 [12] - 总部基地及前沿技术研发项目因属基建及研发投入，无法直接核算效益，但提升了公司研发能力 [12] - 补充流动资金及股份回购项目均无法单独核算效益 [12] 信息披露与资金使用进度 - 截至2024年10月31日，公司募集资金实际使用金额为58,147.46万元，占募集资金总额的47.61%，未使用部分主要因项目延期 [12] - 募集资金使用情况与定期报告披露内容无差异 [12]

文章核心观点 中信建投对巍华新材2024年度情况进行现场检查 认为公司在多方面运作符合相关法规要求 但2024年度业绩预计大幅下滑 提请公司关注业绩下滑原因并做好信息披露 [1][5][6] 本次现场检查的基本情况 - 中信建投针对巍华新材制订2024年度现场检查工作计划 提前通知公司并要求准备相关文件资料 [1] - 采取与人员沟通询问、查看场所、查阅资料等形式 对公司多方面事项进行现场检查并完成报告 [2] 对现场检查事项逐项发表的意见 公司治理和内部控制情况、三会运作情况 - 巍华新材公司章程和治理制度完备合规 法人治理结构完善 内部控制制度健全且有效执行 董监高履职符合规定 公司治理等情况良好 [2] 信息披露情况 - 巍华新材已披露公告与实际情况相符 内容完整 无应披露未披露或与披露事实不符情形 [3] 独立性以及与控股股东、实际控制人及其他关联方资金往来情况 - 巍华新材建立防占用制度 无控股股东等违规占用资金及资源情况 资产完整 人员、财务等独立 [3] 募集资金使用情况 - 巍华新材募集资金存放和使用符合规定 监管协议有效执行 无被占用或擅自变更用途情形 [4] 关联交易、对外担保、重大对外投资情况 - 巍华新材已规范关联交易、对外担保和对外投资 无重大违法违规和损害中小股东利益情况 [5] 经营状况 - 巍华新材经营模式未大变 重要经营场所正常运转 但受行业周期波动和新增供给影响 产品价格下滑 盈利空间受较大影响 [5] 其他应当予以现场检查的事项 - 无 [5] 提请上市公司注意的事项及建议 - 巍华新材各重要方面总体运行良好 但2024年度业绩预计大幅下滑 提请公司聚焦主业、稳健经营 关注业绩下滑原因并做好信息披露 [5][6] 是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及交易所规定应当向中国证监会和交易所报告的事项 - 巍华新材不存在相关规定应报告事项 [6] 上市公司及其他中介机构的配合情况 - 公司相关人员积极配合现场检查工作 未安排其他中介机构配合 [6] 本次现场检查的结论 - 2024年初至检查日 巍华新材各重要方面运作符合相关法律法规要求 [6]

前次募集资金基本情况 - 公司于2021年首次公开发行A股股票2,500万股 每股发行价格23.38元 募集资金总额5.845亿元 扣除发行费用6,606.997万元后实际募集资金净额为5.184亿元[1] - 募集资金于2021年7月23日全部到账 由立信会计师事务所出具验资报告 公司实行专户存储制度[1] - 截至2024年12月31日 所有募集资金专户余额均为0 全部账户已完成销户手续[2][3] 募集资金使用与管理 - 公司开设三个募集资金专户 分别与江苏兴化农村商业银行张郭支行、中国农业银行兴化张郭支行、交通银行泰州兴化支行签订三方监管协议[2] - 子公司双乐颜料泰兴市有限公司在中国银行泰兴支行和招商银行泰州分行开设专户 并签订监管协议[2] - 公司将3.484亿元募集资金转入子公司双乐泰兴的存储账户[2] - 所有专户资金使用完毕后 公司于2021年11月完成主要账户注销 子公司账户于2021年11月和2022年12月陆续注销[2] 募集资金实际使用情况 - 截至2024年12月31日 前次募集资金累计使用金额5.185亿元 较募集资金净额超支10.55万元 主要系利息收入投入项目所致[5] - 2021年使用募集资金4.678亿元 占募集资金总额的90.2%[5] - 公司于2021年8月使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金2.6909亿元[5] - 2021年公司使用不超过1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金 2021年归还1,000万元 2022年归还5,008.44万元 截至2022年12月31日全部归还完毕[5] 募投项目效益实现情况 - 年产22,600吨酞菁颜料项目实际效益未达预期 主要受三方面因素影响：项目产能尚未完全释放、印度酞菁颜料倾销冲击市场、原材料成本上涨导致毛利率低于预期[7] - 补充营运资金和偿还银行贷款项目不产生直接经济效益 但有助于优化财务结构和保障业务持续发展[5] - 2022-2023年酞菁颜料产量处于爬坡阶段 产能释放需要转化周期[7] - 2023年2月商务部最终裁定印度进口酞菁类颜料存在倾销 并征收反倾销税[7] 审计与报告 - 立信会计师事务所对公司截至2024年12月31日前次募集资金使用情况出具鉴证报告（信会师报字2025第ZA10234号）[1] - 鉴证报告确认公司前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按证监会相关规定编制[1] - 本报告于2025年3月25日经董事会批准报出 专用于公司申请发行可转换债券[1][5]

