收入和利润（同比环比） - 营业收入为2.65亿元，同比增长29.10%[26] - 公司实现营业收入26,527.58万元，比上年同期增长29.10%[37][38] - 营业收入同比增长29.10%至2.65亿元，主要因金针菇市场价格上升及山东、四川新基地产能增加[40] - 公司营业收入2.65亿元，同比增长29.10%，毛利率为39.58%[45] - 公司营业收入为2.65亿元，同比增长29.1%[185] - 营业收入同比增长3.6%至7257.36万元[189] - 归属于上市公司股东的净利润为7513.93万元，同比增长93.69%[26] - 归属于上市公司股东的净利润为7,513.93万元，比上年同期大幅增长93.69%[37][38] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为6735.51万元，同比增长89.55%[26] - 公司净利润为7627.7万元，同比增长96.8%[186] - 归属于母公司所有者的净利润为7513.9万元，同比增长93.7%[186] - 净利润同比增长147.5%至2095.99万元[189] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为16,028.60万元，同比增长23.11%[38] - 营业成本同比增长23.11%至1.60亿元，因产品销量增加导致总成本上升[40] - 营业成本1.60亿元，同比增长23.11%，毛利率同比增长2.94个百分点[45] - 营业成本同比下降7.5%至4508.18万元[189] - 财务费用同比下降84.16%至107万元，因借款减少及欧元汇率变动[40] - 研发投入同比增长137.09%至736万元，因子公司新增研发项目[40] 各条业务线表现 - 公司鲜品食用菌产量为48,532.48吨，较上年同期增长25.75%[37] - 公司新增山东众兴基地二期及四川昌宏基地产能，导致产量增加[37][38] - 公司食用菌日产能达295吨，处于国内同行业领先水平[47] - 公司金针菇杂菌污染率远低于2%的行业平均水平[49] - 公司金针菇生物转化率较行业平均值80%有明显优势[49] - 公司取得专利94项，通过10项科学技术成果鉴定[47] - 年产12,600吨金针菇生产线建设项目投入募集资金11,530.24万元，投资进度达100%[67][73] - 年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目累计投入募集资金2,932.99万元，投资进度26.1%[68][73] - 食（药）用菌研发中心建设项目变更投向，将原募投资金7,615万元及利息转投子公司项目[67][70] - 偿还银行贷款项目使用募集资金8,255.81万元，投资进度100%[70][73] - 向子公司陕西众兴提供借款11,761.69万元（含本金11,580.76万元及利息180.93万元）用于新生产线建设[67][70] - 截至2016年6月30日，年产15,000吨食用菌一期项目累计投入16,060.03万元，其中募集资金6,063.43万元[71] - 年产7,200吨杏鲍菇项目专项账户余额（含利息）为8,350.25万元[68] - 年产15,000吨食用菌一期项目专项账户余额（含利息）为5,747.01万元[71] - 金针菇生产线项目报告期实现效益1,291.01万元，未达预计效益[73] - 年产12600吨金针菇生产线建设项目上半年实际收益1291.01万元，低于承诺年收益3474.00万元[74] - 金针菇销售单价下降导致新增净利润与可研报告预计金额存在差异[74] - 年产12600吨金针菇生产线建设项目实际投资11530.24万元，较计划投资15496.00万元节约3965.76万元[75] - 项目节余资金占计划投资金额的25.59%[75] - 变更后年产15000吨食用菌一期生产线建设项目募集资金拟投入总额11580.76万元[77] - 变更项目本报告期实际投入金额3531.78万元[77] - 截至期末变更项目实际累计投入金额6063.43万元，投资进度52.36%[77] - 变更项目资金包含原研发中心项目募投资金7615.00万元及金针菇项目节余资金3965.76万元[77] - 变更项目预计达到预定可使用状态日期为2016年12月31日[77] - 本报告期变更项目实现效益为0元[77] - 全资子公司江苏众友与Christiaens Engineering签署设备采购合同，已支付首付款并接收第一批设备[143] 