齐鲁晚报.齐鲁壹点客户端李孟霏通讯员倪亚丽 作为中国北方最大的毛衫生产出口企业，山东联桥集团的纺织服装事业早已深耕全球市场，年出口服装 4000余万件，斩获"中国服装行业百强企业""国家纺织产品开发基地"等多项殊荣，其打造的国家毛衫纱 线资源共享平台更是全国唯一的行业标杆。 税务人员围绕服装出口退税政策进行精准解读，确保应享尽享退税红利。解读过程中，税务人员结合典 型实务案例，深入浅出拆解合规关键要点，明确合规边界与操作标准。同时，重点强调发票管理等基础 要求，引导企业建立全流程合规管控体系，切实筑牢税务风险"防火墙"，有效规避涉税风险隐患。 此外，税务人员精准对接企业发展诉求，聚焦集团化企业在智能化生产升级、跨境供应链布局优化等战 略推进中的涉税痛点，开展专项答疑指导。同时，就政策适用范围拓展、退税办理流程简化、后续涉税 服务对接等内容进行沟通，助力企业理顺国际业务涉税逻辑，强化纳税信用管理，为企业深耕海外市 场、实现高质量发展提供坚实税务支撑。 "从线上申报操作到政策口径确认，税务部门的辅导全程精准高效，还帮我们解决了跨境业务中的涉税 困惑，为我们的国际化研发和品牌化运营减负增效。"联桥集团财务负责人表示 ...

在江苏宜兴，税务部门以主动靠前的服务，深度融入企业转型升级。从智能生产线到数字车间，高效精 准的运营背后，税企合力构建的全流程风险防控体系，正实时扫描、排除隐患，为宜兴产业的高质量发 展筑牢安全基石。 近年来，面对企业转型中的涉税新挑战，宜兴税务部门立足源头治理思维，让服务的"暖流"比风险 的"寒潮"更早抵达，不仅护航传统产业智改数转，也为集成电路等新兴战略产业的崛起注入强劲"税动 力"。 引导转型，从"末端治理"到"服务前置" 走进江苏拜富科技股份有限公司的"光伏电池材料"项目现场，设备调试正如火如荼，试生产在即。从传 统陶瓷釉料转型新型光伏电池材料，拜富科技平稳过渡的背后，离不开宜兴税务部门"全生命周期"式的 精准辅导。 推动企业税务风险管理从"事后纠偏"向"事前防控"转变，是宜兴税务部门提升治理效能、赋能企业发展 的重要抓手。该局创新推出"首席税务服务专员"制度，派出业务骨干陪伴企业"研发、采购、生产、销 售、回款"等全流程，系统梳理各环节中的涉税风险点，辅导企业规范财务核算、健全发票管理、优化 纳税申报流程，将税务合规深度融入企业的管理基因。 "税务部门的专业赋能不仅助力我们成功获评纳税信用A级，享受 ...

行业概况与核心观点 - 甘肃陇南市宕昌县中药材产业正值收获季节 黄芪 党参 当归等药材进入抢收期 [1] - 当地被称为"千年药乡" 中药材产业涵盖种植 交易 加工全链条 [1] - 税务部门通过精准服务为产业发展注入力量 助力产业升级和群众增收 [1][4] 种植环节 - 税务志愿服务小队深入田间地头 为药农提供精准高效的税费服务 [1] - 税务干部向药农讲解自产农产品免税政策 并指导使用手机开发票 方便与收购商对接 [2] - 药农反映税务服务有效消除交易中的涉税顾虑 例如力藏村药农王尕儿去年种植药材收入达10万元 今年2.5亩党参长势良好 [2] 合作社经营 - 税务部门对中药材合作社开展"一对一"辅导 讲解农业生产者销售自产农产品免税政策和小微企业普惠性优惠 [3] - 税务干部手把手指导合作社财务规范 从登记成立到申报纳税全程指导 使其能更专注于提升产品品质 [3] - 例如永蕊中药材农民专业合作社负责人表示上门辅导帮其算清了免税账 为合作社发展省心 [3] 交易与销售环节 - 哈达铺中药材交易市场每日有数百吨中药材流转 电商直播将中药材产品销往全国 [3] - 税务部门在市场设立"便民服务点" 为小规模纳税人和电商主体定制开票指南 累计解决各类问题数十件 [3] - 税务干部提供电子开票操作视频并建立答疑群 及时解决电商直播卖货中的开票问题 确保交易流转顺畅 [3] 加工与产业链深化 - 税务服务延伸至产业链深化环节 例如为哈达铺工业园区的甘肃亳昌生物科技有限公司等龙头企业提供"全程跟踪服务" [4] - 税务部门帮助企业享受研发费用加计扣除等优惠 已落实减免税款超万元 解决多项涉税难题 [4] - 快速响应企业需求 如及时审批开票额度 未耽误企业收购药材 激励企业向精深加工领域拓展 [4]

