财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入为221,066,364.25元，较2022年调整后增长48.95%[9] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为76,637,743.28元，较2022年调整后增长53.72%[10] - 2023年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为72,663,341.75元，较2022年调整后增长105.80%[11] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为102,317,396.56元，较2022年调整后增长87.41%[12] - 2023年基本每股收益为0.50元/股，较2022年调整后增长56.25%[12] - 2023年稀释每股收益为0.50元/股，较2022年调整后增长56.25%[12] - 2023年加权平均净资产收益率为7.66%，较2022年调整后增加2.46%[12] - 2023年末资产总额为1,063,853,887.85元，较2022年末调整后增长6.88%[12] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为1,032,836,786.00元，较2022年末调整后增长6.31%[12] - 2023年各季度营业收入分别为3733.05万元、7974.70万元、2516.59万元、7882.29万元[14] - 2023年各季度归属于上市公司股东的净利润分别为1439.94万元、3034.60万元、350.86万元、2838.37万元[14] - 2023年各季度归属于上市公司股东扣除非经常性损益的净利润分别为1363.63万元、2987.90万元、204.45万元、2710.35万元[14] - 2023年各季度经营活动产生的现金流量净额分别为 - 1505.21万元、431.09万元、1422.42万元、9883.44万元[14] - 2023年非经常性损益合计397.44万元，2022年为1454.82万元，2021年为481.21万元[16] - 2023年度公司实现营业收入2.21亿元，同比增长48.95%[48] - 2023年度公司实现归属于上市公司股东的净利润7,663.77万元，同比增长53.72%[48] - 2023年度公司归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,266.33万元，同比增长105.80%[49] - 2023年公司实现营业收入22,106.64万元，同比增长48.95%；归属于上市公司股东的净利润7,663.77万元，同比增长53.72%[59] - 2023年公司研发投入3,293.37万元，同比增长9.81%；销售费用596.89万元，同比增长22.70%[59] - 无纸化考试与网上评卷服务收入185,432,740.91元，占比83.88%，同比增长57.43%[60] - 软件开发与技术支持服务收入27,682,884.01元，占比12.52%，同比增长17.93%[60] - 硬件产品及其他收入7,950,739.33元，占比3.60%，同比增长11.20%[60] - 华北地区收入97,496,345.82元，占比44.10%，同比增长111.44%[60] - 华东地区收入69,812,309.87元，占比31.58%，同比增长9.47%[60] - 西南地区收入27,697,501.92元，占比12.53%，同比增长55.28%[60] - 考试机构客户营业收入213,531,104.58元，毛利率62.93%，同比增长49.10%[63] - 无纸化考试与网上评卷服务营业成本68,156,699.47元，毛利率63.24%，同比增长57.43%[63] - 2023年营业总成本82,715,103.43元，较2022年的53,492,053.45元增长54.63%，其中考点服务费及劳务费43,010,316.89元，占比51.98%，同比增长87.36%；人工成本25,355,182.39元，占比30.64%，同比增长28.25%[65] - 2023年前五名客户合计销售金额90,331,027.37元，占年度销售总额比例40.87%，关联方销售额占比0%[66][67] - 2023年前五名供应商合计采购金额7,401,884.55元，占年度采购总额比例12.51%，关联方采购额占比0%[67] - 2023年销售费用5,968,927.74元，较2022年的4,864,742.18元增长22.70%，因加大市场拓展力度[67] - 2023年管理费用29,381,436.10元，较2022年的27,423,629.12元增长7.14%[68] - 2023年财务费用 -11,950,065.60元，较2022年的 -7,295,743.71元下降63.80%，因利息收入增加，货币资金收益增加[68] - 2023年研发费用32,933,742.29元，较2022年的29,991,327.37元增长9.81%[69] - 2023年研发人员数量189人，较2022年的174人增长8.62%，占比50.94%，较2022年的50.88%增长0.06%[89] - 2023年研发投入金额32,933,742.29元，占营业收入比例14.90%，较2022年的20.21%下降，主要因本期营业收入增加[89][90] - 2023年经营活动现金流入小计254,549,110.99元，较2022年的181,297,820.68元增长40.40%[91] - 2023年经营活动现金流出小计152,231,714.43元，较2022年的126,702,346.48元增长20.15%[91] - 2023年经营活动产生的现金流量净额102,317,396.56元，较2022年的54,595,474.20元增长87.41%，主要因本期营业收入增加回款及时[91] - 2023年投资活动现金流入小计462,697,301.37元，较2022年的1,760,267,234.88元下降73.71%[91] - 