RSM 容诚 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况专项说明 安徽山河药用辅料股份有限公司 容诚专字|2025|230Z0307 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国 · 北京 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（bttp://ac.mof.gov.cn） 进行查测 录 | 序号 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 | 1-2 | 2 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3 安徽山河药用辅料股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了安徽山河药用辅料股份 有限公司〈以下简称"山河药辅"）2024年12月31日的合并及母公司资产负债 表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司 所有者权益变动表以及财务报表附注,并于 2025年 4 月 21 日出具了容诚审字 [2025]230Z0469 号的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号 -- 上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交 ...

关于安徽山河药用辅料股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 国元证券股份有限公司（以下简称"国元证券"或"保荐人"）作为安徽山 河药用辅料股份有限公司（以下简称"山河药辅"或"公司"）向不特定对象发 行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等相关法律、法规和规范性 文件的规定，对山河药辅 2024 年度募集资金存放和使用情况进行了专项核查， 具体核查情况和核查意见如下： 国元证券股份有限公司 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 二、募集资金存放和管理情况 （一）募集资金管理制度情况 公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 证券发行注册管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理 和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第 2 号——创 ...

会议情况 - 2024年召开董事会8次、股东大会4次，独立董事均全勤出席[4] 工作时间及培训 - 2024年独立董事现场工作15日，参加深交所后续培训[10][14] 议案审议 - 2024年多次参加各委员会会议审议多项议案[6][8][12] 利润分配 - 2023年度利润现金分红，2024年5月中旬实施完毕[13] 未来展望 - 希望独立董事为决策提建议，维护投资者权益促发展[16]

安徽山河药用辅料股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 述职人：王宏 （一）出席董事会及专门委员会和股东大会的情况 本人本着勤勉尽责的态度，参加公司召开的董事会并列席公司股东大会。 自任职日 2024 年 8 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，公司共召开董事会 3 次，本人亲自出席董事会会议 3 次，没有连续两次未亲自出席会议的情况。在 一、独立董事基本情况 王宏女士：现任公司独立董事。本科学历，中国注册会计师、中国注册资产 评估师、注册土地估价师。历任安徽省国防工业办公室皖东机械厂财务科会计， 安徽中华会计师事务所执业助理，安徽省资产评估事务所部门经理，安徽皖资会 计师事务所所长，曾赴美国参加注册会计师行业交流、培训。现任芜湖长信科技 股份有限公司（股票代码 300088）独立董事。 作为独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的其他任何职务，没有为 公司提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务，其配偶、父母、子女、主要 社会关系也未在公司任职，也未在公司主要股东公司担任任何职务，没有从公司 及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的未予披露的其他利益，不存 在影响独立性的情况。 ...

安徽山河药用辅料股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 周建平先生：现任公司独立董事。1978-1982 年获中国药科大学（原南京药 学院）药学学士学位，1982~1985 年在中国兽药监察所工作，1985~88 年获中国 药科大学药剂学硕士学位后留校，从事药剂学科研、教学工作至今。其中 1991~1992 年在日本近畿大学药学部访问学者；2001 年获中国药科大学药剂学博 士学位。现任中国药科大学药剂系教授（二级）、博士生导师；国家药典委员会 执行委员（药剂专业主任委员），江苏省药学会和南京药学会药剂专业主任委员、 常务理事；苏州韬略生物科技股份有限公司、江苏德源药业股份有限公司、江苏 万高药业股份有限公司独立董事。 作为独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的其他任何职务，没有为 公司提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务，其配偶、父母、子女、主要 社会关系也未在公司任职，也未在公司主要股东公司担任任何职务，没有从公司 及其主要股东或有利害关系的机构和人员取得额外的未予披露的其他利益，不存 在影响独立性的情况。 二、独立董事年度履职情况 （一）出席董事会及专门委员会和股东大会的情况 本人本着勤 ...

独立董事情况 - 公司对在任独立董事2024年度独立性情况评估并出具专项意见[1] - 在任独立董事为王宏女士、林平先生及周建平先生[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求[1]

安徽山河药用辅料股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 述职人：顾光（已离职） 本人顾光在 2024 年度担任安徽山河药用辅料股份有限公司（以下简称"公 司"）的独立董事，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司独立董事管理办 法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范 运作》及《公司章程》的规定和要求，忠实履行了独立董事的职责，谨慎、认真、 勤勉地行使了独立董事的权利，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 对公司相关事项发表同意意见。因公司第五届董事会任期届满，本人自 2024 年 8 月起不再担任公司独立董事、审计委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员， 现就本人 2024 年度履职情况汇报如下： 一、独立董事基本情况 顾光女士：管理学硕士，中国注册会计师(非执业会员)。历任安徽大学财务 管理系主任、会计学系主任、会计专硕中心主任。安徽大学商学院副教授、硕士 生导师，现已退休。现任芜湖埃泰克汽车电子股份有限公司、阳光电源股份有限 公司独立董事。 作为独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的其他任何职务，没有为 公司提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务，其配偶 ...

