| 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, | No.8. Chaoyangmen Beidajie, | | | --- | --- | --- | | C ShineWing | | | | Dongcheng District, Beijing, 传真: | | +86 (010) 6554 71 | | certified nublic accountants 100027 P.R.China | | facsimile: +86 (010) 6554 71 | 内部控制审计报告 XYZH/2025CDAA2B0300 创意信息技术股份有限公司 创意信息技术股份有限公司有限公司董事会： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了创意信息技术股份有限公司有限公司（以下简称创意信息公司）2024 年 12 月 31 日财 务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是创意信息公司董事会 的责任。 二、 注册会计 ...

审计报告 | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 审计报告 | | 1-6 | | 公司财务报表 | | | | — | 合并资产负债表 | 1-2 | | — | 母公司资产负债表 | 3-4 | | — | 合并利润表 | 5 | | — | 母公司利润表 | 6 | | — | 合并现金流量表 | 7 | | — | 母公司现金流量表 | 8 | | — | 合并股东权益变动表 | 9-10 | | — | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | — | 财务报表附注 | 13-108 | 创意信息技术股份有限公司 2024 年度 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 ShineWing certified public accountants 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen ...

关于创意信息技术股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况的 联系电话: telephone: 专项说明 +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190 关于创意信息技术股份有限公司 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 2024 年度营业收入扣除情况表 | 1-1 | 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 2024 年度营业收入扣除情况的专项说明 XYZH/2025CDAA2B0296 创意信息技术股份有限公司 创意信息技术股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了创意信息技术股份有限公司（以下简称 创意信息公司）2024年度财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、 2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益 变动表，以及相关财务报表附注，并于2025年4月25日出具了XYZH/2025CDAA2B0301号 带有强调事项的无保 ...

中信证券股份有限公司 （一）募集资金金额及到位时间 根据公司 2020 年 5 月 19 日召开的 2019 年度股东大会做出的决议，经中国 证券监督管理委员会《关于同意创意信息技术股份有限公司向特定对象发行股票 注册的批复》（证监许可〔2020〕2774 号）的核准，公司以向特定对象发行股票 方式向 18 名特定对象发行人民币普通 A 股 8,200 万股，发行价为 8.89 元/股，募 集资金总额人民币 728,980,000.00 元，扣除保荐承销费及其他发行费用人民币 8,605,273.18 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币 720,374,726.82 元。 上述募集资金情况已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2021CDAA20436 号《验资报告》验证。 （二）募集资金以前年度使用金额 公司向特定对象发行股票募集资金自 2021 年 10 月 12 日到位至 2023 年 12 月 31 日，募集资金累计投入金额为 421,041,463.32 元，其中智能大数据融合平 台项目 119,801,435.76 元，自主可控数据库升级及产业化应用项目 85,271, ...

创意信息技术股份有限公司 2024 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1-1 | 信永中和会计师事务所 ShineWing certified public accountants 北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidaj ie, Dongcheng District, Beij ing, 100027, P.R.China 联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 传真: facsimile: 关于创意信息技术股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2025CDAA2B0295 创意信息技术股份有限公司 创意信息技术股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了创意信息技术股份有限公司（以下简称 创意信息公司）2024 ...

| 信永 中和 今 六 | | | | | --- | --- | --- | --- | | telephone: +86 (010) 6554 2288 | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | | | | ShineWing | 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, | | +86 (010) 6554 7190 | | 传真: | Dongcheng District, Beijing, | | | | certified public accountants 100027, P.R.China | | facsimile: | +86 (010) 6554 7190 | 创意信息技术股份有限公司 2024 年度 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | 索引 | | 页码 | | --- | --- | --- | | 鉴证报告 | | 1-2 | | 关于募集资金 | 2024 年度存放与使用情况的专项报告 | 1-12 | XYZH/2025CDAA2B0297 鉴证报告（续） 创意信息技术股份有限公司 募集资金年度存放与 ...