制造业整体表现 - 前三季度全省制造业销售收入同比增长4.9%，占全部销售收入比重为44.1%，较上年同期提升0.9个百分点 [1] - 1-8月全省支持制造业发展的主要政策实现减税降费及退税达1825亿元 [1] - 制造业呈现高端化、智能化、绿色化良好发展态势 [1] 高端化转型 - 前三季度高技术制造业销售收入同比增长9.1%，占制造业销售收入比重达18.3%，较上年同期提高0.7个百分点 [2] - 常熟涤纶有限公司通过研发填补国内技术空白，其产品实现每吨丝用电降低约2000千瓦时、节约100吨水和150公斤颜料 [2] - 常熟涤纶有限公司前三季度产能达56039吨，销售58679吨，同比分别增长12.3%和12.8%，实现销售收入79148.6万元，同比增长11.27% [2] - 万高药业累计获得32项发明专利，持有37个化学仿制药制剂注册批件与14个中药制剂注册批件 [3] - 万高药业项目一期建成后可年产创新药0.5亿剂、仿制药52.12亿片，预计年应税销售达12亿元 [3] 智能化转型 - 前三季度制造业企业购进数字服务同比增长10.5% [4] - 诺泰生物连云港工厂引入智能化自动控制系统，实现单品年产5吨以上的规模化生产能力 [4] - 镇江液压股份有限公司投入近6500万元用于智能化转型，推动生产效率提升30%，实现全液压转向器国内市场占有率超60% [5] 绿色化转型 - 前三季度高耗能制造业占制造业比重收缩至20.1%，较上年同期下降1.5个百分点 [7] - 金世缘乳胶制品公司通过研发攻克纯天然乳胶海绵制造难题，实现产品高效抗菌、绿色实用 [6] - 江苏奥喜埃化工公司完成脱硫塔超低排放改造后，环保税应纳税款较改造前减少近200万元 [7]

和田地区税务局对小微企业的支持措施 - 立足辖区企业发展实际，针对综合经营、农业生产、医疗销售等领域小微主体的不同需求，以政策直达、合规筑基、服务提质为抓手，推动税惠红利精准滴灌 [1] - 通过线上学堂、行业专题讲座等形式开展精准宣传，进一步完善“政策辅导+风险提示”长效机制，不断优化税收营商环境 [5] 皮山县兴农有限责任公司案例 - 公司是一家业务覆盖广泛的综合性小微企业，经营范围涵盖农业生产资料、畜产品、中小农具销售，同时涉及房屋出租、房地产开发与销售、工程管理服务等多个领域，因业务多元导致财税管理基础相对薄弱 [2] - 税务干部主动上门开展辅导，围绕房屋出租台账管理、跨业务成本核算等风险点进行讲解，并对企业现有财务核算状况进行全面风险评估，逐环节梳理优化流程 [2] 策勒县博跃农业科技有限公司案例 - 企业计划扩大生产但面临如何吃透涉农税惠政策、建立适配农时财务制度的关键阻碍 [3] - 税务专项服务团队详细解读企业所得税减免、增值税减免等涉农税惠政策，并辅导企业搭建贴合农时的财务管理机制，确保政策红利精准对接生产需求 [3] - 企业累计享受增值税减免2万元、企业所得税减免25万元，税务局重点推广“非接触式”办税，通过电子税务局、手机APP提供全天候服务 [3] 新疆石榴籽医疗设备有限公司案例 - 公司在以往年度企业所得税汇算清缴时，存在多列工资薪金支出导致少缴税款的问题 [4] - 税务局组织干部上门开展“纠偏+辅导”组合服务，详细解析工资薪金税前扣除范围、凭证标准，并协助重新梳理工资核算台账，逐笔区分合规与违规支出 [4]

