业绩总结 - 2021 - 2023年天健三年合计IPO过会240家、已发行254家，三指标全国第一[1] 用户数据 - 截至2024年末，天健有合伙人241名、注会2356名、签过报告注会904名[2] 其他 - 2024年审计就重大事项咨询解决技术问题，无意见分歧[7][8] - 截至2024年末，职业风险基金与保险赔偿限额超2亿[17] - 天健因华仪电气案担责，已完结并履行判决[17] - 公司认为天健2024审计勤勉尽责[18]

内部控制范围 - 内部控制评价范围涵盖公司及其控股子公司，涉及多项业务和事项[1] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额错报比例划分[3] - 非财务报告内控缺陷按资产直接损失金额划分[5] 内控情况总结 - 报告期及基准日无重大、重要内控缺陷[8][10][11] - 基准日至发出日无影响内控评价结论因素[11] 相关核查结论 - 保荐机构认为公司保持有效内部控制[12] - 董事会《2024年度内控评价报告》反映实际情况[12]

内部控制评价 - 内部控制评价报告基准日为2024年12月31日[1] - 基准日不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[5] 组织架构 - 董事会设战略、审计等四个专门委员会[7] - 设立审计部在审计委员会指导下独立行使职权[9] 内控体系 - 建立交易授权等控制程序保障内控目标实现[14] - 围绕战略目标建立有效风险评估体系[13] 缺陷认定 - 财务报告内控缺陷按营收和资产总额错报金额认定[24] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额认定[30] 管理措施 - 各职能部门对子公司对口管理并召开经营分析会[16] - 制定关联交易和信息披露管理制度[17][20] 其他情况 - 报告期内公司及子公司无对外担保情形[19]

业务计划 - 公司拟开展外汇衍生品交易业务，最高金额不超50000万美元或等值外币，额度12个月内循环使用[1][3] - 拟开展的外汇衍生品包括远期结售汇、外汇买卖等[2] 风险与管控 - 外汇衍生品交易存在市场、内控、回款预测风险[5] - 公司制定制度控制风险，财务跟踪评估，内审监督合规[6] 业务背景 - 公司国际业务占比高，用美元结算，外汇风险敞口扩大[9] - 开展外汇衍生品交易业务具备必要性及可行性[10]

跨境资金池业务 - 2025年3月27日会议通过开展业务议案[2] - 配套额度不超6亿，可循环使用[2] - 主办企业为浙江嘉益保温科技股份有限公司[5] - 暂定结算银行是招商银行，后续可调整[5] - 成员含DRINK TECH INC等，境内外子公司可参与，后续可调整[5] - 专用账户不得用于股票投资及买理财产品[6] - 业务期限自通过日至终止日[8] - 内部审计部门将监督资金使用[10] - 已获董事会通过，无需股东大会审议[11] - 不影响正常经营，提高资金利用率，有不可抗力风险[13]

审计事项 - 审计嘉益股份2024年度财报及关联资金往来汇总表[3] - 报告供公司年度报告披露使用[4] - 注册会计师对汇总表发表专项审计意见[6] 审计依据与结论 - 审计根据中国注册会计师执业准则进行[7] - 认为汇总表如实反映2024年度情况[8] 审计日期 - 审计报告日期为2025年3月27日[9]

