对易点天下网络科技股份有限公司 募集资金 2024 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 对易点天下网络科技股份有限公司 募集资金 2024 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 毕马威华振专字第 2503212 号 对易点天下网络科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的易点天下网络科技股份有限公司（以下简称"贵公司"） 募集资金 2024 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称"专项报告"）执行了合理保 证的鉴证业务，就专项报告 ...

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] 业务与收入确认 - 公司主要提供移动互联网效果广告营销及广告销售代理服务，以控制权转移确认收入[8] - 效果广告营销服务完成投放及约定效果后按协议价款确认收入，广告销售代理服务完成账户注册及充值等后按对价确认收入[10] 应收款项 - 2024年12月31日，公司应收账款及应收广告销售代理业务代收款合计24.554157831亿元，占资产总额42.55%[13] - 2024年12月31日，公司应收款项坏账准备余额为2.3551536191亿元[13] 资产负债数据 - 2024年12月31日公司货币资金为24.685697683亿元，2023年为15.58638609亿元[27] - 2024年12月31日公司应收账款为8.0078195317亿元，2023年为8.8857640017亿元[27] - 2024年12月31日公司资产总计57.7132609868亿元，2023年为46.7121991045亿元[27] - 2024年12月31日公司短期借款为5.1171841243亿元，2023年为1.0009472222亿元[29] - 2024年12月31日公司负债合计21.8771300219亿元，2023年为12.6782481278亿元[29] 经营业绩 - 2024年公司营业收入为25.47亿元，较2023年的21.43亿元增长18.83%[44] - 2024年营业成本为20.74亿元，较2023年的16.21亿元增长27.90%[44] - 2024年营业利润为2.21亿元，较2023年的2.27亿元下降2.73%[44] - 2024年净利润为2.30亿元，较2023年的2.14亿元增长7.41%[47] - 2024年归属于母公司股东的净利润为2.32亿元，较2023年的2.17亿元增长6.81%[47] 其他财务指标 - 2024年利息费用为2073.47万元，较2023年的604.92万元增长242.77%[44] - 2024年每股收益和稀释每股收益均为0.49元，2023年为0.46元[51] 现金流量 - 2024年经营活动产生的现金流量净额为4.7262347901亿元，2023年为1.4802552939亿元[63] - 2024年投资活动使用的现金流量净额为 - 0.9868525295亿元，2023年为 - 7.9820258679亿元[66] - 2024年公司筹资活动现金流入小计为11.94亿美元，2023年为1.36亿美元[70] 股东权益 - 2024年公司归属于母公司股东权益年初余额为33.9282585324亿元，年末余额为35.6550845586亿元[84] 会计政策与制度 - 应收账款按整个存续期内预期信用损失计量坏账准备，应收广告销售代理业务代收款一般按未来12个月内预期信用损失计量坏账准备[13] - 金融资产分为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益三类[110] - 存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料，发出存货的实际成本采用月末一次加权平均法计量[129] 税务相关 - 增值税税率为6%、8%、9%、13%，城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[192] - 易点天下网络科技股份有限公司企业所得税税率为25%[192] 美元计价资产变动 - 2024年货币资金合计24.69亿美元，较2023年的15.59亿美元增长58.35%，其中境外存放款项为6.81亿美元，较2023年的3.11亿美元增长119.18%[194] - 2024年交易性金融资产合计5.27亿美元，较2023年的6.88亿美元下降23.50%[195] - 2024年应收账款合计8.01亿美元，较2023年的8.89亿美元下降9.87%[196]

中信证券股份有限公司 经中国证券监督管理委员会《关于同意易点天下网络科技股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕925 号）同意，公司首次公开发行 人民币普通股（A 股）75,501,745 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民 币 18.18 元，募集资金总额人民币 1,372,621,724.10 元，扣除含税承销保荐费人 民币 130,948,112.48 元（其中不含税承销保荐费人民币 123,535,955.17 元，增值 税人民币 7,412,157.31 元），实际收到募集资金人民币 1,241,673,611.62 元，上述 募集资金已于 2022 年 8 月 12 日划至公司指定账户。毕马威华振会计师事务所 （特殊普通合伙）对公司首次公开发行新股的资金到位情况进行了审验，并于 2022 年 8 月 12 日出具了"毕马威华振验字第 2201182 号"《验资报告》。 关于易点天下网络科技股份有限公司 上述募集资金总额人民币 1,372,621,724.10 元，原计划扣除与募集资金相关 的全部发行费用不含税金额人民币 175,093,954.93 元（包括 ...