2023年投资活动现金流出小计477,200,382.46元，较2022年的1,852,264,589.35元下降74.24%[91] - 2023年投资活动产生的现金流量净额 -14,503,081.09元，较2022年的 -91,997,354.47元增长84.24%，主要因上年同期支付土地尾款本期无相关大额支出[91][92] - 2023年筹资活动现金流出小计17,017,110.46元，较2022年的32,989,440.46元下降48.42%[91] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额 -17,017,110.46元，较2022年的 -32,989,440.46元增长48.42%[91] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长48.42%，主要因本期支付现金股利减少[93] - 2023年末货币资金801,196,618.39元，占总资产比例75.31%，较年初比重增加1.93%[94] - 2023年报告期投资额477,200,382.46元，上年同期投资额1,852,264,589.35元，变动幅度为 -74.24%[96] - 2021年首次公开发行募集资金总额45,571.68万元，净额41,860.93万元，截至2023年12月31日已使用7,086.16万元[99] - 截至2023年12月31日，募集资金专户余额为36,822.92万元，累计产生利息收入752.29万元，购买理财产品累计实现投资收益1,295.85万元[100] - 基于AI技术的无纸化考试一体化服务平台建设项目截至期末累计投入387.37万元，投资进度3.53%[101] - 数字化网上评卷智能服务平台建设项目截至期末累计投入248.09万元，投资进度3.53%[101] - 智能题库平台建设项目截至期末累计投入186.89万元，投资进度3.53%[101] - 研发中心建设项目截至期末累计投入449.79万元，投资进度3.53%[101] - 补充流动资金项目截至期末累计投入5,814.02万元，投资进度100.00%[101] 利润分配情况 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以153,417,600股为基数，每10股派发现金红利2元[2] - 2022年度以总股本153,417,600.00股为基数，每10股派发现金红利1.00元，合计派发现金红利15,341,760.00元[166] - 本年度拟以总股本153,417,600.00股为基数，每10股派发现金红利2.00元，共计派发现金红利30,683,520.00元[167][168] - 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例为100.00%[168] - 可分配利润为256,378,986.31元[168] 行业数据情况 - 2022年我国教育经费投入6.13万亿元，比上年增长5.97% [18] - 2023年义务教育巩固率达到95.70% [19] - 2023年我国初中毕业生人数为1623.60万人，比2022年减少0.30万人，增速为 -0.02%；普通高中毕业生人数为860.40万人，比2022年增加36.30万人，增速为4.40%[20] - 2023年各种形式的高等教育在学总规模4763.19万人，比上年增加108.11万人，增长2.32%[23] - 2022 - 2023年高等教育毕业生人数（含研究生和普通、职业本专科）从1053.50万人增长到1148.50万人[23] - 2024届高校毕业生预计达1179万人，同比增加21万人[24] - 2022年全国累计共有5169.30万人取得各类专业技术人员资格证书，共有职业资格评价机构6314个、职业资格评价或职业技能等级认定考评人员64.40万人[24] - 2022年全年共有1466.50万人参加职业资格评价或职业技能等级认定，其中1234.30万人取得资格证书，35.60万人次取得技师以上职业资格证书或职业技能等级证书[24] - 截至2024年3月，我国证券从业人数达到37.6万人[24] - 2021年全国会计专业技术资格考试报名人数达682.00万人，其中初级462.60万人，中级214.10万人，高级5.3万人[27] - 2022年全国会计专业技术资格考试报名人数达539.90万人，其中初级325.00万人，中级209.00万人，高级5.90万人[28] - 2023年全国会计专业技术资格考试报名人数达509.70万人，其中初级344.80万人，中级158.50万人，高级6.40万人[28] 公司业务概况 - 公司主营业务为考试与测评领域信息化产品研产销及服务，提供整体解决方案等[34] - 公司以“守正创新 精准服务 驱动高质量可持续发展”为年度工作宗旨，推动创新驱动发展战略[34] - 公司加大研发投入，完善全国市场网络布局，推动业务向区域终端客户辐射[34] - 无纸化考试是集多种功能于一体的多元化考试模式，提高了考试组织效率和试卷安全性[35] - 无纸化考试作为新型考试模式，将在更多考试与测评中得到应用[35] - 国家持续加大教育投入和改革推进力度，为公司所在市场带来广阔发展空间[31] - 国家加大职业资格考试“放管服”力度，考试人数呈稳步增长趋势[31] - 未来人才测评市场需求巨大，可用于多方面评价[31] - 考试测评无纸化是未来发展方向，市场空间前景广阔[31] - 云考试将改变线下教育及人才评价模式，逐渐形成常态化[32] - 公司硬件产品包括高速智能扫描仪等，自主研发的艺术作品及档案拍照设备应用于多省艺术类统考项目网上评卷[39] - 公司主要通过参与招标、商务谈判获取客户，客户以各级考试机构为主[40][41] - 招投标方式有公开招标、邀请招标以及单一来源采购等[41] - 对于未规定招标的项目，公司采取直接与客户接触营销的模式[41] - 公司客户涵盖的考试具有定期、循环组织特点，有助于获取稳定业务订单[41] - 公司采购分为考试服务采购、硬件产品及配件采购[42] - 公司服务模式包括无纸化考试服务模式、网上评卷服务模式及软件开发及技术支持服务模式[45] - 公司盈利主要来源于无纸化考试与网上评卷