各地区表现 - 西南地区营业收入2383.40万元，同比增长224.81%，营业成本1391.38万元，同比增长189.51%[45] - 东北地区营业收入1532.84万元，同比增长402.03%，营业成本965.64万元，同比增长496.50%[45] 子公司表现 - 陕西众兴高科生物科技有限公司净利润为2553.26万元[79] - 山东众兴菌业科技有限公司净利润为2722.10万元[79] - 眉山昌宏农业生物科技有限公司净利润为386.19万元[79] - 江苏众友兴和菌业科技有限公司营业亏损15.41万元[79] - 新乡市星河生物科技有限公司营业亏损73.21万元[79] - 安阳众兴菌业科技有限公司营业亏损427.83元[81] - Mushroom Park GmbH参股公司营业亏损25.06万元[81] - 江苏众友一期食用菌项目累计投资1.04亿元，进度47.09%[82] - 山东众兴三期食用菌项目投资1712.49万元，进度11.42%[82] - 公司设立全资子公司安阳众兴、武威众兴、吉林众兴，注册资本均为5000万元人民币[52] - 公司在甘肃武威、河南汤阴、吉林吉林市新设立三家全资子公司，均已完成工商注册[145] 管理层讨论和指引 - 公司预计2016年1-9月净利润同比增长40%至85%，达到9398.77万元至12419.81万元[82] - 公司报告期无现金分红计划[6] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为9319.53万元，同比增长22.23%[26] - 经营活动产生的现金流量净额为9,319.53万元，同比增长22.23%[38] - 经营活动现金流量净额同比增长22.23%至9319万元，因产量增加且成本控制稳定[40] - 经营活动现金流量净额同比增长22.2%至9319.53万元[193] - 投资活动现金流量净额同比扩大131.26%至-2.39亿元，因工程基建支出增加[40] - 投资活动现金流出同比激增594.3%至71886.69万元[193] - 筹资活动现金流入同比下降55.4%至22009.81万元[193] - 销售商品收到现金同比增长29.7%至26321.48万元[191] - 支付职工现金同比增长46.3%至4555.94万元[193] - 购建固定资产支出同比增长138.8%至23086.69万元[193] - 期末现金余额同比下降77.0%至13856.46万元[194] - 投资活动现金流入小计为497,288,031.05元[197] - 投资活动现金流出小计为553,996,392.00元[197] - 投资活动产生的现金流量净额为-56,708,360.95元[197] - 筹资活动现金流入小计为79,098,070.00元[197] - 筹资活动现金流出小计为72,509,410.68元[197] - 筹资活动产生的现金流量净额为6,588,659.32元[197] - 期末现金及现金等价物余额为124,081,848.03元[197] 资产和负债变化 - 应收账款同比增长57.67%至716万元，因销售收入增加[40] - 在建工程同比增长38.46%至5.69亿元，因募集资金及自筹项目投入增加[40] - 其他非流动资产同比激增2675.42%至4244万元，因预付土地购置款增加[40] - 其他应付款同比增长73.56%至2.07亿元，因股权激励回购义务增加[40] - 货币资金从期初1.8878亿元减少至期末1.4039亿元，下降25.6%[176] - 应收账款从期初454.12万元增加至期末715.99万元，增长57.6%[176] - 存货从期初4897.27万元增加至期末5757.09万元，增长17.6%[176] - 在建工程从期初4.1110亿元大幅增加至期末5.6921亿元，增长38.5%[177] - 资产总额从期初16.8273亿元增长至期末18.4757亿元，增长9.8%[177] - 其他应付款从期初1.1950亿元大幅增加至期末2.0741亿元，增长73.5%[178] - 长期借款从期初2.9822亿元增加至期末3.3192亿元，增长11.3%[178] - 股本从期初1.4893亿元大幅增加至期末3.1965亿元，增长114.6%[178] - 货币资金为1.24亿元，较期初减少20.5%[181] - 应收账款为229.9万元，较期初增长93.2%[181] - 长期股权投资为3.20亿元，较期初增长18.8%[182] - 