收入和利润（同比环比） - 公司2025年第一季度营业收入为2.4787亿元，同比增长4.28%[4] - 归属于上市公司股东的净利润为4717.69万元，同比下降5.30%[4] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4463.16万元，同比增长5.66%[4] - 公司营业总收入本期为247,871,756.30元，同比增长4.28%[21] - 净利润本期为46,658,366.21元，同比下降7.64%[22] - 归属于母公司所有者的净利润为47,176,895.69元，同比下降5.30%[22] - 基本每股收益本期为0.20元，较上期下降4.76%[23] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本本期为200,329,332.30元，同比增长5.65%[21] - 研发费用本期为12,333,757.33元，同比增长4.67%[21] 经营活动现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-640.78万元，同比改善37.36%[4] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为186,036,478.39元，上期为178,638,206.45元，同比增长4.14%[24] - 经营活动产生的现金流量净额本期为-6,407,841.51元，上期为-10,229,557.31元，同比改善37.35%[24] 投资活动现金流 - 投资活动产生的现金流量净额为3007.64万元，同比大幅增加836.65%[10] - 投资活动产生的现金流量净额本期为30,076,395.09元，上期为-4,082,863.19元，同比大幅改善836.59%[25] - 购建固定资产、无形资产等支付的现金本期为12,910,768.60元，上期为8,909,223.24元，同比增长44.92%[25] - 投资支付的现金本期为165,000,000元，上期为119,000,000元，同比增长38.66%[25] 筹资活动现金流 - 筹资活动产生的现金流量净额本期为3,750,295.69元，上期为-23,377,116.80元，同比显著改善116.04%[25] 现金及现金等价物 - 现金及现金等价物净增加额为2747.40万元，同比增加173.49%[10] - 现金及现金等价物净增加额本期为27,474,007.65元，上期为-37,386,780.36元，同比大幅改善173.49%[25] - 期末现金及现金等价物余额为196,985,492.35元，较期初169,511,484.70元增长16.21%[25] - 货币资金期末余额2.211亿元，较期初增长14.8%[18] 资产和负债变化 - 应收账款期末为1.5871亿元，较期初增加49.36%[8] - 预付款项期末为1673.74万元，较期初增加51.21%[8] - 短期借款期末为1529.80万元，较期初增加136.77%[8] - 交易性金融资产期末余额4.751亿元，较期初下降7.8%[18] - 应收账款期末余额1.587亿元，较期初增长49.3%[18] - 存货期末余额8,123万元，较期初下降8.5%[18] - 流动资产合计10.55亿元，较期初增长3.3%[18] - 固定资产本期为464,584,220.38元，较上期微降0.07%[19] - 在建工程本期为4,675,551.18元，较上期下降59.50%[19] - 短期借款本期为15,297,999.20元，较上期增长136.80%[19] - 应付债券本期为301,352,710.26元，较上期增长0.95%[19] 股东和股权结构 - 报告期末普通股股东总数为15,829人[12] - 第一大股东尹正龙持股26.90%（63,057,454股），其中有限售条件股份47,293,090股[12] - 第二大股东上海复星医药持股10.16%（23,819,959股），均为无限售条件股份[12][13] - 公司回购账户期末持有1,825,500股[13] - 限售股份合计47,647,320股，主要为高管锁定股[15][16] 投资收益 - 投资收益为258.63万元，同比减少30.95%[9]

