关于长江医药控股股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项审核报告 中审亚太审字(2025)004795 号 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于长江医药控股股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项 的专项审核报告 中国・北京 BEIJING CHINA China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 长江医药控股股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了长江医药控股股份有限公司(以下简称"长药控股 公司"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公 司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附 注的基础上,审核了长药控股公司管理层编制的后附 2024年度营业收入扣除情 况明细表（以下简称"明细表"）。 一、 管理层的责任 根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2020年12月修订）等相关规 定,长药控股公司管理层在年度报告中披露营业收入扣 ...

财务数据 - 2024年度合并财务报表整体重要性水平为497.56万元[4] - 2024年末归属于母公司净资产 -4.3284065921亿元[6] - 2024年末未分配利润 -15.8970741748亿元[6] - 2024年度归母公司股东净利润 -6.2796172850亿元[6] - 近三年营收从2022年16.15亿降至2024年1.12亿[7] 公司动态 - 2025年1月20日公司启动预重整[7] - 2025年3月10日子公司湖北长江星医药破产重整[7] - 2025年3月27日七家子公司合并重整[7] - 上期子公司资金占用1.7966201954亿本期已解决[12] 其他说明 - 持续经营不确定性不影响2024年财务数据[10]

财务状况 - 2024年末公司资产总计19.96亿元，较上年末下降42.07%[24] - 2024年末负债合计24.17亿元，较上年末下降0.47%[26] - 2024年末所有者权益合计 -4.21亿元，较上年末下降141.42%[26] - 2024年末应收账款9.80亿元，较上年末下降40.10%[24] - 2024年末固定资产6.32亿元，较上年末下降17.23%[24] - 2024年末未分配利润 -15.90亿元，较上年末亏损扩大65.13%[26] 经营业绩 - 2024年度公司实现收入1.12亿元，较上年下降90.68%[9] - 2024年度合并报表归属于母公司股东的净利润为 -6.28亿元[7] - 公司近三年营业收入由2022年的16.15亿元、2023年的11.98亿元下降到2024年的1.12亿元[7][9][68] 司法重整 - 2025年1月20日，法院决定对公司启动预重整[7][69] - 2025年3月10日，裁定子公司湖北长江星医药股份有限公司破产重整[7][69] - 2025年3月27日，裁定七家子公司合并重整[7][69] 资产情况 - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额19.91亿元，坏账准备金额10.11亿元[11] - 截至2024年12月31日，固定资产账面原值11.58亿元，账面价值6.32亿元[13] - 截至2024年12月31日，无形资产账面原值1.48亿元，账面价值0.78亿元[13] - 截至2024年12月31日，在建工程账面原值0.25亿元，账面价值0元[13] - 截至2024年12月31日，商誉账面原值11.58亿元，账面价值0.16亿元[13] 现金流情况 - 公司经营净现金流量连续3年负数[7][68] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -75,304,135.60元[31] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -10,524,697.00元[31] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为84,933,605.63元[31] 子公司情况 - 2024年度纳入合并范围的子公司共23户，比上期增加2户[66] - 湖北长江星医药股份有限公司等4家子公司获高新技术企业证书，享受15%所得税优惠政策[178] 会计政策与准则 - 2024年12月执行《企业会计准则解释第18号》，对2024年度合并利润表销售费用影响 -1,176,499.16元，营业成本影响1,176,499.16元[173][174][175] 税收政策 - 增值税税率为3%、6%、9%、13%；城市维护建设税税率为5%、7%；教育费附加税率为3%；地方教育附加税率为2%；企业所得税税率为15%、20%、25%[176] - 2022 - 2024年，小型微利企业年应纳税所得额超100万元但不超300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[179] - 2022 - 2024年，增值税小规模纳税人等可在50%税额幅度内减征“六税两费”[179]

会议情况 - 2024年公司召开2次董事会和2次股东大会，独立董事孙照宏均出席[2] - 孙照宏参加1次审计委员会会议[4] - 孙照宏参加1次独立董事专门会议[4] 履职情况 - 孙照宏现场办公4天[6] - 孙照宏与中小股东现场沟通交流[8] 未发生事项 - 未发生独立董事提议召开董事会等情况[10]

公司治理 - 2024年召开6次董事会和3次股东大会，独董均按时出席[3] - 独董将年度日常关联交易预计压缩到500万元以下后同意[3] 独董履职 - 2024年召集3次审计委员会会议并提建议[5] - 参加1次专门会议，对两项议案投反对票使议案废止或修改[6] - 全年累计现场办公17天，提交督促函建议强化内控制度[9][11] 其他情况 - 未发生独董提议召开董事会等情况[13] - 独董参加深交所昆明独董后续培训班[12] - 在2023年度业绩说明会与中小股东线上交流[11]

会议情况 - 2024年召开2次董事会和2次股东大会，独立董事均按时出席[2] - 独立董事召集1次审计委员会会议[4] - 2024年参加1次独立董事专门会议[4] 现场办公与沟通 - 独立董事全年现场办公3天[6] - 2024年多次到公司现场参会[6][7] - 在第三次临时股东大会与中小股东交流[7] 表决情况 - 独立董事对董事会议案均投赞成票[2][3] 特殊情况 - 2024年未发生独立董事提议召开董事会等三种情况[9]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和3次股东大会，独立董事吴康兵均按时出席[2] - 2024年提名委员会就选举非独立董事、独立董事及聘任高管召开会议[5] 独立董事履职 - 吴康兵参加1次独立董事专门会议，审议日常关联交易等事项[5] - 2024年累计现场办公6天，对董事会议案均投赞成票[2][3][8] - 提交督促函，建议强化内控制度[9]

会议情况 - 2024 年度召开 2 次董事会和 2 次股东大会，独立董事均出席[2] - 2024 年度独立董事参加 1 次审计委员会会议并提建议[4] - 2024 年度独立董事参加 1 次专门会议并审议事项[4] 履职表现 - 2024 年度独立董事对议案均投赞成票，无反对弃权[2][3] - 2024 年独立董事现场办公 8 天[6] - 2024 年在第三次临时股东大会与中小股东沟通[8] 未发生事项 - 2024 年未发生独立董事提议召开董事会情况[10] - 2024 年未发生提议聘用或解聘会计师事务所情况[10] - 2024 年未发生聘请外部审计和咨询机构情况[11]

公司治理 - 2024年召开6次董事会会议和3次股东大会[3] - 提名委员会就选举董事、聘任高管召开会议[5] 独立董事情况 - 兰霞2024年应参加董事会6次，现场1次通讯5次，出席股东大会3次[3] - 兰霞6月13日因个人原因提离职，10月28日正式离任[2] - 2024年未发生独立董事相关提议情况[10]

财报审议 - 《2024年年度报告》于2025年4月17日经第五届董事会第二十三次会议审议通过[1] 业绩说明会 - 2024年度网上业绩说明会定于2025年5月8日下午3:00 - 5:00在全景网举行[1] - 董事长、独立董事等将出席说明会[1] 问题征集 - 提前向投资者征集2024年度业绩说明会问题[2] - 投资者可于2025年5月7日前访问指定网址或扫码进入征集页面[2]