理财审议规则 - 理财金额占总资产10%以上等情况需董事会审议[6] - 理财金额占净资产50%以上等情况需股东会审议[6] - 未达标准委托理财由董事长审批[6] 委托理财额度 - 额度占净资产10%以上且超1000万需审议披露[6] - 额度占净资产50%以上且超5000万需股东会审议[6] 额度使用 - 额度使用期限不超十二个月，交易金额不超额度[7]

对外投资审议标准 - 对外投资涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形需经董事会审议后提交股东会审议[6] - 对外投资涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等5种情形需经董事会审议并及时披露[7] - 购买、出售资产交易连续十二个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[10] 投资额度审议要求 - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露；占比超50%且绝对金额超5000万元，还需股东会审议[13] - 委托理财额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元，投资前需董事会审议并披露；占比超50%且绝对金额超5000万元，还需股东会审议[16] 特殊情况披露要求 - 已交易衍生品公允价值减值与用于风险对冲资产价值变动加总，合计亏损或浮动亏损金额达公司最近一年经审计归母净利润10%且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[15] 与专业投资机构合作规定 - 公司控股股东等与专业投资机构合作涉及向公司购买或转让资产，参照相关规定执行[19] - 公司将超募资金用于永久性补充流动资金后十二个月内，不得与专业投资机构共同投资，但特定投资基金除外[22] - 公司与专业投资机构共同投资，无论金额大小均应及时披露，并以最大损失金额参照对外投资规定履行审议程序，构成关联交易需履行关联交易审议程序[19] 融资行为规定 - 公司发生以获取融资为目的的行为，应参照购买、出售资产或对外投资规定履行审议程序和信息披露义务[24] 控股子公司投资规定 - 公司控股子公司不得自行决定对外（长期股权）投资，应向公司报备并按审批权限逐层审批[25] - 公司推荐的董事或股东代表在控股子公司董事会、股东会上对投资事项发表意见前，应向公司财务部和董事会办公室征询意见[25] 衍生品交易规定 - 公司从事衍生品交易需提供可行性分析报告，提交董事会审议并及时披露，额度超董事会权限需股东会审议[14] 投资审批与管理 - 公司股东会、董事会、董事长为对外投资审批机构，在权限范围内决策[27] - 总经理组织初审对外投资项目，通过后提交审批，负责实施获批项目[27] - 财务部门负责对外投资资金和财务管理，包括预算、筹措等[28] - 审计部门负责对外投资审计，并向董事会报告[28] - 董事会定期了解重大投资项目进展和效益，出现问题查明原因追责[28] 投资收回与转让 - 出现经营期满、破产等情况，公司可依法收回对外投资[30] - 投资有悖经营方向、连续亏损等情况，公司可转让对外投资[31] 投资运营与管理 - 公司对外投资组建公司或项目，派出人员参与运营管理[33] - 财务部门对对外投资全面财务记录和核算，垂直管理子公司财务[36] - 审计部门对投资项目和子公司定期或专项审计，盘点投资资产[36][37]

股东会召开 - 年度股东会每年一次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，特定情形应在事实发生之日起2个月内召开[2] 授权与审议 - 年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[5] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%等担保情形须经股东会审议通过[5][7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等交易情形应提交股东会审议[8] - 被资助对象最近一期经审计资产负债率超70%等财务资助情形应提交股东会审议[10] - 公司与关联人发生交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应提交股东会审议[10] 提议与召集 - 独立董事提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后10日内反馈，同意则5日内发通知[12] - 审计委员会提议召开临时股东会，董事会应在收到提议后10日内反馈，不同意或未反馈，审计委员会可自行召集主持[13] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东请求召开临时股东会，董事会应在收到请求后10日内反馈[13] - 审计委员会同意单独或合计持有公司10%以上股份股东请求，应在收到请求5日内发通知[13] - 连续90日以上单独或合计持有公司10%以上股份的股东可自行召集和主持股东会[14] 提案与通知 - 单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权向股东会提出提案[16] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东可在股东会召开10日前提出临时提案[16] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前通知各股东[16] 投票相关 - 股权登记日与会议日期间隔不多于七个工作日且不得变更[18] - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[20] - 代理投票授权委托书等文件至少在会议召开前24小时备置于指定地方[22] - 股东买入公司有表决权股份违反规定，超过部分在买入后三十六个月内不得行使表决权[25] - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集[25] - 股东会选举两名及以上董事时应采用累积投票制[25] 决议通过 - 普通决议需出席股东会股东所持表决权过半数通过[29] - 特别决议需出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过[29] - 一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需特别决议[30] - 分拆所属子公司上市等提案除三分之二以上通过，还需除特定股东外其他股东所持表决权三分之二以上通过[30] - 回购普通股决议需出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[31] 其他规定 - 会议记录保存期限不少于10年[31] - 公司需在股东会结束后2个月内实施派现、送股或资本公积转增股本方案[31] - 股东可自决议作出之日起60日内请求法院撤销程序或内容违法的决议[32] - 本规则由董事会拟订或修改，报股东会审议批准后生效[35] - 本规则由公司股东会授权公司董事会负责解释[35]