募集资金基本情况 - 2020年首次公开发行股票募集资金总额为人民币187,437.10万元，扣除发行费用人民币11,486.04万元后，募集资金净额为人民币175,951.06万元 [1] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额为人民币101,600.00万元，扣除发行费用人民币1,184.04万元后，募集资金净额为人民币100,415.96万元 [2] - 募集资金实施专户存储管理，并与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》及《募集资金四方监管协议》 [2] 募集资金使用情况 - 截至2024年12月31日，公司募投项目及募集资金使用情况详见专项报告 [4] - 前次使用不超过人民币2.00亿元闲置募集资金暂时补充流动资金，已于2024年7月20日将人民币2.00亿元及378,753.75元利息全部归还至相应募集资金专用账户 [2][3] 本次资金补充安排 - 公司拟使用不超过人民币2,000.00万元的IPO闲置募集资金和不超过人民币1.00亿元的可转债闲置募集资金暂时补充流动资金 [4][5][6] - 使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，仅用于业务拓展、日常经营等与主营业务相关的生产经营活动 [4][5] - 公司将根据募投项目的进展及需求情况及时归还至募集资金专用账户，不会变相改变募集资金用途 [4][5] 审核批准程序 - 公司第六届董事会第七次会议和第六届监事会第五次会议审议通过了使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案 [4][5] - 监事会认为该安排符合监管要求，有利于提高募集资金使用效率并降低财务成本 [5] - 保荐机构东吴证券对该事项无异议，认为已履行必要审批程序且符合相关规定 [6][7]

募集资金情况 - 2020年7月2日首次公开发行股票募集资金总额8.9155亿元，净额8.0068401483亿元[11] - 2022年向特定对象发行A股股票2526.08万股，募集资金总额15.4999998816亿元，净额15.3276483652亿元[14] - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金余额4648.974398万元[13] - 截至2024年12月31日，2021年度向特定对象发行股票募集资金余额4.6467512231亿元[16] 资金使用情况 - 多个银行账户注销用于对应项目，如华夏银行账户用于GEOVIS6数字地球项目[12] - 首次公开发行股票募集资金已使用7.5693365884亿元[17] - 2021年度向特定对象发行股票募投项目支出11.3071632385亿元[19] - 2020 - 2024年多次审议通过使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理[26][27][28][29][30] - 2020 - 2021年两次使用部分超募资金各3000万元用于永久补充流动资金[32][33] - 2022 - 2023年多个项目结项，结余资金及利息2227.02万元永久性补充流动资金[35][36] 项目效益情况 - GEOVIS6数字地球项目截止日累计实现效益17014.79万元，达到预计效益[51] - 空天遥感数据AI实时处理与分析系统项目截止日累计实现效益16631.98万元，达到预计效益[51] - 基于GEOVIS数字地球的PIM应用项目截止日累计实现效益16882.72万元，达到预计效益[51] - GEOVIS Online在线数字地球建设项目截止日累计实现效益8726.94万元，项目正在建设中[52] 其他情况 - 2020年9月24日，公司变更募投项目“基于GEOVIS数字地球的PIM应用项目”实施主体及地点[37] - 前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益无差异[40] - 本报告于2025年3月3日经董事会批准报出[42]