在建工程为6069.9万元，较期初增长46.8%[182] - 短期借款为0元，较期初7百万元全额偿还[182] - 其他应付款为1.46亿元，较期初增长532.7%[182] 每股收益和净资产 - 基本每股收益为0.2460元/股，同比增长53.37%[26] - 稀释每股收益为0.2351元/股，同比增长46.57%[26] - 加权平均净资产收益率为7.04%，同比增长0.42个百分点[26] - 总资产为18.48亿元，较上年度末增长9.80%[26] - 归属于上市公司股东的净资产为10.89亿元，较上年度末增长5.61%[26] - 基本每股收益为0.246元，同比增长53.4%[187] - 按新股本319,647,374股计算，2015年基本每股收益0.4279元，稀释每股收益0.4064元[154] - 2016年第一季度基本每股收益0.2825元，稀释每股收益0.2700元[154] - 2016年中期基本每股收益0.2460元，稀释每股收益0.2351元[154] - 2016年第一季度归属于上市公司股东的每股净资产3.4315元[154] - 2016年中期归属于上市公司股东的每股净资产3.4071元[154] - 归属于母公司所有者权益的未分配利润为309,328,604.09元[200] - 综合收益总额为76,277,333.49元[200] 非经常性损益 - 计入当期损益的政府补助金额为3,733,355.55元，较上年同期增长33.81%[31] - 非经常性损益项目合计金额为7,784,269.81元[31] - 非流动资产处置损益为-122,260.93元[30] - 利用闲置资金购买理财产品产生的收益为3,956,371.23元[31] 委托理财 - 委托理财总金额为76900万元人民币，实际损益金额为395.64万元人民币[59] - 公司使用闲置募集资金及自有资金进行委托理财，未收回本金和收益累计金额为0[59] - 报告期内委托理财计提减值准备金额为0[57][58][59] - 保证收益型理财产品年化收益率在3.2%至4.05%之间[57][58] - 保本浮动收益型理财产品年化收益率在1.8%至4.35%之间[58][59] - 开放式随时赎回型理财产品收益率在2.1%-3.6%间波动[57][58] 募集资金使用 - 募集资金总额为42603.81万元人民币[63] - 报告期投入募集资金总额为5743.05万元人民币[63] - 已累计投入募集资金总额为28782.47万元人民币[63] - 累计变更用途的募集资金总额为11580.76万元人民币[63] - 公司2015年首次公开发行募集资金总额为人民币48,425万元，扣除发行费用5,821.19万元后实际募集资金净额为42,603.81万元[65] 对外投资 - 报告期对外投资额5020.00万元，上年同期688.34万元，同比增长629.29%[52] 股权激励 - 限制性股票激励计划向81名激励对象授予689.9万股[101] - 限制性股票成本摊销减少利润总额313.59万元[103] - 公司限制性股票激励计划向81名激励对象授予6,899,000股限制性股票[137] - 公司限制性股票授予日为2015年10月26日锁定期36个月[134] - 公司实施股权激励授予限制性股票总计825.65万股[170] 股东和股本结构 - 控股股东陶军所持股份锁定期为上市后36个月[121] - 董事、监事及高级管理人员每年转让股份不超过所持公司股份总数的25%[122] - 离职后6个月内不转让所持公司股份[122] - 离职后6-18个月内通过交易所出售股份不超过所持公司股份总数的50%[122] - 持股5%以上股东锁定期届满后24个月内减持不超过所持公司股份总数的10%[122] - 机构投资者锁定期届满后24个月内减持所持股份100%[123] - 机构投资者减持价格不低于发行时每股净资产值的150%[123] - 违规减持所得需在5日内上缴公司并支付每日万分之三滞纳金[122][123] - 上市后6个月内股价连续20日低于发行价则锁定期自动延长6个月[122] - 公司总股本通过股权激励增加6,899,000股至155,826,800股[149][151] - 2015年度利润分配以总股本155,826,800股为基数，每10股转增10.512991股，总股本增至319,647,374股[150][152] - 首发限售股份解除限售81,325,663股，其中高管锁定股为6,221,315股[151] - 有限售条件股份比例从74.99%降至50.65%，无限售条件股份比例从25.01%升至49.35%[149] - 