锦浪科技股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 锦浪科技股份有限公司全体股东： 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 1、纳入评价范围的主要单位 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进发展战略实现。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大 ...

人员情况 - 天健上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券业务审计报告的904人[1] - 项目合伙人耿振近三年签或复核8家，签字注册会计师戴晨雨2家[2][3] 业绩数据 - 2023年业务收入34.83亿元，审计业务30.99亿元，证券业务18.40亿元[1] - 2024年上市公司客户707家，审计收费7.20亿元，同行业544家[1] 合规风险 - 2024年4月15日耿振因审计问题被浙江监管局警示[4] 审计工作 - 2024年度就重大会计审计事项咨询解决技术问题[6] - 对重大会计审计事项达成一致意见，无分歧[8] - 内部复核有组内、部门等多层级[9] 保障措施 - 截至2024年末职业风险基金和保险赔偿限额超2亿[16] - 按时完成2024年审计，客观出具报告[17]

担保额度 - 拟为子（孙）公司提供担保额度不超200,000万元[3] - 资产负债率70%以下子（孙）公司拟担保150,000万元，占比18.03%[5] - 资产负债率70%以上子（孙）公司拟担保50,000万元，占比6.01%[5] 担保现状 - 截至公告日，公司担保总额度1,500,000万元，占比180.33%[9] - 公司累计有效担保合同总额111,976万元，占比13.46%[9] - 子公司累计有效担保合同总额663,335万元，占比79.75%[9] 其他要点 - 担保额度有效期至2025年新担保计划通过日[3] - 担保需股东大会批准，不构成关联交易[4] - 公司及子公司无逾期等不良担保情况[9] - 董事会和监事会同意2025年度担保额度预计事项[10]

财务表现 - 公司2025年第一季度营业收入达15 18亿元 同比增长8 65% [1] - 归属于上市公司股东的净利润为1 95亿元 同比增长859 78% [1] 业绩驱动因素 - 营业收入增加是净利润大幅增长的主要原因 [1] - 毛利率上升进一步推动了净利润增长 [1]

股东大会时间 - 2025年第二次临时股东大会召开时间为5月14日15:00[1] - 网络投票时间为5月14日，交易系统投票9:15 - 15:00，互联网投票9:15 - 15:00[1][12][13] 会议相关信息 - 现场会议地点为浙江省象山县公司会议室[3] - 审议总议案和前次募集资金使用情况报告议案[3][16] 登记与投票 - 登记时间为5月9日9:00 - 16:00，方式为现场、信函或传真[6] - 投票代码为350763，简称为锦浪投票[11]

股东大会信息 - 2025年5月19日召开2024年年度股东大会，现场与网络投票结合[1] - 现场投票时间为2025年5月19日15:00，网络投票时间为该日[3] - 股权登记日为2025年5月12日[4] 会议审议与登记 - 会议审议12项议案，第10项须2/3以上表决权通过[5] - 登记时间为2025年5月16日9:00 - 16:00，方式多样[6] 投票相关 - 投票代码为350763，简称为锦浪投票[10] - 深交所交易系统和互联网投票系统投票时间[11][12] - 互联网投票需办理身份认证[12]

公司概况与业务结构 - 锦浪科技是逆变器行业龙头企业之一，主要从事组串式逆变器研发、生产、销售和服务，2024年上半年并网逆变器和户用光伏发电系统业务分别占营收的61.10%和23.12% [3] - 公司2023年全球光伏逆变器企业出货量位列全球前三，产品销往英国、荷兰、澳大利亚、墨西哥、印度、美国等多个国家和地区 [10] - 公司2019年成立全资子公司锦浪智慧从事分布式光伏电站的开发、投资、建设及运营，以降低单一产品市场波动风险 [4] 融资活动与资金用途 - 2020年12月至2023年1月期间通过2次定增和1次可转债合计融资约45.46亿元，2023年完成29亿元募资投向逆变器扩产和分布式光伏电站建设 [3][4] - 近期拟发行不超过16.94亿元可转债，投向分布式光伏电站项目、高电压大功率并网逆变器新建项目等5个项目 [3] - 募资用途中包括补充流动资金，反映公司存在一定资金压力 [5] 财务状况与偿债能力 - 负债总额从2021年末40.71亿元增至2024年9月末135.5亿元，主要因业务规模扩大导致应付账款和票据增加 [5] - 长期借款占比从2021年末30.01%升至2024年9月末62.21%，主要因光伏电站建设筹资 [5] - 流动比率从2021年0.96倍降至2023年0.73倍后回升至2024年9月1.06倍，速动比率同期从0.50倍降至0.42倍后回升至0.63倍 [5] - 资产负债率2021-2023年在64.08%-71.55%间波动，2024年9月末为61.89%，高于行业平均47.13% [5][6] 业绩表现与市场表现 - 2023年营收增长3.59%较2022年超70%增速大幅放缓，归属净利润同比下降26.46% [8] - 2024年前三季度归属净利润同比下降11% [8] - 2020-2022年股价累计上涨超20倍，但2023-2024年累计下跌65.97%，2025年初至2月12日股价下跌12%，总市值213.5亿元 [8] 战略发展方向 - 产品结构优化：新增20kW以上中大功率混合式储能逆变器生产线，布局工商业和大型住宅储能系统 [3] - 业务多元化：重点发展分布式光伏电站业务，本次募资最大投向即为该领域 [3][4] - 全球化布局：2023年海外收入24.11亿元占比39.52%，2024年上半年海外收入14.19亿元占比提升至42.30% [10][11] - 市场竞争应对：行业竞争加剧促使公司加快高电压大功率逆变器和储能产品开发 [9]

