福建博思软件股份有限公司 审 计 报 告 华兴审字[2025]24013100015 号 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） w 审 计 报 告 华兴审字[2025]24013100015 号 福建博思软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了福建博思软件股份有限公司（以下简称博思软件）财务报表， 包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了博思软件2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博思软件，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职 ...

市场扩张和并购 - 2023年5月18日通过议案，1.485亿收购博思致新33%股权，7199.28万收购致新咨询99.99%财产份额[10] - 2023年9月15日完成工商变更，博思致新成全资子公司[11] 业绩总结 - 交易对方承诺博思致新2023 - 2025年净利润分别不低于3919万、4846万、5755万[12] - 博思致新2024年度扣非后归母净利润5860.61万，完成本期承诺业绩[14] 未来展望 - 关注博思致新2025年经营情况，届满后及时披露信息[16]

业绩相关数据 - 截至2024年12月31日，应收账款净额为93,727.91万元，占流动资产比例为33.00%[43] - 截至2024年12月31日，并购形成商誉36,037.94万元[45] 内部控制情况 - 审计认为公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 董事会认为基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷[12] - 基准日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[12] - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额100%[15] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营业收入总额100%[15] - 报告期内不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[50] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷[51] 内部控制制度 - 建立健全与企业发展相适应治理结构，董事会下设四个专门委员会[16] - 按经营管理和内控需要设置业务管理部门[17] - 建立包括财务内控在内的一系列管理制度[21] - 制定《货币资金管理办法》规范资金活动[24] - 制定采购相关制度规范采购环节[26] - 建立完善资产管理体系和制度[27] - 建立营销体系和销售人员考核激励办法[28] - 制定研发项目管理制度[29] - 构建财务管理内控体系，实施账款管理和费用管控[30] - 制定合同管理规定和印章管理办法[30][31] 未来展望与风险应对 - 抓住改革机会研发领先产品，面临市场竞争风险[36] - 面临市场份额、政策、技术泄露、业务开拓、账款及商誉减值等风险[37,39,42,43,45] - 将提升核心竞争力，加强政策、账款和商誉管理等[37,38,40,41,42,43,45] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷评价有资产、营收、利润错报及损失金额标准[47][49] - 非财务报告内部控制缺陷评价有定量和定性标准[48][49]

市场扩张和并购 - 2022年12月29日决定882.64万元向多啦财税增资，2023年1月19日完成工商变更，持股15%[11] 业绩情况 - 2023 - 2024年承诺平均营收不低于2500万元，2023年不低于1500万元[12] - 2023年营收122.47万元，2024年营收153.21万元，未达承诺[15] - 承诺期承诺平均营收2500万元，实际137.84万元[18] 后续策略 - 拟要求秦靖博现金补偿834.04万元[16][18] - 调整后估值323.92万元，公司保留权利剥离股权[18]

公司治理 - 2024年召开6次董事会和1次股东大会，独立董事均出席[5] - 2024年薪酬与考核委员会召开4次会议[6] - 2024年提名、战略委员会各召开1次会议[6][7] 人事变动 - 2024年6月原财务总监林宏离任，聘任林伟平为财务负责人[19] 激励与管理 - 2024年审议激励计划归属、可行权条件成就事项[22] - 2024年变更第三期员工持股计划管理模式[23] 合规情况 - 2024年未涉及需独立董事审核、行使特别职权事项[8][9] - 2024年未发生需披露的关联交易[15] - 2024年聘任华兴所为审计机构，程序合规[17][18] 未来展望 - 2025年独立董事将履职，为公司发展建言献策[25]

公司治理 - 2024年召开7次董事会、2次股东大会，独立董事均亲自出席[5] - 2024年薪酬与考核委员会召开4次会议，战略委员会召开2次会议[6] - 2024年独立董事参加三次专门会议，审议通过关联交易等议案[8] 人事变动 - 2024年6月原财务总监林宏因任期届满不再任职，林伟平被聘为财务负责人[19] - 2024年启动董事会换届工作，换届程序合法公正[20] 激励计划 - 2024年4月23日审议通过2024年限制性股票激励计划[22] - 2024年5月16日向120名激励对象授予1600万股限制性股票[22] 未来展望 - 2025年建议公司优化规范治理体系实现优异业绩[25]

