证券日报网讯9月29日晚间，黄山谷捷（301581）发布公告称，选举周斌先生为公司第二届董事会职工 代表董事。 ...

重大会计差错认定 - 资产、负债会计差错金额占最近一年经审计资产总额5%以上且超500万元认定为重大差错[5] - 净资产会计差错金额占最近一年经审计净资产总额5%以上且超500万元认定为重大差错[5] - 收入会计差错金额占最近一年经审计收入总额5%以上且超500万元认定为重大差错[5] - 利润会计差错金额占最近一年经审计净利润5%以上且超500万元认定为重大差错[5] 重大错误或遗漏认定 - 会计报表附注中涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保等未披露认定为重大错误或遗漏[8] - 年报信息披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大诉讼等认定为重大错误或遗漏[8] - 年报信息披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的担保等认定为重大错误或遗漏[8] - 年报信息披露涉及金额占公司最近一期经审计净资产10%以上的重大合同交易认定为重大错误或遗漏[8] 财务报告更正规定 - 公司更正以前年度已公布年度财务报告需聘请备案会计师事务所审计[6] - 财务报告重大会计差错更正时内部审计部门收集资料调查责任并拟定措施[6] 业绩差异认定 - 业绩预告变动幅度或盈亏金额超出原先预计范围达20%以上认定为存在重大差异[9] - 业绩快报财务数据和指标与定期报告实际数据指标差异幅度达20%以上且无合理解释认定为存在重大差异[9] 责任承担与处理 - 董事长、总经理等对年报信息披露和财务报告真实性承担主要责任[10] - 内部审计部门调查年报信息披露重大差错责任原因并提交审议[10] - 情节恶劣对责任人从重或加重惩处[10] - 有效阻止不良后果对责任人从轻、减轻或免于处理[13] - 年报信息披露重大差错责任追究形式包括公司内通报批评等[13] - 公司董事等出现责任追究事件可附加经济赔偿，金额由董事会确定[11] - 年报信息披露重大差错责任追究结果纳入年度绩效考核指标[11] - 公司季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[13]

互动易平台制度 - 公司制定互动易平台信息发布及回复内部审核制度[2] - 指派专人处理互动易信息，回复要诚信、真实、准确、完整[4] - 发布及回复不得涉及未公开重大信息等[6] 审核流程 - 证券事务部收集问题、拟订内容，提交董事会秘书审核[9] - 董事会秘书审核信息，重要或敏感回复报董事长审批[9] 制度生效 - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[11]

专户管理 - 一次或12个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[6] - 商业银行三次未及时出具对账单等情况，公司可终止协议注销专户[6] - 公司应至迟于募集资金到位后1个月签三方监管协议[6] 协议处理 - 协议提前终止，公司需1个月内签新协议并公告[8] - 协议有效期届满前提前终止，公司应1个月内签新协议并公告[8] 资金审议 - 超募资金、改变用途、节余资金达股东会审议标准，需经股东会审议[13] - 高于1000万元的事项需经股东会审议通过[14] 项目论证 - 募集资金项目搁置超一年，需重新论证是否继续实施[12] - 超过计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，需重新论证项目[12] 节余资金处理 - 单个或全部项目完成后，节余资金低于500万元且低于净额5%，可豁免程序[13] - 节余资金达或超项目募集净额10%，需经董事会和保荐或独财审议[13] 资金操作时间限制 - 募集资金到位后置换自筹资金应在6个月内实施[14] - 现金管理产品期限不得超过12个月[14] - 单次临时补充流动资金时间不得超过12个月[16] 资金公告 - 补充流动资金到期归还后2个交易日内公告[17] 资金检查 - 内部审计机构至少每季度检查一次募集资金情况[23] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展[23] 投资计划调整 - 募集资金年度实际使用与预计差异超30%需调整投资计划[24] 资金专项审核 - 公司当年使用募集资金，需聘请会计师事务所对募集资金使用情况专项审核并鉴证，在专项报告披露鉴证结论[25] 特定结论处理 - 鉴证结论为“保留结论”“否定结论”或“无法提出结论”，董事会应分析理由、提出整改措施并在年报披露[25] 保荐机构核查 - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对募集资金存放、管理和使用情况现场核查，年度结束出具专项核查报告，公司在专项报告披露核查结论[25] 特定情况分析 - 若会计师事务所出具特定鉴证结论，保荐机构或独立财务顾问应分析原因并提出核查意见[26] 违规处理 - 保荐机构或独立财务顾问发现公司等未履行协议或存在重大违规、风险，应向深交所报告并披露[26] - 公司相关人员违反制度，视情节处理，必要时追究民事赔偿责任，严重时上报立案查处[26] 制度执行 - 制度未尽事宜按国家法律等和《公司章程》执行，不一致时以其为准并修订制度[28] 制度管理 - 制度由公司董事会负责制定、修改并解释[29] - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修改时亦同[29] 制度时间 - 黄山谷捷股份有限公司此制度时间为2025年9月[30]

内部审计机构设置 - 公司董事会下设审计委员会指导监督内部审计制度[6] - 公司设内控审计部作为内部审计机构[6] 内部审计工作汇报 - 内部审计机构至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[10] - 每年至少提交一次内部审计报告[11] 内部审计检查频率 - 督导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[11] - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[20] 内部审计计划与报告时间 - 会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[12] - 结束后两个月提交年度内部审计工作报告[12] 其他相关规定 - 审计委员会根据内部审计报告对内控有效性出具书面评估意见[12] - 内部审计机构至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 业绩快报对外披露前进行审计[21] - 公司出具年度内部控制评价报告[23] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议[23] - 聘请会计师事务所审计财务报告内控有效性并出具报告[23] - 披露年度报告时披露内控评价和审计报告[24] - 建立内部审计机构激励与约束机制[26] - 制度由董事会制定、修改并解释[30][31] - 未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[30]

