佳沃食品股份有限公司 内部控制审计报告 XYZH/2025BJAA11B0035 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了佳沃食品股份有限公司（以下简称佳沃食品公司）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控 制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是佳沃食品公司董事会的 责任。 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 索引 页码 内部控制审计报告 1-2 二、 注册会计师的责任 四、 财务报告内部控制审计意见 （本页无正文） 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：夏瑞 中国注册会计师：董建忠 中国 北京 二○二五年三月十二日 我们认为，佳沃食品公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 1 审计报告（续） XYZH/2025BJAA11B0035 佳沃食品股份有限公司 我们的 ...

董事会出席情况 - 2024年应参加董事会12次，现场出席10次，通讯参加2次，出席股东大会5次[4] 专门会议出席情况 - 独立董事专门会议应出席9次，实际出席9次[7] - 薪酬与考核委员会应出席2次，实际出席2次[7] - 审计委员会应出席8次，实际出席8次[7] 独立董事办公时间 - 2024年独立董事现场办公时间不少于15天[8]

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（郭祥云） 2024 年度，作为公司的独立董事，本人严格按照《公司章程》《董事会议事 规则》《股东大会议事规则》的规定和要求，积极参加公司召开的相关会议，在 会议召开前认真审阅会议资料，了解和获取做出决策所需要的相关资料和情况； 会议召开时，本人对公司的审议事项，根据本人的专业知识和工作经验提出合理 建议，未受到公司主要股东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个 人的影响，对所有议案经过客观谨慎的思考，慎重地投出了赞成票，没有投反对 票和弃权票的情形。本人诚信、勤勉地履行作为独立董事应尽的职责，维护了公 司的整体利益和全体股东的利益。本人出席会议的情况如下： | 本报告期应 | 现场出席董 | 以通讯方式 | 委托出席董 | 缺席董事会 | 是否连续两 次未亲自参 | 出席股东大会 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 参加董事会 | 事会次数 | 参加董事会 | 事会次数 | 次数 | 加董事会会 | 次数 | | 次数 | | 次数 | | | | | | | | ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（王全喜） 各位股东及股东代表： 一、独立董事基本情况 本人王全喜，1955 年出生，中国籍，无永久境外居留权，南开大学商学院教 授（已退休）。历任南开大学经济研究所讲师、副主任；南开大学国际企业管理 系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任； 南开大学华燊助学基金秘书长；南开大学商学院教授、院长助理；南开大学 EMBA 中心主任；南开大学企业研究中心主任；北京大学、清华大学、天津大学兼职教 授，温州大学客座教授；国家自然科学基金委评审专家、天津市政府专家库专家、 国家税务总局税科所特约研究员、天津管理学学会秘书长；银座集团股份有限公 司独立董事、兖州煤业股份有限公司独立董事、山东海化股份有限公司独立董事、 华鲁恒升化工股份有限公司独立董事、桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立 董事、乐山电力股份有限公司独立董事、北京五一视界数字孪生科技股份有限公 司独立董事等职。现任赣州和美药业股份有限公司独立董事；北京市建筑设计研 究院股份有限公司独立董事；天津市河西城市基础设施投资有限公司外部董事； 2021 年 1 ...

理财业务额度 - 公司开展理财业务额度不超8000万元人民币或等值货币[2] - 额度使用期限自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环使用[3] 理财业务情况 - 投资产品期限不超6个月[5] - 资金来源为公司及子公司闲置自有资金[6] 决策与风险 - 董事会授权董事长在额度内行使投资决策权并签署文件[7] - 理财业务面临收益波动等风险[8] 风险管控 - 财务管理中心对理财资金审核评估、分析跟踪并采取保全措施[9] - 公司对理财资金使用保管审计监督并定期检查报告[9] 理财目的 - 使用闲置资金理财可提升存量资金收益，不影响正常经营[10]

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称： ST佳沃 公告编号：2025-053 佳沃食品股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政部 （以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号） 的要求变更会计政策。本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会 计制度的要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 1．会计政策变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会 [2023]21 号，以下简称"《17 号准则解释》"），规定了"关于流动负债与非流动 负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"和"关于售后租回交易的会计处 理"的内容自 2024 年 1 月 1 日起施行。 5．会计政策变更性质 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的上述规定，对现行的 ...

业绩总结 - 截至2024年12月31日未弥补亏损-459383.39万元，实收股本17420.00万元[1] - 2024年因经营计划等致产销量、收入降，毛利额减[2] 未来展望 - 以控风险为前提加强预算管理，降费用开支[4] - 聚焦资产利用与效率提升，挖掘降本增效机会[4] - 推进资产重组、引战投，优化资本结构[4]

业绩总结 - 2024年公司营业收入34.18亿元，同比下降24.14%[3] - 2024年公司归母净利润 -9.24亿元，同比上升19.72%[3] - 2024年公司一年内需偿付有息负债由年初30.50亿元降至年末1.57亿元[11] 合规情况 - 2024年Australis旗下17个养殖中心合规方案15个通过，2个被驳回[7] - 截至报告发出日，Australis旗下35个养殖中心合规方案23个通过，12个被驳回[8] 公司治理 - 公司完善子公司规范治理，优化法人治理架构[4] - 公司加强智利子公司Australis内控建设，整改基本完成[4] 会议情况 - 2024年公司董事会召开13次会议，审议通过47项议案[13] - 2024年公司董事会召集1次年度股东大会和4次临时股东大会，审议通过24项议案[15] - 2024年审计委员会召开9次会议，提名委员会召开5次会议，薪酬与考核委员会召开3次会议[16] - 2024年独立董事专门会议召开10次，审议通过23项议案[17] 未来展望 - 2025年公司董事会加强全面预算管理，降低费用开支，控制流动性风险[18] - 2025年公司董事会多举措并行改善资本结构，降低资产负债率[18] - 2025年公司董事会推动管理层聚焦自有资产利用及运营效率提升[22] - 2025年公司董事会及时准确披露重大信息[23] - 2025年公司董事会加强独立董事沟通体系，保障专门会议有序开展[24] - 2025年公司董事会持续加强各专门委员会有效运行[24] 其他 - 2025年1月15日，检察院提请召开针对Australis前实控人等被告刑事侦查结果听证会[9] - 公司通过多种举措在境外子公司推行降本工作[6] - 公司推动与实际控制人、控股股东沟通，缓解流动性风险[11]

业绩总结 - 2024年度归属股东所有者权益为 -44275.01万元[1][3] - 近三个会计年度扣非前后净利润孰低者均为负值[4] 股票情况 - 2025年3月13日停牌一天，14日起复牌[2] - 14日起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”[2][4] - 股票简称变更为“*ST佳沃”，代码和涨跌幅限制不变[2][4] 未来展望 - 加强预算管理，降费提效[5] - 聚焦资产利用，挖掘降本机会[5] - 推进重组，引入战投优化结构[5] 退市风险 - 若2025年出现相关情形，深交所将终止其上市[7]

人员与资质 - 截止2023年12月31日，合伙人245人，注册会计师1656人，签过证券审计报告超660人[1] 业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务30.15亿元，证券业务9.96亿元[2] - 2023年上市公司年报审计364家，收费4.56亿元，同行业审计客户238家[2] 风险保障 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] 合规情况 - 截止2024年6月30日，近三年公司受行政处罚1次等[3] - 47名从业人员近三年受行政处罚3次等[3] 公司决策 - 2024年会议通过续聘为2024年度审计机构议案[4] - 审计委员会提议聘任为2024年审计机构[5] - 2025年第一次会议通过2024年度多项报告及议案[6]