政策 - 4月14日国家发展改革委、国家能源局印发《新一代煤电升级专项行动实施方案（2025—2027年）》，提出推动现役机组改造升级、提升新建机组指标水平、开展新一代煤电试点示范，到2027年在不同地区改造和新建不同能力煤电机组并推动煤电低碳化改造建设 [2] - 4月15日生态环境部印发通知，全国碳排放权交易市场重点排放单位名录按年度分行业制定，发电、钢铁、水泥、铝冶炼行业年度直接排放量达2.6万吨二氧化碳当量的单位应列入名录 [3] - 据华尔街日报4月18日报道，美国能源部考虑大幅削减资金，近100亿美元清洁能源项目资金可能停发，削减计划或影响氢能、碳捕捉、储能等技术和产业，还可能致美国能源部数以千计职位流失 [4] - 据路透社4月15日报道，特朗普政府给予47家企业旗下66个燃煤电厂遏制汞和空气有毒物质法规两年豁免权，此前特朗普4月8日签署扩大美国煤炭开采、利用行政令，要用煤电为人工智能产业数据中心供电 [5] - 据数字新能源DNE 4月20日文章，越南政府通过《电力发展计划VIII》修正案，提出大幅增加风电、光伏发电能力，设定2050年停止使用煤炭发电目标 [6] 事件 - 据新浪财经4月15日消息，中国光伏行业协会组织召开防止光伏逆变器和储能“内卷式”恶性竞争专题座谈会，宁德时代、阳光电源等行业头部企业高管参加，会议初步审议逆变器和储能行业健康发展倡议并完成一轮征求意见，此前光伏和储能行业已多次组织相关会议并形成自律公约等 [6] - 据智通财经报道，4月14日特斯拉上海超级工厂产焕新版Model Y启动国际市场批量出口，当日“伟大步伐”号滚装船滚装近3500辆上海特斯拉电动汽车，含3015辆焕新版Model Y，次日装船后驶往澳大利亚肯布拉港，这是首次批量出口 [7]