关联交易预计 - 2025年公司预计与关联方日常关联交易总额不超60万元，2024年预计同额，实际发生17.7万元[2] - 2025年预计向杭州吻吻鱼科技有限公司销售商品不超50万元，截至披露日已发生0.42万元，2024年发生8.57万元[5] - 2025年预计向陈曙光租入房屋不超10万元，截至披露日已发生2.28万元，2024年发生9.13万元[5] 实际与预计差异 - 2024年向杭州吻吻鱼科技有限公司出售商品实际发生额占预计金额差异为 -82.86%[6] - 2024年向胡美红采购商品/接受服务实际发生额占预计金额差异为 -24.1%[6] - 2024年向陈曙光租入房屋实际发生额占预计金额差异为 -8.7%[6] 关联方情况 - 杭州吻吻鱼科技有限公司2024年末总资产1788.29万元，净资产 -87.38万元，营业收入1043.34万元，净利润 -99.09万元[11] - 公司持有杭州吻吻鱼科技有限公司7.00%股权，倪裕伟持有93.00%股权[9] 审议情况 - 第三届董事会独立董事第四次专门会议审议通过2025年度日常关联交易预计议案[20] - 全体独立董事认为2025年度日常关联交易定价公允，无损害公司及非关联方股东利益情况[20] - 监事会认为2025年度预计日常关联交易定价公允，审议、决策程序合规[21] - 监事会同意公司2025年度日常关联交易预计事项[22] - 保荐机构认为2025年度关联交易预计符合公司经营所需，无损害股东利益情况[23][24] - 本次关联交易预计事项经审议通过，无需提交股东大会审议[24] - 保荐机构对公司2025年度日常关联交易预计事项无异议[25]

业绩总结 - 天健2023年业务收入总额34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] - 2024年天健上市公司客户家数707家，审计收费总额7.20亿元[1] 用户数据 - 天健本公司同行业上市公司审计客户家数544家[1] 其他新策略 - 2025年审计委员会将关注内部审计工作[13] - 2025年审计委员会将加强内外部审计沟通、监督、核查[13] 其他 - 截至2024年末，天健累计计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额超2亿元[2] - 天健近三年因执业行为受行政处罚4次等[3] - 67名天健从业人员近三年因执业行为受行政处罚12人次等[3] - 2024年多次会议同意续聘天健为2024年度审计机构[7][11] - 天健对公司2024年度财务报告审计后出具标准无保留意见审计报告[10] - 2025年3月21日审计委员会审议通过公司2024年年度报告等议案[11] - 会计师事务所完成公司2024年度审计工作[13]

业绩总结 - 2024年公司实现营业收入283,637.17万元，同比增长59.76%[3] - 2024年公司实现归属上市公司股东的净利润73,293.79万元，同比增长55.27%[3] 会议情况 - 2024年公司董事会共召开12次会议，涉及多项议案[6][7] - 2024年公司共召开4次股东大会，董事会严格执行决议[8] 未来展望 - 2025年公司董事会加强自身建设，提升决策效率，优化考核机制[15] - 2025年确保董事会、股东大会合法合规召开，执行决议[15] - 2025年按要求履行信息披露义务，加强内部信息管控[17] - 2025年积极开展投资者关系管理工作，完善沟通渠道[17] - 2025年董事会推进战略规划落实，优化公司治理结构[17] - 2025年加强董事履职能力培训，提高决策科学性[17] - 2025年加强内部控制体系建设，关注市场及行业动态[17] 其他新策略 - 第三届董事会第九次会议审议向不特定对象发行可转换公司债券方案，规模1.5[6] - 2024年有提请股东大会授权董事会办理限制性股票激励计划相关事宜议案[9]

文章核心观点 公司2024年年报显示多项财务指标向好，前十大流通股东有变动，且推出分红送配方案 [1][2][4] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益7.2000元，较2023年的4.7100元增长52.87% [1] - 2024年每股净资产为0元，较2023年的12.56元下降100% [1] - 2024年每股公积金3.59元，较2023年的3.14元增长14.33% [1] - 2024年每股未分配利润13.14元，较2023年的8.08元增长62.62% [1] - 2024年营业收入28.36亿元，较2023年的17.75亿元增长59.77% [1] - 2024年净利润7.33亿元，较2023年的4.72亿元增长55.3% [1] - 2024年净资产收益率46.64%，较2023年的43.90%增长6.24% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有7471.88万股，占流通股比78.09%，较上期增加170.91万股 [1] - 浙江嘉韶云华投资管理有限公司等3家股东持股数量不变，戚兴华等6家为新进股东，汇添富消费升级混合A等6家退出前十大股东 [2][3] 分红送配方案情况 - 公司实行10转4股派30元(含税)的分红送配方案 [4]