会议情况 - 第三届监事会第五次会议于2024年4月25日召开，3名监事全到[3] - 10项议案均3票赞成通过[5][9][12][15][20][23][26][28][30][32] 报告情况 - 《2023年年度报告》编制审议合规，内容真实准确完整[7][8] - 《2023年度财务决算报告》反映公司财务和经营成果[11] - 《2024年度财务预算报告》基于2023年编制[14] 其他决策 - 7项议案须提交股东大会审议[6][10][13][16][21][24][33] - 同意续聘大华会计师事务所为2024年审计机构[17] - 2023年度利润分配预案合规[22] - 公司募集资金管理和信息披露合规[25] - 2023年建立完善内控体系并有效执行[27]

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额指标分一般、重要、重大缺陷[7] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额分一般、重要、重大缺陷[13] 评价结果 - 报告基准日及期内无财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[3][4][17][18] - 基准日至发出日未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] 制度建设 - 截至2023年12月31日公司建立健全法人治理结构和规章制度[20] - 现有内控符合法规要求，评价报告基本反映内控情况[20]

财务数据关键指标变化 - 营收与利润 - 本报告期营业收入3494.15万元，较上年同期减少6.40%，归属于上市公司股东的净利润910.70万元，较上年同期减少36.75%[3] - 营业总收入本期发生额34941488.80元，较上期37330532.10元减少[18] - 营业总成本本期发生额25428460.85元，较上期22453094.95元增加[18] - 其他收益本期发生额612283.14元，较上期955312.14元减少[18] - 公司2024年第一季度信用减值损失为 -702,086.66元，上年同期为 -758,789.46元；资产减值损失为 -100元，上年同期为 -272元[19] - 2024年第一季度营业利润为9,423,124.43元，上年同期为15,073,687.83元；利润总额为9,395,124.43元，上年同期为15,073,687.83元[19] - 2024年第一季度净利润为9,107,022.34元，上年同期为14,399,368.96元；基本每股收益为0.06元，上年同期为0.09元；稀释每股收益为0.06元，上年同期为0.09元[19] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为 -2323.06万元，较上年同期减少54.34%[3] - 2024年第一季度销售商品、提供劳务收到的现金为12,692,872.15元，上年同期为12,765,744.52元；收到其他与经营活动有关的现金为6,751,087.59元，上年同期为4,881,070.10元[20] - 2024年第一季度经营活动现金流入小计为19,443,959.74元，上年同期为17,646,814.62元；经营活动现金流出小计为42,674,559.37元，上年同期为32,698,868.84元[20] - 2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为 -23,230,599.63元，上年同期为 -15,052,054.22元；投资活动产生的现金流量净额为 -27,076元，上年同期为 -129,449.96元[20] - 2024年第一季度筹资活动现金流出小计为186,673.41元，上年同期为560,020.23元；筹资活动产生的现金流量净额为 -186,673.41元，上年同期为 -560,020.23元[21] - 2024年第一季度现金及现金等价物净增加额为 -23,444,349.04元，上年同期为 -15,741,524.41元；期初现金及现金等价物余额为800,428,618.39元，上年同期为730,479,450.38元[21] - 2024年第一季度期末现金及现金等价物余额为776,984,269.35元，上年同期为714,737,925.97元[21] 财务数据关键指标变化 - 资产负债 - 应收账款期末余额5079.19万元，较期初增加2030.73万元，增长66.61%[5] - 存货期末余额834.92万元，较期初增加217.89万元，增长35.31%[5] - 其他流动资产期末余额251.36万元，较期初增加188.36万元，增长298.98%[5] - 使用权资产期末余额63.35万元，较期初减少34.82万元，降低35.47%[5] - 合同负债期末余额613.56万元，较期初减少365.94万元，降低37.36%[5] - 应付职工薪酬期末余额468.46万元，较期初减少531.46万元，降低53.15%[5] - 应交税费期末余额212.34万元，较期初减少142.40万元，降低40.14%[6] - 2024年3月31日货币资金期末余额777752269.35元，较期初801196618.39元有所减少[14] - 应收账款期末余额50791904.73元，较期初30484642.37元增加[14] - 资产总计期末余额1062486755.16元，较期初1063853887.85元略有减少[15] - 流动负债合计期末余额20466295.56元，较期初30914508.74元减少[15] - 负债合计期末余额20542946.82元，较期初31017101.85元减少[16] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数为15114户，山东山大资本运营有限公司持股比例为30.81%[9] - 公司股东保证券账户与普通证券账户合计持有情况：山东山大资本运营有限公司相关方持有1301860股，殷文雅持有1170400股[10] 限售股份变动 - 限售股份变动合计：期初限售股数61960561股，本期解除限售1059680股，期末限售股数60900881股[10][12] 报告审计情况 - 公司第一季度报告未经审计[22]