收入和利润（同比环比） - 营业收入同比增长61.60%，达到153,823,341.90元[5] - 营业总收入本期发生额为153,823,341.90元，较上期95,185,661.00元增长61.60%[21] - 归属于上市公司股东的净利润亏损收窄3.42%，为-59,413,798.26元[5] - 营业利润为-68,259,396.48元，同比改善27.9%（上期为-94,650,474.26元）[22] - 净利润为-69,692,877.88元，亏损同比收窄20.3%（上期为-87,482,380.69元）[22] - 归属于母公司所有者的净利润为-59,413,798.26元，同比收窄3.4%（上期为-61,518,306.61元）[22] - 基本每股收益为-0.0978元，同比改善4.8%（上期为-0.1027元）[23] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本本期发生额为211,360,165.10元，较上期202,873,897.48元增长4.18%[21] - 研发费用同比下降56.92%，为22,923,576.84元[9] - 研发费用本期发生额为22,923,576.84元，较上期53,207,815.22元下降56.92%[21] 现金流量（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额同比下降972.48%，为-49,570,971.60元[5] - 投资活动产生的现金流量净额同比上升234.16%，为33,886,316.25元[12] - 筹资活动产生的现金流量净额同比下降104.46%，为-95,841,955.97元[12] - 经营活动产生的现金流量净额为-49,570,971.60元，同比由正转负（上期为5,681,620.36元）[23] - 投资活动产生的现金流量净额为33,886,316.25元，同比改善234.1%（上期为-25,257,362.39元）[23][24] - 筹资活动产生的现金流量净额为-95,841,955.97元，同比恶化104.5%（上期为-46,874,984.56元）[24] - 销售商品、提供劳务收到的现金为450,081,077.00元，同比下降2.0%（上期为459,491,906.76元）[23] - 购买商品、接受劳务支付的现金为396,058,137.68元，同比上升25.0%（上期为316,788,472.87元）[23] 资产和负债变化 - 货币资金较期初下降67.08%，主要系归还银行借款所致[9] - 货币资金期末余额为56,921,532.62元，较期初172,892,053.40元下降67.08%[18] - 应收账款期末余额为807,758,195.11元，较期初1,077,098,837.88元下降25.01%[18] - 存货期末余额为996,225,288.56元，较期初823,085,486.00元增长21.04%[18] - 短期借款期末余额为359,410,437.51元，较期初456,229,753.98元下降21.22%[19] - 未分配利润期末余额为-1,280,773,623.50元，较期初-1,221,359,825.24元亏损扩大4.86%[20] - 归属于母公司所有者权益合计期末余额为1,780,190,388.42元，较期初1,839,905,060.52元下降3.25%[20] - 期末现金及现金等价物余额为47,934,994.62元，同比下降78.5%（上期为223,464,236.91元）[24] 投资收益 - 投资收益同比下降1845.13%，为-23,104,695.33元[11] - 投资收益本期发生额为-23,104,695.33元，较上期-1,187,820.74元亏损扩大1845.67%[21] 股东信息 - 报告期末普通股股东总数为57,395股[13] - 第一大股东陆文斌持股比例为16.07%，持股数量为97,635,902股，其中质押30,000,000股[13][14] - 第二大股东王晓明持股比例为2.50%，持股数量为15,168,015股[14] - 第三大股东王晓伟持股比例为1.87%，持股数量为11,345,376股[14] - 四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司持股比例为1.83%，持股数量为11,098,916股[14] - 杜广湘持股比例为1.39%，持股数量为8,438,970股，其中质押5,438,970股[14] - 陆文斌持有有限售条件股份数量为73,226,926股，占其总持股的75%[13][15] - 公司高管锁定股合计77,073,660股，占公司总股本的12.68%[15] 其他重要事项 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查[16] - 公司与国宁睿能等对象的相关案件尚处于侦查阶段[16]