税惠政策规模与纾困作用 - 前8个月制造业享受减税降费及退税总额达12925亿元，近1.3万亿元 [1] - 政策有效缓解企业资金周转压力，其中研发费用加计扣除等直接减负4857亿元，先进制造业等领域增值税加计抵减优惠1120亿元 [1] - 政策设计普惠与精准并重，通过多元政策组合覆盖产业链各环节，使不同规模领域的企业受益 [1] - 前三季度制造业销售收入同比增长4.7%，占全国企业销售收入比重达29.8% [1] 税惠政策对创新的激励 - 政策通过提升研发费用加计扣除比例、设备更新税收减免等精准举措，为创新投入加码，降低研发初期资金压力 [2] - 专项税惠政策向高端装备、新材料等关键领域倾斜，鼓励资金投向基础研究与核心技术突破 [2] - 政策旨在推动制造业创新链条从单点突破走向系统升级，实现从中国制造向中国智造的跨越 [2] 税惠政策对产业升级的引导 - 政策引导制造业向高端化、智能化、绿色化转型，前三季度装备制造业销售收入同比增长9%，占制造业比重达46.9% [3] - 飞机、高铁车组等大国重器相关行业销售收入增速超过12% [3] - 制造业企业采购数字技术金额同比增长10.6%，带动机器人、无人机等智能设备制造业销售收入激增23.6% [3] - 高耗能制造业销售收入占比同比下降1.4个百分点，节能环保服务销售收入增速达34% [3] 政策深层影响与未来展望 - 近1.3万亿元税惠红利通过杠杆效应让资金流向创新和升级，为制造业高质量发展注入深层动力 [4] - 政策跳出了单纯减负的传统思维，正处于转型升级关键期的制造业需要持续优化的政策落实机制 [4] - 税惠杠杆的撬动有助于培育新质生产力，为制造业长远发展积蓄力量 [4]

税法中粮食的定义范围 - 粮食征税范围包括小麦、稻谷、玉米、高粱、谷子及其他杂粮（如大麦、燕麦等）[3] - 经碾磨、脱壳等工艺加工后的粮食（如面粉、米、玉米面、渣等）也属于征税范围[3] - 粮食复制品如切面、饺子皮、馄饨皮、面皮、米粉属于本货物征税范围[3] - 以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品不属于本货物征税范围[3] 增值税免征政策 - 农业生产者销售自产农产品免征增值税[4] - 承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售的粮食免征增值税[4] - 批发和零售的种子、种苗、农药、农机免征增值税[4] - 提供农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险及相关技术培训业务免征增值税[5] 企业所得税免征项目 - 企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植所得免征企业所得税[7] - 农作物新品种的选育所得免征企业所得税[7] - 中药材的种植所得免征企业所得税[7] - 林木的培育和种植所得免征企业所得税[7] - 牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税[7] - 林产品的采集所得免征企业所得税[7] - 灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目所得免征企业所得税[7] - 远洋捕捞所得免征企业所得税[7] 个人所得税暂不征收范围 - 个人或个体户从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的"四业"所得暂不征收个人所得税[8] - 个人独资企业和合伙企业从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业，其投资者取得的"四业"所得暂不征收个人所得税[8]