业绩数据 - 2023年营业收入22,106.64万元，同比增48.95%[2][4] - 净利润7,663.77万元，同比增53.72%[2][4] - 扣非净利润7,266.33万元，同比增105.80%[4] 财务指标 - 经营现金流净额10,231.74万元，同比增87.41%[4][17] - 资产总额106,385.39万元，较2022年末增6.88%[4] - 预付款项期末余额67.96万元，较期初降71.55%[7] - 合同负债期末余额979.50万元，较期初增41.45%[7] 成本费用 - 营业成本8,273.86万元，同比增54.62%[14] - 财务费用 -1,195.01万元，同比降63.80%[14] 现金流量 - 现金及等价物净增加额7,079.72万元，同比增200.58%[17]

会计政策变更 - 解释16号2023年1月1日生效，解释17号2024年1月1日生效[2] - 公司自2023年1月1日执行解释16号，10月25日执行解释17号[4] 财务影响数据 - 2022年1月1日，递延所得税负债等有累积影响金额[6] - 2022年12月31日，递延所得税负债等有累计影响金额[7] - 2022年度，所得税费用累计影响金额为 - 128.25元[7] 影响说明 - 执行解释17号对本期财务报表无重大影响[7] - 变更对财务等影响小，不改变盈亏性质[7] - 变更不损害公司及股东利益[8] 审议情况 - 会计政策变更无需提交董事会、股东大会审议[2]

内部控制 - 大华会计师事务所鉴证鸥玛软件2023年财报内控有效性[5] - 公司认为2023年末保持了财报相关有效内控[10] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[20] - 截至基准日无财报和非财报内控重大缺陷[18] - 报告期内无财报和非财报内控重大、重要缺陷[29] 缺陷标准 - 财报内控缺陷按错报与营收、资产比例划分[21][22] - 非财报内控缺陷按损失与资产比例划分[26] 其他 - 公司经营场所登记资金为2670万元[32]

公司治理 - 2023年召开1次董事会和1次股东大会，独立董事均出席并赞成[3] - 2023年3月24日进行换届选举，程序合法合规[10] 独立董事履职 - 2023年独立董事召集主持会议1次，未行使特别职权[5][8] - 独立董事了解公司情况，督促信息披露[6][7] 其他事项 - 2023年未发生应披露关联交易[10] - 2023年审议通过绩效考核议案，符合要求[10]

证券代码：301185 证券简称：鸥玛软件 公告编号：2024-007 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 山东山大鸥玛软件股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年4月25日召 开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于 2023年度利润分配预案的议案》，该议案尚需提交公司2023年年度股东大会审 议。现将相关事项公告如下： 经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计出具的大华审字[2024] 0011016503号《2023年度审计报告》确认： 公 司 2023 年 度 合 并 报 表 中 实 现 归 属 于 上 市 公 司 股 东 的 净 利 润 为 76,637,743.28元，母公司实现净利润77,025,059.74元，按照《公司法》和 《公司章程》的规定提取法定盈余公积7,702,505.97元；截至2023年12月31日， 母公司的可供分配利润为258,484,050.25元，公司合并报表可供分配利润为 256,378,986.31元，根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表 的 可 供 分 配 利 ...

中信证券股份有限公司 关于山东山大鸥玛软件股份有限公司 使用部分闲置募集资金进行现金管理的核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐机构"）作为山东山大 鸥玛软件股份有限公司（以下简称"鸥玛软件"、"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》等相关法律法规和规范性文件的规定，在持续督导期内， 对鸥玛软件使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项进行了审慎核查，并发表 如下意见： 一、募集资金的基本情况 经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于同意山东山大 鸥玛软件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2744 号） 同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,836 万股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 11.88 元，募集资金总额为人民币 45,571.68 万元， 扣除本次发行费用（不含税）后，实际募集 ...