财务数据关键指标变化 - 2024年度公司营业收入同比下降，受客户预算收紧、项目审批周期延长影响，部分项目出现交付、验收和回款延期[4] - 2024年营业收入14.06亿元同比下降16.08%[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润亏损7886万元同比减亏83.38%[24] - 2024年扣非净利润亏损3.86亿元同比扩大53.41%[24] - 2024年经营活动现金流净额1.62亿元同比增长509.41%[24] - 2024年加权平均净资产收益率-4.36%同比改善80.84%[24] - 2024年末资产总额31.21亿元同比下降8.95%[24] - 2024年度公司营业收入为140,557.88万元，同比减少16.08%[51] - 2024年度公司归母净利润为-7,886.29万元，同比减亏83.38%[51] - 2024 年经营活动产生的现金流量净额为 161,876,427.99 元，同比增长 509.41%[102] - 2024 年投资活动产生的现金流量净额为 -92,036,647.82 元，同比增长 35.70%[102] - 2024 年筹资活动产生的现金流量净额为 -200,741,854.08 元，同比下降 337.57%[102] - 2024年营业收入同比下降16.08%至14.06亿元，2023年为16.75亿元[79] 成本和费用 - 2024年度主营业务毛利率同比下降，因公司减少资金占用较高项目的参与度以保障现金流健康[4] - 管理费用同比上升36.96%至1.94亿元，主要因取消员工持股计划加速摊销等因素[91] - 研发费用同比下降17.44%至2.10亿元，部分因对创智联恒丧失控制权影响[91] - 营业成本中外购服务占比63.13%，同比下降9.58%，外购设备占比30.10%，同比上升0.39%[87] - 软件和信息技术服务业营业收入为14.06亿元，同比下降16.08%，毛利率为8.18%，同比下降8.37个百分点[84] 各业务线表现 - 公司2024年主营业务收入中技术开发及服务占比54.52%，收入76,622.51万元[38] - 大数据/人工智能业务收入50,463.69万元，占比35.90%[38] - 数据库业务收入4,384.32万元，占比3.12%[38] - 5G/卫星互联网业务收入2,079.89万元，占比1.48%[38] - 公司大数据与人工智能业务收入50,463.69万元，同比减少23.36%[53] - 数据库业务收入4,384.32万元，同比增长47.60%，毛利率增加11.14%至69.32%[59] - 卫星互联网业务收入4,197.94万元，同比增长84.45%，毛利率为41.41%[64] - 卫星互联网业务并表期间营业收入为2,079.89万元[64] - 技术开发及服务业务收入76,622.51万元，同比减少2.73%[69] - 物联网业务收入7,005.63万元，同比减少60.40%[69] - 大数据/人工智能产品收入同比下降23.36%至5.05亿元，占营收比重35.9%[79] - 物联网产品收入同比大幅下降60.4%至7005.63万元[79] - 数据库产品收入同比增长47.6%至4384.32万元[79] 各地区表现 - 山西地区收入同比激增642.49%至2.16亿元[81] - 广东地区收入同比下降59.09%至7715.45万元[81] - 北京地区营业收入为4.07亿元，同比下降8.14%，毛利率为14.04%，同比上升0.17个百分点[84] - 四川地区营业收入为2.56亿元，同比上升15.60%，毛利率为11.03%，同比下降11.05个百分点[84] - 山西地区营业收入为2.16亿元，同比大幅上升642.49%，毛利率为6.32%，同比下降7.74个百分点[85] 管理层讨论和指引 - 2024年度公司战略性亏损增加，因持续加大卫星互联网领域研发投入[4] - 2025年公司将推动数据库业务规模化发展，提升大数据与人工智能业务收入占比[73] - 2025年计划重点发展智慧交通、智慧文旅等创新业务作为第二增长曲线[75] - 将深化金融、运营商、能源等行业数据库布局，定位MySQL国产替代第一品牌[76] 研发投入和技术创新 - 公司新增发明专利43件，实用新型专利7件，软件著作权71件[55] - 公司开发了24套多维电网行业解决方案[54] - 公司新增数字政府、智慧园区等30余种场景算法[54] - 公司参与编写4项行业标准，包括《面向人工智能的数据治理实践指南》等[55] - 公司GreatDB集中式数据库查询效率较MySQL提升60倍，性能再提升20%[46] - GreatDB Cluster分布式数据库支持Oracle语法兼容与平滑迁移，适配金融等核心系统国产化替代[46] - 公司卫星互联网业务已完成空间段、地面段和用户段的端到端核心技术研发[47] - 数据库产品TPC-H复杂查询效率较MySQL提高60倍以上，新增发明专利5件，软件著作权6件[60] - 公司与华为云、麒麟软件等130家企业完成300余款产品兼容互认证，开源社区吸引35家厂商参与[63] - 公司2024年研发人员数量为613人，较2023年639人减少4.07%[97] - 2024年研发投入金额为2.608亿元，占营业收入比例18.56%，较2023年20.95%下降2.39个百分点[97] - 研发支出资本化金额为5107万元，占研发投入比例19.58%，较2023年27.59%下降8.01个百分点[97] 客户和销售 - 客户集中在电信运营商、大型企事业单位及政府部门，销售业绩季节性波动明显，下半年尤其是第四季度占比高[6] - 应收账款坏账风险较低，客户主要为大型企业及政府，但宏观经济波动可能影响回款[7] - 前五名客户合计销售额6.38亿元，占年度销售总额45.41%，其中最大客户占比15.65%[90] - 第四季度收入占比最高达8.43亿元，占全年营收60%[82] - 公司客户采购周期导致收入季节性波动，验收集中在第四季度[82] 公司治理和法律事项 - 公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查[7][8] - 公司及董事长陆文斌、财务总监刘杰于2023年3月21日收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的警示函[170] - 公司于2025年3月28日收到证监会立案告知书，调查仍在进行中[197] 分红和股东回报 - 2024年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[9] - 公司2024年度未进行现金分红，现金分红金额为0元，占利润分配总额的比例为0.00%[188] 资产和投资 - 公司计提减值准备，对存货、应收账款、预付账款等资产进行审慎评估[5] - 公司控股子公司创智联恒引入投资人合计1.5亿元投资，12月起不再纳入合并报表[89] - 创智联恒增资扩股后公司持股比例降至45.89%，不再纳入合并报表范围，产生投资收益28,966.20万元[131] - 投资收益为284,237,466.28元，占利润总额的-154.51%，主要因公司对创智联恒丧失控制权确认[108] 行业和市场趋势 - 全球AI市场规模预计2028年达8159亿美元年复合增长率32.9%[33] - 中国大数据IT支出预计2028年达502.3亿美元年复合增长率21.9%[33] - 2024年全球数据库市场规模首次突破1,010亿美元，中国市场规模为74.1亿美元，占全球7.34%[34] - 预计到2027年中国数据库市场规模将增长至1,183.8亿元，复合增长率（CAGR）达30.67%[34] - 2024年中国卫星互联网产业规模约404亿元，预计2025年突破450亿元[35]