董事会秘书聘任 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[2,4,10] - 任职需具备财务、管理、法律专业知识等条件[4] 任职限制 - 近三十六个月受证监会处罚等不得担任[5] 职责与管理 - 负责公司与交易所沟通、信息披露等职责[7] - 聘任后及时公告并提交资料，通讯变更需更新[10] 相关人员 - 聘任秘书同时聘任证券事务代表，代表需资格证书[10] 解聘与接任 - 特定情形一个月内解聘，原秘书离职三个月内聘新[12] 离任要求 - 离任接受审查，离职后保密义务仍有效[13,16]

子公司定义 - 控股子公司指公司持有其50%以上股份或持有股份在50%以下但能实际控制的公司，参股公司指公司持有其50%以下股份且无控制性影响的公司[2] 子公司管理 - 公司通过股东派出人员参与经营管理决策等方式对子公司进行管理[4] - 公司为子公司指定归口主管部门，各职能部门对子公司履行专项事务管理及指导职能[6] 子公司设立 - 子公司设立需遵循符合公司发展战略等原则，投资审批权限按相关制度执行[8] 子公司权利义务 - 公司对各子公司按所持股份份额享有获得股利等权利[12] 子公司治理结构 - 控股子公司由公司委派或推荐的董事、监事人数应占其董事会、监事会成员的二分之一以上[12] 子公司会议管理 - 子公司应在股东会、董事会会议召开前报送会议材料，会后报送相关决议及会议纪要备案[13] 子公司规划与报表 - 子公司应根据公司战略规划制定中长期发展规划和年度经营方案等[15] - 子公司应按要求定期报送计划、财务等统计报表[15] 子公司合同审批 - 控股子公司重大合同需多部门审核并按金额规定程序审批[16] 子公司安全生产 - 公司对控股子公司安全生产履行监督、监察职能，严格执行事故汇报制度[17] 子公司财务管理 - 控股子公司应遵守公司统一财务管理规定，实行统一会计制度[19] - 控股子公司资金管理办法、年度资金收支预算方案须经公司同意并经子公司董事会、股东会通过后执行[19] - 控股子公司不得将银行存款抵押、质押，未经公司批准不得对外担保[19] 子公司重大事项 - 子公司重大事项如改制改组等须事先报告公司，投资项目有决策审批程序[23] 子公司人力资源 - 控股子公司应执行公司人力资源管理制度，薪酬标准需公司同意和子公司董事会批准[25] - 控股子公司应及时向公司备案多项人力资源信息[25] 子公司重大事项报告 - 控股子公司应参照公司规定及时报告重大事项，建立重大事项报告制度和审议程序[28] 办法生效 - 本办法由公司董事会负责批准并解释，自董事会审议批准后生效[30]

信息披露规定 - 持有5%以上股份的股东及其一致行动人等负有信息披露义务[3] - 年度报告应在会计年度结束4个月内编制完成并披露，中期报告应在上半年结束2个月内完成并披露[9] - 预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等四种情形之一，应在会计年度结束1个月内预告[12] 报告审计与审议 - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[9] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[11] 报告披露时间变更 - 因故变更定期报告披露时间，需提前5个交易日向深交所书面申请并明确变更后时间[10] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[16] - 预计经营业绩发生亏损或大幅变动需以临时报告披露[16] - 发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等重大事件需临时报告披露[16] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上需及时披露[24] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超1000万元需及时披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[24] 关联交易披露 - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需及时披露[26] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易需及时披露[26] 其他重大事项披露 - 营业用主要资产被查封、扣押等超过总资产30%需立即披露[29] - 重大诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需及时披露[31] 利润分配与转增股本 - 需在股东会审议通过方案后2个月内完成利润分配或资本公积金转增股本事宜[31] 信息披露责任人 - 董事长是公司信息披露工作第一责任人，董事会秘书是主要责任人[35] 信息传递时间 - 董事会秘书应在24小时内将定期报告文稿通报董事、高级管理人员[41] - 董事、高级管理人员获悉重大信息应在24小时内报告公司董事长[41] 报告编制与审核 - 定期报告由总经理等高级管理人员编制定期报告草案，提请董事会审议[41] - 临时报告由董事会办公室草拟，董事会秘书审核[41] 信息发布 - 信息披露文件需在深交所网站和符合规定的媒体发布[43] 信息保密与审计 - 内幕信息知情人对未公开重大信息负有保密责任[47] - 公司实行内部审计制度，审计部门定期向董事会审计委员会报告工作[49] 制度施行时间 - 本制度自2025年7月1日起施行[60]

