评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表对应总额100%[5] - 纳入评价范围主要单位含山东山大鸥玛软件股份有限公司等[5] - 纳入评价范围主要业务和事项含组织架构、企业文化等[5] 内控标准 - 财务报告内控缺陷定量标准分一般、重要、重大缺陷[8] - 非财务报告内控缺陷定量标准分一般、重要、重大缺陷[15] - 财务报告内控重大缺陷定性标准含控制环境无效等[8][9] - 非财务报告内控重大缺陷定性标准含违反国家法律法规等[14] 内控情况 - 报告期内公司无财务和非财务报告内控重大和重要缺陷[18][19] - 内控评价报告基准日无财务和非财务报告内控重大缺陷[3][4] - 自评价报告基准日至发出日未影响内控有效性评价结论[4] 公司治理 - 截至2024年12月31日公司已建立健全法人治理结构[21] - 公司制定了完备公司治理及内控相关规章制度[21] - 公司现有内控符合法规和文件要求[21] - 董事会《2024年度内控评价报告》反映内控建设及运行情况[21]