文章核心观点 创意信息因3.25亿元合同诈骗案暴露出系统性内控缺陷，叠加多年业绩颓势，面临退市危机与投资者信任崩塌双重困境，内控崩塌引发的多米诺骨牌效应或难逆转 [1][2] 事件背景 - 创意信息曾是数字化转型服务龙头企业，近日遭证监会立案调查事件持续发酵 [1] 事件导火索 - 2022年与川综能签订3.64亿元物资采购合同，公司仅收到3898万元预付款却全额支付3.28亿元货款，暴露出资金审批流程致命漏洞 [1] - 2023年12月客户国宁睿能违约，公司启动法律程序发现对方账户冻结资金不足2万元，最终计提3.25亿元坏账致2023年净利润骤降 [1] 内控缺陷表现 - 保荐机构中信证券核查发现公司既未核实合同对接人身份，也未实地考察项目现场，更未建立应收账款对账机制，内控体系形同虚设 [1] 业绩情况 - 公司连续五年亏损，2020年因商誉减值亏损7.8亿元，2021 - 2023年分别亏损0.22亿、0.57亿、4.74亿元，2024年预计归母净利润亏损扩大至4800万 - 7200万元，扣非后亏损更达3.43亿 - 3.67亿元 [2] 市场反应 - 2025年3月28日公司公告收到《立案告知书》，次日股价开盘封死20%跌停板，市值单日蒸发超11亿元 [1] - 3月31日股价跌至7.34元创历史新低，近半年累计跌幅超30%，主力资金连续7日净流出 [2] 投资者索赔 - 至少五家律师事务所启动投资者索赔，初步索赔条件覆盖两种情形：一是2023年10月16日至2024年1月30日期间买入，二是2025年3月28日前买入且当日未抛售的投资者 [2] 行业困境与追责 - 该事件折射出部分上市公司在注册制时代依赖“报表粉饰”等陈旧资本运作模式维持上市资格的生存困境 [2] - 证监会对退市公司“退市不免责”的追责态度预示创意信息即便退市仍将面临民事索赔与行政追责 [2] 关键时点 - 4月30日年报披露将成为决定企业生死的关键时点，卫星互联网等转型业务短期难见成效，内控崩塌引发的多米诺骨牌效应或难逆转 [2]

文章核心观点 创意信息技术股份有限公司因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查，或引发股票维权，股民可要求公司赔偿损失，同时介绍了债券索赔相关事宜 [1][2][4] 公司情况 - 2025年3月28日公司收到证监会下发的《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案 [2] - 立案调查期间公司将积极配合工作，生产经营情况正常，该事项不影响正常生产经营活动 [2] - 公司近年来时不时收到问询函、警示函等，在交易所的信息披露考核一般，信披工作规范合规有待加强 [8] 股票维权 - 创意信息被立案调查影响股民操作决策，股票维权已启动，参与条件为在2025 - 03 - 28之前买入股票，且在2025 - 03 - 28收盘时仍持有的股东 [7] - 创意信息若没有违规事项股价或许不会下跌，股民可要求公司赔偿损失 [4] 债券索赔 - 债券与股票均属于证券，维护投资者权益的法律法规适用于债券，债券索赔可行 [9] - 债券索赔流程与股票维权流程基本一致，且债券索赔不影响债券兑付，司法实践中有成功获赔案例 [9]