应急组织 - 公司成立应急领导小组，设组长、副组长及成员[6] 突发事件分类 - 包括治理、经营、环境、信息四类[4][6] 职责分工 - 各部门负责人为预警预防第一负责人[9] - 预警信息向董事会秘书汇报，重要信息报董事长[10] 处置措施 - 不同类突发事件有对应处理方式[12][13] 后续工作 - 结束后消除影响、评估效果、修订预案[14] 保障措施 - 做好人力、物力、财力及物资保障[17] 制度规定 - 实行行政领导负责制和责任追究制[19] - 董事会负责制定、解释及修订制度[23]

资金支取与通知 - 一次或十二个月内累计从专户支取金额超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐或独财[8] 协议终止与专户注销 - 商业银行三次未及时出具对账单等情况，公司可终止协议注销专户[9] 项目重新论证 - 募集资金投资项目搁置超一年等情形，公司需重新论证项目[15] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，需重新论证[15] 节余资金使用 - 使用节余募集资金低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免程序[17] - 使用节余募集资金达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，需股东会审议[17] 资金置换与期限 - 公司以募集资金置换预先投入自有资金，原则上在到账后六个月内实施[17] 投资产品期限 - 募集资金投资产品期限不得超十二个月且不影响投资计划[18] 内部审计检查 - 公司内部审计机构至少每季度检查一次募集资金存放与使用情况[4] 三方监管协议签订 - 公司应在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议[8] 临时补充流动资金 - 单次临时补充流动资金时间不得超过十二个月[19] - 公司使用暂时闲置募集资金临时补充流动资金应符合多项条件，包括不得变相改变用途等[19] 资金使用差异处理 - 募集资金年度实际使用与最近一次披露的年度预计使用金额差异超30%，需调整投资计划并披露相关信息[28] 保荐机构核查 - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对公司募集资金存放和使用情况进行一次现场核查[29] 超募资金使用 - 公司使用暂时闲置超募资金进行现金管理或临时补充流动资金，额度、期限等需经董事会审议通过并披露[22] 募集资金用途改变 - 公司存在取消或终止原项目等情形属于改变募集资金用途[23] 项目进展核查 - 公司董事会应每半年度全面核查募集资金投资项目进展并出具专项报告[27] 会计师专项审核 - 公司当年有募集资金使用，需聘请会计师事务所进行专项审核并披露鉴证结论[28] 项目实施方式变更 - 公司拟将募集资金投资项目变更为合资经营方式实施应控股[24] 项目实施地点变更 - 公司改变募集资金投资项目实施地点，应在董事会审议通过后及时公告[25]

网络投票服务协议 - 公司需与信息公司签订服务协议为股东提供服务[3] 股东会通知要求 - 明确网络投票投票代码、简称、时间、提案等事项[5] 网络投票服务申请与复核 - 股东会通知发布日次一交易日申请开通并录入信息，股权登记日次一交易日完成复核[6] 投票时间与代码 - 深交所交易系统投票时间为股东会召开日交易时间，鹏鹞环保投票代码为“350664”，简称“鹏鹞投票”[8] - 互联网投票系统9∶15开始，现场股东会结束当日15∶00结束[10] 投票规则 - 部分集合类账户持有人或名义持有人通过互联网投票，不得用交易系统[11] - 股东表决权数量是名下相同类别股份总和，多账户投票以首次有效结果为准[13] - 合格境外机构投资者等集合类账户互联网投票受托股份数计入表决权总数，交易系统不计入[14] 中小投资者投票 - 审议影响中小投资者利益重大事项需单独统计披露结果[16] 投票结果查询 - 股东会结束次日，交易系统投票股东通过证券公司客户端查结果，互联网投票系统可查近一年结果[17] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律规定执行，抵触时修订[19] - 因不可控异常致系统问题公司不担责[19] - 制度“以上”含本数，由董事会解释，股东会审议通过生效[19]

制度适用范围 - 制度适用于公司及纳入合并报表范围的子公司[2] 资金占用与往来 - 资金占用分经营性和非经营性两种方式[3] - 按季度统计关联方资金往来，杜绝“期间占用、期末归还”[6] 公司独立性 - 公司与控股股东及关联方人员、资产、财务分开，机构、业务独立[3] 财务资助与担保 - 公司不得为董事等关联方提供财务资助[4] - 多项担保情形需股东会审议[7] 违规处分 - 董事等协助、纵容侵占资产，董事会视情节处分或提议罢免[10]