税收政策优化与服务创新 - 税务部门通过大数据分析建立企业画像和"一企一档"政策台账 实现精准政策推送 [1] - 龙里县税务局向4000余户企业推送税收优惠政策信息 开展线下走访辅导400余次 [2] - 构建"政策找人"服务新格局 替代传统"人找政策"模式 确保政策红利精准滴灌 [1] 小微企业税收优惠实践 - 月销售额不超过2万元可免征文化事业建设费 为小微企业每季度减免数百元税款 [1] - 通过电子税务局 短信 微信等渠道向符合条件企业精准推送税费优惠政策 [1] - 针对建筑劳务企业特点开展"一对一"辅导 解决临时工工资申报和残疾人就业保障金核算问题 [1][2] 纳税服务效能提升 - 税务人员"手把手"指导企业准备申报资料 解决涉税业务办理堵点难点 [2] - 聚焦办税缴费高频问题和纳税人关注的税费政策 深化内外部协同配合 [2] - 通过"便民办税春风行动"持续优化税收营商环境 增强纳税人缴费人获得感 [2]

科技创新与制造业税惠 - 陕西省前6个月落实科技创新和制造业发展税惠政策累计290亿元，其中15.1%精准投向高新技术企业和新兴产业[1][2] - 税收政策鼓励人才提升，7.5万人（次）享受个税继续教育专项附加扣除1.4亿元[2] - 税惠政策激发企业创新活力，推动产业结构优化升级和新质生产力发展[2] 内外贸协同发展 - 资源回收企业“反向开票”政策实现100%资格开通率和实际开票率[3] - 拓展纳税信用应用场景，联合文旅部门推出A级纳税人增值服务[3] - 打造“税路通·陕耀丝路”品牌，推动离境退税便利化，上半年出口退税67.1亿元（同比+9.1%）[3] 民生保障与就业支持 - 中小微企业和个体工商户获差异化帮扶1.4万户（次），559.1万户（次）享受税费减免超百亿元[4] - 62.23万户缴费人享受残疾人就业保障金优惠24.4亿元，15万户小微企业和个体工商户获“银税互动”贷款超千亿元[4] - 351万人享受个税专项附加扣除减免84亿元（惠及人数+8.7%，减免金额+10.5%）[4] 税务执法优化 - 涉税投诉量同比下降92.9%，通过基层治理化解税费争议[5] - 推行“三不开展一不放松”原则，避免重复检查、简单执法和集中入户检查[5] - 实施动态信用等级分类和智能化风险监管，减少对企业不必要打扰[5]

税收优惠政策实施 - 银川经济技术开发区税务局全面落实税收优惠政策，为制造企业创新发展提供支持，包括研发费用加计扣除、固定资产加速折旧、高新技术企业税收优惠等 [1] - 某科技公司通过研发费用加计扣除政策享受近100万元税收减免，资金用于升级智能化生产线，产品精度提高，订单排至两个月后 [1] - 税务局组建专业服务团队，按装备制造、新材料等领域建立一对一帮扶机制，提供精准政策服务 [1] 政策宣传与服务创新 - 税务局创新宣传形式，线上通过"可视答疑"直播4场，制作短视频23个，累计观看量超3万人次，线下深入企业车间进行政策解读 [2] - 共享集团财务人员表示电子税务局申报流程优化后节省一半时间，车间主任也清楚研发投入费用范围 [2] - 政策宣传打破传统"大水漫灌"方式，实现问办协同，通过12366热线转型升级提升服务效率 [2] 政策实施效果 - 税惠政策推动园区内老旧厂房改造为智能车间，传统工艺升级为绿色制造 [2] - 企业订单增长显示税惠政策增强了发展底气 [2] - 税务局下一步将聚焦制造业高端化、智能化、绿色化转型，推出更多便利举措 [2]