关于对朗源股份有限公司 2023 年度 财务报表出具带强调事项段的 保留意见审计报告的专项说明 中兴财光华审专字（2024）第 202005 号 关于对朗源股份有限公司 2023 年度财务报表出具带强调事项段的保留意见审计报告的 专项说明 中兴财光华审专字(2024)第 202005号 朗源股份有限公司全体股东: :我们接受委托,审计了朗源股份有限公司(以下简称朗源股份>2023年度 财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报 表附注,并于 2024年 4 月 26日出具了带强调事项段的保留意见的审计报告 (中 兴财光华审会字(2024)第 202009 号）,审计报告中包含强调事项段。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号 -- 非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引 -- 审 计类第 1 号》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关要求,现就相 关事项说明如下: 在上述财务报表审计中,我们按照《中国注册会计师审计准则第 1221 号— ― ...

薪酬方案适用 - 适用对象为公司董事、监事、高管[2] - 适用期限为2024年1月1日至12月31日[3] 薪酬发放 - 非独立董事等薪酬按月发放[5] - 独立董事津贴6万/年（税后）按年分次发放[4][6] 方案生效 - 高管薪酬方案董事会审议通过生效[6] - 董事和监事薪酬方案需股东大会审议通过生效[6]

二、2023年度拟不进行利润分配的原因 根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项 的通知》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》等有关规定及《公 司章程》第一百六十九条的规定，公司实施现金分红应当满足的条件是"公司当 年实现盈利，且弥补以前年度亏损和依法提取公积金后，累计未分配利润为正值， 且审计机构对公司的该年度财务报告出具无保留意见的审计报告，公司分配利润 时应当采取现金方式"。鉴于公司2023年度业绩亏损且累计未分配利润为负值， 会计师事务所出具了带强调事项段的保留意见审计报告的实际情况，公司不满足 现金分红的条件，为保障公司持续、稳定、健康发展，更好地维护全体股东的长 远利益，综合考虑公司2024年经营计划和资金需求，公司董事会同意2023年度不 证券代码：300175 证券简称：朗源股份 公告编号：2024-015 朗源股份有限公司 关于2023年度不进行利润分配的专项说明 （本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。） 朗源股份有限公司（以下简称"公司"）于2024年4月26日召开的第四届董 事会第十五次会议、 ...

资金情况 - 2023年末往来资金余额29366168元[9] - 2023年末占用资金余额0元[9] - 2023年度往来资金利息3787560.8元[9] 业绩补偿 - 应收张海、广东云聚科技业绩补偿款，2021年股权价值27678842.18元，未确认补偿款[9] 其他金额 - 涉及金额3770万元[15]

业绩总结 - 朗源股份2023年度营业收入22024.00万元，上年度21562.89万元[12] - 2023年度营业收入扣除项目合计100.42万元，占比0.46%，上年度409.63万元，占比1.90%[12] - 2023年度营业收入扣除后金额21923.58万元，上年度21153.26万元[13] 其他 - 中兴财光华对2023年度营业收入扣除情况表核查并发表意见[4] - 专项核查意见认为扣除情况表编制合规，供2023年报披露用[7][8]

公司治理 - 2023年召开4次董事会和2次股东大会，独立董事全出席董事会、列席股东大会[3] - 按时编制披露定期报告并审议通过[12] 财务相关 - 2022年度审计报告强调事项影响未消除[13] - 优世联合曾虚增资产和收入，已更正财报并披露[16] 审计与政策 - 续聘中兴财光华为2023年度审计机构[17] - 2023年4月通过会计政策变更议案[18] 独立董事工作 - 2023年与内审及事务所多次沟通[8] - 通过多种会议了解公司，与人员密切联系[9] - 现场参会与中小股东交流[11]

朗源股份有限公司 2023 年度，朗源股份有限公司（以下简称"公司"）董事会严格按照《公司 法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定，从 切实维护公司利益和股东权益出发，积极有效地行使董事会职权，认真贯彻落实 股东大会的各项决议，规范运作、科学决策、勤勉尽责地开展各项工作，保证了 公司持续、健康、稳定的发展。现将董事会 2023 年度主要工作情况报告如下： 一、2023 年度整体经营情况 报告期，公司营业收入与上年同期基本持平，但控股子公司广东优世联合控 股集团股份有限公司业务停滞，计提信用减值损失约 5,721.31 万元，导致公司 2023 年整体业绩亏损。 （一）整体经营情况 报告期营业收入 220,239,975.13 元，去年同期 215,628,861.10 元，比上年 同 期 增 加 2.14% ； 报 告 期 营 业 成 本 为 183,548,831.12 元 ， 去 年 同 期 183,988,602.29 元，比上年同期减少 0.24%；报告期销售费用 3,923,190.86 元， 去年同期 4,180,295.39 元，比 上年同期 减少 6.15%；报 ...

人员数据 - 2023年底事务所合伙人183人，注册会计师824人，从业人员3091人[1] 业绩数据 - 2023年业务收入（未经审计）110,263.59万元，审计业务96,155.71万元，证券业务41,142.94万元[2] - 2023年出具2022年度上市公司年报审计客户91家，收费10,133.00万元，资产均值159.39亿元[2] 审计安排 - 2023年10 - 11月会议通过续聘中兴财光华为2023年度审计机构[3][4] - 2024年1 - 4月审计委员会多次与注册会计师等沟通审计事项[4][5][6] - 2024年4月25日审计委员会通过2023年年度报告等议案并提交董事会[6]

证券代码：300175 证券简称：朗源股份 公告编号：2024-029 朗源股份有限公司 关于续聘 2024 年度审计机构的公告 （本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏。） 特别提示： 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年度财务报告出具 了带强调事项段的保留意见审计报告。 2024 年 4 月 26 日，朗源股份有限公司（以下简称"公司"）召开第四届董 事会第十五次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于续聘 2024 年度审计机构的议案》，同意续聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称"中兴财光华"）为公司 2024 年度审计机构。该议案尚需提交公司 2023 年年度股东大会审议。现将有关事项公告如下： 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 （一）机构信息 1、基本信息 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1999 年 1 月，2013 年 11 月转制为特殊普通合伙。注册地：北京市西城区阜成门外大街 2 号万通金融中心 A 座 24 层，首席合伙人：姚庚春。 事务所 2023 年底有合伙人 183 人 ...

朗源股份有限公司 中兴财光华审会字（2024）第 202009 号 目录 审计报告 | 合并及公司资产负债表 | 1-4 | | --- | --- | | 合并及公司利润表 | 5-6 | | 合并及公司现金流量表 | 7-8 | | 合并及公司股东权益变动表 | 9-12 | | 财务报表附注 | 13-100 | 审计报告 中兴财光华审会字(2024)第 202009号 朗源股份有限公司全体股东: 一、保留意见 我们审计了朗源股份有限公司(以下简称"朗源股份")财务报表,包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2023 年度的合并及公司利润表、 合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为,除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外,后附的财 条 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了朗源股份 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2023年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成保留意见的基础 由于朗源股份之子公司广东优世联合控股集团股份有限公司(以下简称 "优世联合")业务停滞、人员离职等经营现状 ...