境内自然人持股通过股权激励增加6,899,000股，并通过转增增加86,636,507股至161,910,820股[149] - 境内法人持股通过转增增加38,023,176股，但因限售解除减少74,190,976股至0股[149] - 资本公积金转增股本合计163,820,574股[149][150] - 2016年04月15日实施利润分配方案，派息16,382,056元（含税），转增股本163,820,574股[153] - 权益分派后公司总股本由155,826,800股增至319,647,374股，增幅105.1%[153][154] - 2016年03月股权激励完成登记，新增6,899,000股，总股本由148,927,800股增至155,826,800股[153][155] - 股权激励收到出资款93,619,430元，其中86,720,430元转入资本公积[153] - 2016年06月27日解除限售81,325,663股，其中高管锁定股6,221,315股[155] - 公司报告期末普通股股东总数为32,449户[161] - 公司第一大股东陶军持股比例为34.71%，持有110,956,615股，其中质押股份13,358,059股[161] - 股东田德持股比例为10.21%，持有32,632,277股[161] - 苏州永乐九鼎投资中心持股比例为5.62%，持有17,949,064股[161] - 嘉兴嘉泽九鼎投资中心持股比例为5.62%，持有17,949,064股[161] - 天津久丰股权投资基金持股比例为4.81%，持有15,384,350股[161] - 天津泰祥投资管理有限公司持股比例为4.30%，持有13,745,140股[161] - 公司期末限售股总数达161,910,820股[159] - 股权激励限售股解锁安排为分三期按30%、30%、40%比例在未来36个月内解锁[158][159] - 首发限售股于2016年06月26日集中解除限售[158][159] - 上海财晟富和投资中心持股比例为2.87%，持有9,163,358股，其中4,696,258股为质押状态[162] - 股东袁斌持股比例为2.09%，持有5,948,767股，其中4,416,862股为质押状态[162] - 股东刘亮持股比例为1.19%，持有3,359,540股，其中2,945,270股为质押状态[162] - 股东高博书持股比例为0.97%，持有2,587,462股，其中2,835,922股为质押状态[162] - 苏州永乐九鼎投资中心持有无限售条件普通股17,949,064股[162

收入和利润（同比） - 营业收入为1.83亿元人民币，同比增长41.07%[9] - 归属于上市公司股东的净利润为8630.66万元人民币，同比增长85.10%[9] - 扣除非经常性损益的净利润为8263.26万元人民币，同比增长85.13%[9] - 基本每股收益为0.2825元/股，同比增长38.82%[9] - 稀释每股收益为0.2700元/股，同比增长32.68%[9] - 营业收入1.83亿元，较上年同期增加41.07%[19] - 净利润为8825.04万元，同比增长89.3%[60] - 营业总收入为1.83亿元，同比增长41.1%[59] - 营业收入同比增长11.2%至4964.05万元[63] - 营业利润同比增长72.3%至2431.68万元[64] - 净利润同比增长56.3%至2492.53万元[64] - 基本每股收益0.2825元[61] - 2016年上半年归属于上市公司股东的净利润预计增长70%至120%，达到6,594.79万元至8,534.44万元[43] 成本和费用（同比） - 财务费用45.45万元，较上年同期减少90.35%[19] - 营业成本为8139.07万元，同比增长26.2%[60] - 销售费用1057.32万元，同比增长18.2%[60] - 财务费用45.45万元，同比下降90.3%[60] - 销售费用同比下降10%至310.2万元[64] - 财务费用为负129.22万元主要由于利息收入[64] 现金流量（同比） - 经营活动产生的现金流量净额为9494.56万元人民币，同比增长60.76%[9] - 销售商品提供劳务收到现金1.80亿元，较上年同期增加42.18%[19] - 支付职工现金2770.64万元，较上年同期增加57.40%[20] - 购建长期资产支付现金7986.63万元，较上年同期增加203.94%[20] - 偿还债务支付现金6812.74万元，较上年同期增加35.27%[20] - 