业绩总结 - 纳入评价范围单位资产总额、营收占合并报表对应总额均为100%[5] 内控情况 - 明确财务与非财务报告内控缺陷潜在错报及损失比例分级标准[7][8] - 报告期及评价基准日，公司无财务、非财务报告内控重大及重要缺陷[3][4][10][11] 治理结构 - 截至2024年12月31日，公司法人治理结构健全，内控合规[13]

审计相关 - 审计公司对易点天下2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 公司董事会负责内控建立、实施与评价[3] - 审计公司对内控有效性发表意见并披露重大缺陷[4] 审计结果 - 审计公司认为公司于2024年12月31日重大方面保持有效内控[7] - 审计报告出具日期为2025年4月23日[8]

外汇套期保值业务 - 拟开展业务规模不超25亿元人民币或等值外币[2] - 授权期限自2024年度股东大会通过起12个月，额度可循环用[4] - 资金源于自有资金[5] 业务审批 - 已通过董事会和监事会审议，待2024年度股东大会审议[6] 业务风险与管控 - 面临市场、汇率、内控和信用风险[7][8][9][11] - 以保值为原则，制定制度，统一管理，定期审查[12] 相关方意见 - 监事会同意，保荐人无异议[14][16]

会议情况 - 2024年召开5次董事会、5次股东大会、2次独立董事专门会议[4][5] - 2024年2月6日召开第四届董事会第十五次会议[10] - 2024年2月22日召开2024年第一次临时股东大会[10] 独立董事情况 - 独立董事任职期为2024年1月1日 - 2月22日[2] - 选举胡乾坤为第四届董事会独立董事[10] - 独立董事履职未提异议、无提议相关情况[12] 期望展望 - 期望公司持续稳健经营、规范治理[13] - 期望公司可持续发展、保持增长态势[13]

公司会议与独立董事履职 - 2024年召开5次董事会、5次股东大会、2次独立董事专门会议[5][6][7] - 独立董事任期2024年2月22日至9月3日，应出席董事会3次，实际出席3次[3][5] - 独立董事现场出席董事会1次，通讯出席2次，无委托出席和缺席[5] - 独立董事任期内对所有议案均持赞成态度，未提异议[5][16] - 独立董事履职无提议召开董事会等情况[16] 公司信息披露与审计 - 按时编制并披露《2023年年度报告》等多份报告[12] - 2024年4月24日和5月15日续聘毕马威华振为2024年度审计机构[12] 人员聘任与选举 - 2024年6月18日聘任郑正东为财务总监[13][14] - 2024年4月24日和5月15日选举郑正东为非独立董事[13] - 2024年6月18日和7月4日选举冯颖亮为非独立董事[14] - 2024年8月15日和9月3日选举邢美敏为第四届董事会独立董事[14] 薪酬方案 - 2024年4月24日审议董事和高管薪酬方案，5月15日股东大会通过董事薪酬方案[14] 其他 - 独立董事于2025年4月25日签署述职报告[19][20]

会议召开情况 - 2024年公司召开5次董事会、5次股东大会、4次提名委员会会议、5次审计委员会会议、2次独立董事专门会议，战略委员会未召开会议[5][6][7] 人员任职与选举 - 2024年6月18日公司聘任郑正东为财务总监[13] - 2024年选举胡乾坤、邢美敏为第四届董事会独立董事，选举郑正东、冯颖亮为非独立董事[14][15] 信息披露与审计 - 2024年公司及时编制并发布多份报告[12] - 2024年4月24日和5月15日公司续聘毕马威华振会计师事务所为2024年度审计机构[12] 关联交易与激励计划 - 2024年公司未发生应披露的重大关联交易[11] - 2024年10月24日公司调整2023年限制性股票激励计划授予价格，作废部分已授予但未归属的限制性股票[15][16]

2024年度独立董事述职报告 （李长城） 易点天下网络科技股份有限公司 各位股东及股东代表： 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。 二、2024 年度履职情况 在担任易点天下网络科技股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事的任 期内，本人始终秉持客观公正、勤勉尽责的原则，全面履行独立董事的职责。在 任职期间，本人参与公司召开的每一次董事会及股东大会，对所有会议议案及相 关材料进行了认真审阅，并基于专业判断，主动参与到各个议题的深入讨论中， 提出具有针对性的建议，为董事会做出科学、合理的决策提供了支持。 2024 年度公司董事会、股东大会的召集与召开均严格遵循了法定程序，确 在担任易点天下网络科技股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事一职 期间，本人始终严格依照《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《上市公司治理准则》及《上 市公司独立董事管理办法》等法律法规的要求，并参照《易点天下网络科技股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的各项规定，秉持着对公司及全体股 东高度负 ...