财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入为882,573,320.58元，同比增长5.16%[16] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为119,424,741.26元，同比下降26.07%[16] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为118,332,669.23元，同比下降10.56%[16] - 2024年基本每股收益为0.51元/股，同比下降26.09%[16] - 2024年加权平均净资产收益率为13.67%，同比下降6.86个百分点[16] - 2024年末资产总额为1,559,730,388.14元，同比增长1.10%[16] - 2024年第四季度归属于上市公司股东的净利润为-3,001,117.77元，显著低于其他季度[18] - 2024年非经常性损益项目合计金额为18,267,191.15元，主要包括政府补助6,100,268.30元和金融资产公允价值变动损益16,248,667.97元[22][23] - 扣除商誉减值影响后，归属于上市公司股东的净利润约15,855.16万元，同比略下降1.85%[46] - 公司计提商誉减值准备3,912.69万元[46] 收入和利润（同比环比） - 2024年营业总收入88,257.33万元，同比上升5.16%[45] - 2024年归属于上市公司股东的净利润11,942.47万元，同比下降26.07%[45] - 2024年公司营业收入为8.8257亿元，同比增长5.16%[50] - 纤维素及衍生物类产品收入4.7397亿元，占比53.70%，同比增长22.19%[50] - 淀粉及衍生物类产品收入1.8347亿元，占比20.79%，同比下降9.24%[50] - 海外地区收入1.4122亿元，占比16.00%，同比增长40.16%[50] 成本和费用（同比环比） - 医药制造业毛利率为31.04%，同比下降0.65个百分点[54] - 纤维素及其衍生物类产品毛利率为32.29%，同比下降3.66个百分点[54] - 直接材料成本占比64.28%，同比下降6.13%[56] - 能源及动力成本占比12.46%，同比上升2.80个百分点[56] - 2024年销售费用29,409,731.88元，同比增长3.05%[60] - 2024年管理费用34,848,568.06元，同比增长8.58%[60] - 2024年财务费用10,327,115.34元，同比增长242.89%，主要系可转债利息支出增加[60] - 2024年研发费用40,952,648.76元，同比下降2.38%，研发投入占营业收入比例4.64%[60][61] 各条业务线表现 - 公司属于医药制造业(C27)，专注于药用辅料领域[25] - 公司已有50种产品获得CDE药用辅料登记号，多个产品获得《食品生产许可证》[29] - 公司主要产品包括微晶纤维素、羟丙甲纤维素等，广泛应用于固体制剂和食品工业[30] - 公司产品"立崩"牌羧甲淀粉钠获安徽省名牌产品和中国化学制药行业优秀产品品牌称号[29] - 公司微晶纤维素、羟丙甲纤维素等产品被列入《中国高新技术产品出口目录》[29] - 公司客户主要为制药企业，产品还可用于保健品及食品行业[29] - 公司药用辅料品种发展到50个品种、90余个规格，成为国内专业化、系列化品种较多的生产企业之一[37] - 公司微晶纤维素、羧甲淀粉钠和硬脂酸镁的产销量均居国内首位[43] - 公司主要产品取得欧盟EXCiPACT认证11项、美国DMF备案15项、欧洲CEP证书2项[38] 各地区表现 - 海外地区收入1.4122亿元，占比16.00%，同比增长40.16%[50] - 2024年外贸出口首次突破2亿元[46] 管理层讨论和指引 - 2024年国家出台多项政策支持生物医药行业发展，包括《全链条支持创新药发展实施方案》等[26] - 国务院《产业结构调整指导目录(2025年本)》明确鼓励发展高端药用辅料和疫苗新佐剂[27] - 国家药监局发布《药用辅料生产质量管理规范》和《药包材生产质量管理规范》，自2026年1月1日起施行[28] - 公司未来战略重点包括替代进口、精细化生产及强化质量管理[91] - 公司将加强人才梯队建设，引进高端管理及技术人才[91] - 公司计划通过智能化措施提升生产效率和安全管理水平[92] - 公司将持续加大研发投入，布局高端药用辅料[93] - 公司关注国内外协同性企业，通过资本合作提升行业地位[94] - 2025年公司计划完成3-4个新产品CDE登记工作[95] 其他重要内容 - 公司2024年度利润分配预案为每10股派发现金红利3.00元（含税），扣除回购账户中股份182.55万股[4] - 公司2024年年度报告包含10个主要章节，涵盖财务指标、管理层讨论、公司治理等重要内容[6] - 公司注册地址和办公地址均为安徽省淮南市经济技术开发区河滨路2号，邮编232007[12] - 公司董事会秘书刘琦和证券事务代表姜之舟的联系电话为0554-2796116，传真为0554-2796150[13] - 公司年度报告披露媒体为《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）[14] - 公司聘请的会计师事务所为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），签字会计师为宁云、洪雁南、许亚俊[15] - 公司股票简称为山河药辅，股票代码为300452[12] - 公司法定代表人尹正龙，外文名称为ANHUI SUNHERE PHARMACEUTICAL EXCIPIENTS CO.,LTD.[12] - 公司网址为http://www.shanhe01.com，电子信箱为sunhere@shanhe01.com[12] - 公司控股子公司包括合肥山河医药科技有限公司和曲阜市天利药用辅料有限公司[9]

财务表现 - 2024年营业总收入8.83亿元 同比增长5.16% [1] - 归属于上市公司股东的净利润1.19亿元 同比下降26.07% [1] - 扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利润1.01亿元 同比下降26.45% [1] 利润分配方案 - 拟向全体股东每10股派发现金红利3元(含税) [1] - 不实施送红股及资本公积金转增股本方案 [1]