分配股利偿付利息支付现金255.07万元，较上年同期减少64.82%[20] - 经营活动现金流量净额同比增长60.8%至9494.56万元[67][68] - 销售商品提供劳务收到的现金为4781.73万元，同比增长14.3%[70] - 经营活动产生的现金流量净额为1977.47万元，同比增长23.4%[70] - 支付给职工以及为职工支付的现金为1286.87万元，同比增长23.5%[70] 资产和负债变化 - 货币资金期末余额2.63亿元，较年初增加39.13%[17] - 应收账款期末余额803.17万元，较年初增加76.86%[17] - 2016年第一季度货币资金为2.6266亿元，较期初1.8878亿元增长39.1%[51] - 应收账款从期初454.12万元增至803.17万元，增长76.9%[51] - 在建工程从4.1110亿元增至4.7281亿元，增长15.0%[51] - 2016年第一季度资产总额达17.9641亿元，较期初16.8273亿元增长6.8%[51] - 存货从期初4,897.27万元降至4,716.38万元，减少3.7%[51] - 应付账款从7,945.24万元降至6,366.66万元，减少19.9%[52] - 应付职工薪酬从2,086.56万元降至1,251.66万元，减少40.0%[52] - 其他流动资产从2.8130亿元降至2.6831亿元，减少4.6%[51] - 预付款项从236.66万元增至350.54万元，增长48.1%[51] - 货币资金期末余额2.19亿元，较期初增长40.3%[55] - 应收账款期末余额272.47万元，较期初增长128.9%[55] - 存货期末余额1374.93万元，较期初下降10.9%[55] - 长期借款期末余额2.78亿元，较期初下降6.9%[53] - 归属于母公司所有者权益合计10.97亿元，较期初增长6.4%[54] - 期末现金及现金等价物余额2.61亿元[69] - 期末现金及现金等价物余额为2.19亿元，较期初增长40.3%[73] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助为166.92万元人民币[10] - 投资收益168.89万元[64] 股东承诺和锁定期安排 - 陶军和田德承诺自公司股票上市起36个月内不转让或委托他人管理所持公开发行前股份[29] - 嘉兴嘉泽九鼎等投资机构承诺自公司股票上市起12个月内不转让或委托他人管理所持公开发行前股份[30] - 上海财晟等股东承诺自公司股票上市起12个月内不转让或委托他人管理所持公开发行前股份[30] - 董事/高管承诺任职期间每年转让股份不超过持股总数的25%[30] - 董事/高管承诺离职后6个月内不转让股份 离职后6-18个月转让不超过持股50%[30] - 陶军和田德承诺锁定期满后两年内减持不超过持股总数的10%[30] - 若上市后6个月股价连续20日低于发行价 持股锁定期自动延长6个月[29][30] - 违规减持所得需在5日内上缴公司 否则扣留现金分红并加收每日万分之三滞纳金[30] - 所有承诺均起始于2015年6月26日公司上市日[29][30] - 截至报告期末所有承诺均处于正常履行中状态[29][30] - 持股5%以上股东承诺锁定期满后两年内减持所持股份100%[31] - 股东减持价格不低于首次公开发行时每股净资产值的150%[31] - 违规减持所得归公司所有且需在5日内上缴[31] - 未及时上缴违规减持所得将按每日万分之三计收滞纳金[31] - 锁定期限届满后24个月内为股东减持窗口期[31] - 公司董事承诺离任后6个月后的12个月内通过交易所出售所持公司股票比例不超过50%[38] 分红政策和回报规划 - 公司2014-2016年分红回报规划明确利润分配政策连续性[31] - 分红政策综合考虑盈利规模、现金流量及发展阶段[31] - 公司采取现金、股票或组合方式实施分红[31] - 分红回报规划至少每三年重新审阅一次[31] - 股东大会通过网络投票表决分红规划修改方案[31] - 现金分红占利润分配最低比例在成熟期无重大资金支出安排时为80%[32] - 现金分红占利润分配最低比例在成熟期有重大资金支出安排时为40%[32] - 现金分红占利润分配最低比例在成长期有重大资金支出安排时为20%[32] - 重大投资计划定义为未来12个月累计支出超最近审计净资产50%且超5000万元人民币[32] - 重大投资计划亦定义为未来12个月累计支出超最近审计总资产30%[32] - 公司承诺每年现金分红不少于当年可分配利润的10%[32] - 