内幕信息管理责任 - 公司董事会负责内幕信息管理，董事长为主要责任人[2] - 董事会秘书负责登记入档和报送事宜[2] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份股东及其相关人员属知情人[5] 档案与备忘录报备 - 内幕信息公开后5个交易日报备知情人档案[8] - 重大事项发生时报送相关知情人档案[9] - 内幕信息披露后5个交易日报送进程备忘录[11] 信息流转与披露 - 内幕信息流转需部门或负责人批准并备案[16] - 重大事件相关人员告知秘书登记编制公告[17] - 审定后信息披露文件交交易所审核公开[17] 保密与追责 - 知情人负有保密责任，不得泄露或交易[17] - 发现内幕交易核实追责，2个工作日报备[17] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改和解释，审议通过生效[20] - 未尽事宜按国家法律和章程执行[20]

会计师事务所选聘规则 - 选聘需经审计委员会全体成员过半数同意，提交董事会审议，由股东会决定[3] - 新聘、改聘事务所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[5] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[9] 聘期与续聘规定 - 年度审计服务聘期一年，到期可续聘[10] - 连续聘任同一事务所原则上不超8年，最长不超10年[13] 人员轮换规则 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行期限不得超两年[14] 费用与信息管理 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明情况[12] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[12] 解聘与改聘要求 - 解聘或不再续聘需提前30天通知[16] - 拟改聘应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[17] 监督与责任追究 - 审计委员会至少每年向董事会提交履职及监督报告[11] - 审计委员会关注拟聘任事务所近3年执业质量处罚等情况[20] - 聘任期内费用变动大或成交价大幅低于基准价，审计委员会关注[20] - 违规造成严重后果，董事会对相关责任人通报批评[20] - 解聘造成违约损失由直接责任人承担[20] - 情节严重对责任人员给予经济或纪律处分[20] - 事务所分包或转包情节严重，公司不再选聘[21] 制度生效规则 - 制度自股东会审议通过之日起生效实施，修改亦同[23]

每经AI快讯，黄山谷捷（SZ 301581，收盘价：55.32元）9月29日晚间发布公告称，公司第一届第十六 次董事会会议于2025年9月28日在公司会议室以现场结合通讯表决方式召开。会议审议了《关于修订 < 公司章程> 的议案》等文件。 每经头条（nbdtoutiao）——农夫大战怡宝，抢到更多蛋糕的却是宗馥莉！农夫绿瓶上市后，怡宝上 演"滑铁卢"：市占率大跌近5个百分点 （记者 王瀚黎） 截至发稿，黄山谷捷市值为44亿元。 2024年1至12月份，黄山谷捷的营业收入构成为：汽车相关制造业占比97.27%，其他占比2.73%。 ...

董事会设置 - 公司董事会下设审计、战略、提名、薪酬与考核委员会[4] - 设董事会秘书1名，负责股东会和董事会会议筹备等事宜[4] 会议召开 - 董事会每年至少召开两次会议，提前10日书面通知全体董事[6] - 特定主体可提议召开临时董事会会议，董事长10日内召集主持[6][7] - 定期和临时会议分别提前10日和2日通知全体董事[8] 会议安排变更 - 定期会议变更安排或提案，提前2日发书面变更通知[9] 会议举行条件 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[11] - 一名董事不得接受超两名董事委托[12] 提案表决 - 除一致同意外，不表决未通知提案[13] - 表决一人一票，记名和书面方式进行[15] - 关联交易关联董事回避，非关联董事过半数通过[15] - 提案全体董事过半数通过，特殊规定从其规定[18] 提案处理 - 未通过提案条件未变1个月内不再审议[19] - 过半与会董事或两名以上独立董事认为提案问题，会议暂缓表决[19] 会议记录 - 记录包含会议召开等多方面内容[21] - 与会董事签字确认，不同意见书面说明[22] 档案保存 - 董事会会议档案由秘书保存，期限至少10年[22] 保密与决议执行 - 决议公开前相关人员保密，违规担责[24] - 董事长督促落实决议并通报执行情况[24]

担保审议条件 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[5] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后任何担保需股东会审议[6] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[6] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后任何担保需股东会审议[6] - 连续十二个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[6] 审议通过要求 - 董事会审议担保事项须经出席董事会会议的三分之二以上董事同意[6] - 股东会审议特定担保事项须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[6] 担保限制原则 - 原则上公司不得为资产负债率达或超70%的被担保对象提供债务担保，除非股东会批准[11] - 公司为控股子公司、参股公司提供担保，其他股东原则上应按出资比例提供同等担保或反担保[12] 担保管理措施 - 公司应指派专人关注被担保人情况并定期分析其财务状况[14] - 若被担保人经营恶化等影响还款能力，责任人应及时报告董事会[14] - 对外担保债务到期，公司应督促被担保人偿债，未履行则采取补救措施[14] - 担保债务展期需重新履行担保审批程序和披露义务[14] - 董事会应建立定期核查制度核查公司担保行为[14] 违规处理办法 - 公司发生违规担保应及时披露并采取措施解除或改正[14] - 董事会视风险、损失和情节轻重给予有过错责任人相应处分[16] - 无权或越权签订担保合同，公司担责后可向相关人追偿[16] - 董事会违规做担保决议致损失，表决董事需承担连带赔偿责任[16] 制度相关 - 制度由董事会负责制定、修改并解释，自股东会审议通过生效[20]