募集资金情况 - 首次公开发行股票募集资金总额8.9155亿元，净额8.00684亿元[2] - 2021年度向特定对象发行股票募集资金总额15.4999998816亿元，净额15.3276483652亿元[4] - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票募集资金余额4648.974398万元[4] - 截至2024年12月31日，2021年度向特定对象发行股票募集资金余额4.6467512231亿元[6] 资金使用情况 - 首次公开发行股票截至2024年12月31日已使用7.5693365884亿元[7] - 2024年度募投项目支出4.10亿元，占前次募集资金净额的26.86%[9] - 2020 - 2022年公司多次以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，共1.427298亿元[12][13][14] - 2020 - 2024年公司多次使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理，额度6 - 8亿元不等[15][16][17][18][19] 项目投资情况 - GEOVIS Online在线数字地球建设项目募集后承诺投资130,000.00万元，实际投资89,593.18万元，差额 - 40,406.82万元[36] - 补充流动资金项目募集后承诺投资23,276.48万元，实际投资23,478.45万元，差额201.97万元[36] 项目效益情况 - GEOVIS6数字地球项目全部投资财务内部收益率为35.93%，2022 - 2024年实际效益累计17,014.79万元[38] - 空天遥感数据AI实时处理与分析系统项目全部投资财务内部收益率为37.02%，2022 - 2024年实际效益累计16,631.98万元[38] - 基于GEOVIS数字地球的PIM应用项目全部投资财务内部收益率为36.82%，2022 - 2024年实际效益累计16,882.72万元[38] - GEOVIS Online在线数字地球建设项目税后财务内部收益率23.73%，税后静态回收期5.99年，2023 - 2024年实际效益累计8,726.94万元[40]

募集资金情况 - 2021年首次公开发行股票2914万股，发行价每股51.63元，募集资金150499.82万元，净额137477.15万元于2021年2月3日到账[11] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券13030230张，每张面值100元，募集资金130302.30万元，净额129338.53万元于2023年12月29日到账[15] - 截至2024年末，2021年首次公开发行股票累计项目投入128458.10万元，利息收入净额6895.11万元，应结余15914.17万元，实际结余10914.17万元，差异5000万元[15] - 截至2024年末，2023年向不特定对象发行可转换公司债券累计项目投入119112.65万元，利息收入净额654.98万元，应结余和实际结余均为10880.86万元[19] - 截至2024年12月31日，2021年首次公开发行股票募集资金5个专户合计余额38530267.85元[22] - 截至2024年12月31日，2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金专户合计余额108808590.31元[25] 项目变更情况 - 终止“粘胶纤维压榨液综合利用产业化项目”，变更35041.25万元募集资金用于“年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇建设项目”[27] - 终止“年产3万吨木糖醇技改项目”，变更27057.96万元募集资金投入“年产3万吨D - 木糖绿色智能化提升改造项目”[28] - 将“功能性糖醇技术研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期调整为2025年6月，增加建设投资2000万元、减少设备投资2000万元[29] - 拟终止“全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目”，将结余12963.95万元及利息1527.47万元用于永久补充流动资金[30] 资金使用情况 - 2024年8月21日拟使用不超过5000万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限不超过12个月[32] - 2024年审议通过使用额度不超过80000万元的闲置募集资金进行现金管理[33][34] - 2024年3月15日同意使用募集资金置换已投入募投项目的自筹资金34983.46万元[44] 项目收益情况 - 年产3万吨D - 木糖绿色智能化提升改造项目进度87.01%，2024年实现收入16814.87万元、营业毛利润3562.81万元[41][42] - 年产3万吨山梨糖醇技改项目进度101.48%，2024年实现收入40927.67万元、营业毛利润8637.55万元[41][43] - 年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目进度103.50%，2024年实现收入7243.55万元、营业毛利润 - 172.15万元[41][43] 项目进度情况 - 全厂节能节水减排绿色发展综合升级改造项目进度96.45%[42] - 补充流动资金及偿还贷款进度108.00%[42] - 健康食品配料精深加工项目进度92.09%[44] - 年产3万吨高纯度结晶赤藓糖醇项目累计投入25743.81万元，投资进度87.01%[1] - 年产3万吨D - 木糖绿色智能化提升改造项目累计投入29586.71万元，投资进度103%[1] - 节能节水减排绿色发展综合升级改造项目累计投入16648.95万元，投资进度96.45%[1] - 补充流动资金及偿还贷款累计投入9082.06万元，投资进度108%[1] 其他 - 公司制定《浙江华康药业股份有限公司募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储[20] - 公司分别与相关银行和保荐机构签订《募集资金三方/四方监管协议》[20] - 截至2024年12月31日，公司有4个募集资金专户[21] - 功能性糖醇技术研发中心建设项目和补充流动资金项目无法单独核算经济效益[31] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目未出现异常情况，且不存在无法单独核算效益的情况[36][37] - 公司期末投资份额合计34000万元，收益262.19万元，已归还募集资金7000万元[40]