福建博思软件股份有限公司 独立董事述职报告 （潘琰） 各位股东及股东代表： 作为福建博思软件股份有限公司（以下简称"公司"或"博思软件"）第 五届董事会的独立董事，在 2024 年度任职期间，本人严格按照《公司法》《证 券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规的规定以及《公司章程》《独立董事制度》等公司相关的规定及要求，主 动了解公司的生产经营情况，积极参加公司相关会议，认真审议董事会各项议 案，忠实履行独立董事的职责，充分发挥独立董事的作用，切实维护公司整体 利益和全体股东特别是中小股东的合法权益。 本人于 2024 年 6 月 28 日经公司股东大会选举成为公司第五届董事会独立 董事，现将本人 2024 年度任职期间（以下简称"2024 年任期内"）履行独立 董事职责的情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 本人潘琰，女，1955 年 7 月出生，毕业于厦门大学会计专业，博士学位， 中国注册会计师（非执业会员），享受国务院政府特殊津贴的专家。曾任福州 大学会计教授、博导，福州大学管理学院副院长、福州大 ...

市值管理核心与原则 - 引导公司市场价值与内在价值趋同[3] - 遵循合规、系统、科学、常态、主动原则[4][5] 管理架构与职责 - 董事会领导，董事长第一负责，董秘具体负责[7] - 各职能部门配合提供关键信息[9] 管理手段与措施 - 通过并购重组等促进投资价值反映质量[12] - 必要时采取股份回购等稳定股价[17] 指标监测与预警 - 证券管理部监测市值等指标及行业平均水平[16] - 指标接近或触发阈值启动预警并报告[16] 股价异常处理 - 短期连续或大幅下跌及时分析并采取措施[16] - 明确股价短期异常下跌情形[19] 制度相关 - 董事会负责解释、修订，审议通过后生效[20]

会议召开 - 2024年召开6次董事会和1次股东大会[5] - 2024年提名委员会召开1次会议[6] - 2024年审计委员会召开5次会议[6] 人事变动 - 2024年6月原财务总监林宏离任，聘任林伟平为财务负责人[18] 审计与报告 - 2024年选聘华兴所为审计机构，程序合规[16][17] - 2024年按时编制并披露定期报告[15] 公司决策 - 2024年审议限制性股票激励计划归属条件成就等事项[21] - 2024年变更第三期员工持股计划管理模式[21][22] 未来展望 - 2025年独立董事继续履行义务并建言献策[24]

公司治理 - 2024 年召开 7 次董事会和 2 次股东大会，独立董事均亲自出席[5] - 2024 年提名委员会召开 2 次会议，开展第五届董事会董事候选人提名工作[6] - 2024 年审计委员会召开 4 次会议，独立董事对财务报表出具意见并提建议[6] - 2024 年薪酬与考核委员会召开 4 次会议，审核授予限制性股票等事项[6][7] - 2024 年独立董事参加 3 次专门会议，审议关联交易等议案[8] - 2024 年独立董事出席 2 次股东大会，加强与中小投资者沟通[11] - 2024 年公司未出现需独立董事行使特别职权的事项[9] - 2024 年公司应披露的关联交易按规定履行程序，无损害股东利益情形[15] - 2024 年公司按时编制并披露定期报告及内控评价报告，内容准确全面[16][17] - 2024 年公司为独立董事履职提供便利，给予积极支持和配合[14] 人事变动 - 2024 年 6 月原财务总监林宏任期届满，林伟平任财务负责人[19] - 2024 年公司启动董事会换届工作[20] 激励计划 - 2024 年 4 月 23 日审议通过 2024 年限制性股票激励计划[23] - 2024 年 5 月 16 日向 120 名激励对象授予 1600.00 万股限制性股票[23] 其他情况 - 2024 年公司拟续聘大华所后取消[18] - 2024 年审议非独立董事及高级管理人员业绩，认为薪酬合理[21] - 参与制定第五届董事会成员薪酬、津贴水平，认为方案合理[22] - 2024 年未制定或变更员工持股计划[24] - 2024 年公司及相关方无变更或豁免承诺等情况[25] 未来展望 - 2025 年建议公司保持并优化规范治理体系[26]