担保情况 - 锦浪科技及其全资子公司对全资子（孙）公司担保总额超最近一期经审计净资产100%[3] - 2021 - 2023年为24家项目公司与交通银行慈溪支行32977万元贷款提供连带责任保证[4] - 锦浪智慧为24家项目公司与交通银行慈溪支行32977万元贷款、11家项目公司与交通银行象山支行9770万元贷款提供连带责任保证[8] - 本次担保涉及35家项目公司，合计担保金额42747万元[11] - 截至公告日，公司子公司累计对子公司实际担保金额587528万元，占最近一期经审计净资产总额75.75%[16] - 截至公告日，公司对全资、控股子（孙）公司担保总额度1500000万元，占最近一期经审计净资产总额193.40%[17] - 截至公告日，公司累计对全资、控股子（孙）公司实际担保金额203676万元，占最近一期经审计净资产总额26.26%[17] 公司信息 - 宁波天晖等多家新能源公司注册资本为1000万元人民币[22][23][24][25] - 浙江宜宏等能源有限公司注册资本为3200万元人民币[26][27] - 多家新能源公司成立于2021 - 2022年[22][23][24][25][28][29][30][31][32][33][34][35][36][37][38][39][40][41][42] 业绩数据 - 2024年11月30日，宁波市天高新能源有限公司资产总额1579.15万元，负债总额522.66万元，所有者权益1056.49万元[44] - 2024年1 - 11月，宁波市天高新能源有限公司营业收入215.29万元，利润总额110.19万元，净利润104.68万元[44] - 2023年12月31日，宁波市天高新能源有限公司资产总额1706.19万元，负债总额659.47万元，所有者权益1046.72万元[44] - 2023年1 - 12月，宁波市天高新能源有限公司营业收入238.21万元，利润总额126.23万元，净利润120.15万元[44] - 2024年11月30日，宁波市天晖新能源有限公司资产总额1614.36万元，负债总额548.46万元，所有者权益1065.90万元[44] - 2024年1 - 11月，宁波市天晖新能源有限公司营业收入225.45万元，利润总额122.13万元，净利润116.02万元[44] - 2023年12月31日，宁波市天晖新能源有限公司资产总额1740.64万元，负债总额693.02万元，所有者权益1047.62万元[44] - 2023年1 - 12月，宁波市天晖新能源有限公司营业收入227.83万元，利润总额114.97万元，净利润109.48万元[44] - 2024年11月30日，宁波市天晶新能源有限公司资产总额1597.70万元，负债总额549.00万元，所有者权益1048.70万元[44] - 浙江宜宏能源有限公司营收从3545.59增长至3940.49[10] - 浙江昱亭能源有限公司营收从3144.42增长至3409.71[11] - 浙江昱欣能源有限公司营收从3321.63增长至3563.58[12] - 宁波市启荣新能源有限公司营收从2612.40增长至2785.62[14] - 宁波市启翔新能源有限公司营收从2544.27增长至2710.10[15] - 宁波市启耀新能源有限公司营收从2432.53增长至2587.88[16] - 宁波市日洲新能源有限公司营收从2736.01增长至2811.83[18] - 宁波市卓尚新能源有限公司营收从2400.31增长至2606.90[23] - 宁波市合晨新能源有限公司营收从2535.29增长至2663.94[24] - 宁波市旭妙新能源有限公司营收从2740.79增长至2764.45[30] - 宁波市旭鹿新能源公司数值为2124.09、1131.65、992.44等[49] - 宁波市旭存新能源公司数值为2693.75、1652.25、1041.50等[49] - 宁波市旭思新能源公司数值为2098.14、1051.60、1046.54等[49] - 宁波市旭卫新能源公司数值为2383.09、1363.18、1019.91等[49]

担保情况 - 公司及全资子公司对全资子（孙）公司担保总额超最近一期经审计净资产100%，财务风险可控[3] - 2022 - 2023年公司为9家项目公司与工商银行14560万元贷款提供连带责任保证，现变更为锦浪智慧担保[4][5] - 2025年4月11日锦浪智慧为9家项目公司与工商银行14560万元贷款、2家项目公司与中国银行1900万元贷款签署保证合同[6] - 本次锦浪智慧为11家项目公司担保合计金额16460万元[7] - 锦浪智慧为相关公司贷款保证期间为借款期限或主债权清偿期届满次日起三年[9][10] - 截至公告日，公司子公司累计对子公司实际担保金额545479万元，占最近一期经审计净资产70.33%[11] - 截至公告日，公司对全资、控股子（孙）公司担保总额度1500000万元，占最近一期经审计净资产193.40%[11] - 截至公告日，公司累计对全资、控股子（孙）公司实际担保金额236653万元，占最近一期经审计净资产30.51%[11] 子公司信息 - 多家新能源子公司注册资本为1000万元人民币，包括宁波威新等[14][16][17][18][19][20] - 宁波毅新等多家新能源子公司有成立时间信息[16][18][19][20] 子公司业绩 - 宁波市启信新能源2024年11月30日资产总额3095.46万元，负债总额1849.75万元，所有者权益1245.71万元[23] - 宁波市启凯新能源2024年1 - 11月营业收入295.96万元，利润总额106.03万元，净利润100.77万元[23] - 宁波市旭科新能源2023年12月31日资产总额2596.60万元，负债总额1766.73万元，所有者权益829.87万元[23] - 宁波市宏威新能源2023年1 - 12月营业收入304.01万元，利润总额123.57万元，净利润117.31万元[23] - 宁波市灿夕新能源2024年11月30日资产总额2735.41万元，负债总额1707.89万元，所有者权益1027.52万元[25] - 宁波市灿夕新能源2024年1 - 11月营业收入255.37万元，利润总额105.92万元，净利润100.63万元[25] - 宁波市宏毅新能源2024年11月30日资产总额1954.45万元，负债总额1117.92万元，所有者权益836.53万元[23] - 宁波市光检新能源2024年1 - 11月营业收入225.07万元，利润总额129.09万元，净利润123.10万元[23] - 宁波市辉荣新能源2023年12月31日资产总额2406.82万元，负债总额1567.72万元，所有者权益839.10万元[23] - 宁波市辰可新能源2023年1 - 12月营业收入276.77万元，利润总额116.44万元，净利润110.59万元[23]