公司承诺以现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的10%[40] - 公司成熟期无重大资金支出安排时现金分红比例最低应达到80%[40] - 公司成熟期有重大资金支出安排时现金分红比例最低应达到40%[40] - 公司成长期有重大资金支出安排时现金分红比例最低应达到20%[40] - 公司重大投资计划指未来十二个月对外投资累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的30%[40] - 公司重大现金支出指未来十二个月现金支出累计达到或超过公司最近一期经审计总资产的20%[40] 股价稳定和回购措施 - 公司股价稳定措施触发条件为股票收盘价连续20个交易日低于最近一期经审计每股净资产[34] - 公司单次回购股份资金不低于人民币500万元且不超过总股本2%[35] - 公司回购股份资金总额累计不超过首次公开发行新股募集资金总额[35] - 控股股东陶军增持资金不少于上一年度从公司取得薪酬和现金分红总和税后50%[35] - 控股股东陶军单次或连续十二个月增持股份不超过公司总股本2%[35] - 除陶军外董事及高管增持资金不少于各自上一年度从公司取得薪酬和现金分红总和税后20%[35] - 公司回购计划需经股东大会三分之二及以上表决权同意实施[35] - 回购措施实施期限为履行法定程序后6个月内[35] - 控股股东增持措施实施期限为履行程序后6个月内[35] - 除陶军外董事及高管增持措施实施期限为履行程序后90日内[35] 承诺履行和责任承担 - 实际控制人陶军承诺不从事与公司业务竞争活动直至不再为股东后三年[33] - 公司关联交易承诺遵循公允定价原则确保不损害公司利益[33] - 全体自然人股东及董监高承诺避免从公司拆出资金[33] - 公司拓展业务范围后实际控制人承诺退出竞争业务[33] - 陶军承诺无条件全额补偿公司因未足额缴纳社会保险或住房公积金产生的补缴支出、罚款、滞纳金、赔偿及费用[36] - 控股股东若未履行公开承诺需公开道歉并暂停领取分配利润中归属本人的部分[36] - 董事及高级管理人员未履行增持义务需按最低增持金额减去实际增持金额支付现金补偿[36] - 连续两次违反增持义务规定公司有权解聘相关董事及高级管理人员[36] - 未履行承诺获得收益需在五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户[36] - 公司未履行公开承诺给投资者造成损失控股股东依法承担连带赔偿责任[36] - 因不可抗力未履行承诺需尽快研究最小化投资者损失的处理方案[36] - 董事未履行承诺期间不得转让本人所持公司股份（继承等法定情形除外）[36] - 公司董事及高级管理人员承诺若未履行公开承诺将依法赔偿投资者损失[37] - 公司董事及高级管理人员承诺若因未履行承诺获收益需在5个工作日内归还公司[37] - 公司独立董事承诺对未履行的公开募集及上市文件事项承担连带赔偿责任[37] - 公司高级管理人员非不可抗力未履行承诺时暂不领取分配利润[37] - 公司承诺若因不可抗力未履行承诺将公开说明原因并道歉[37] - 公司承诺将研究最小化投资者利益损失的处理方案[37] - 公司高级管理人员非必要情况下不得转让股份[37] - 公司董事承诺期限至2016年06月26日正常履行中[37] - 公司独立董事承诺期限至2015年06月26日正常履行中[37] - 公司董事向深圳证券交易所承诺履行上市公司董事职责[37] - 若招股书被认定存在虚假记载等重大影响公司将在行政处罚或司法裁决后10日内制定并公告回购全部首次公开发行新股计划[38] - 回购价格为公司首次公开发行股票时的发行价并根据除权除息情况按证监会和深交所规定调整[38] - 若招股书存在虚假记载等问题公司将依法赔偿投资者损失[38] - 公司未履行承诺时需在证监会指定信息披露平台说明原因并道歉[38] - 个人股东陶军承诺若招股书存在问题将在30日内制定购回全部老股计划[38] - 陶军购回价格同样为公司首次公开发行股票时的发行价并根据除权除息情况调整[38] - 陶军将对投资者在证券交易中的损失与公司承担连带赔偿责任[38] - 公司控股股东陶军承诺若违反承诺将扣减现金红利工资奖金津贴等[39] - 持有股份的董事监事高管袁斌刘亮等承诺若违反将扣减现金红利工资奖金津贴等[39] - 未持有股份的董事监事李彦庆连旭等承诺若违反将扣减工资奖金津贴等[39] - 会计师事务所承诺若因未尽勤勉尽责导致文件虚假将依法赔偿投资者损失[40] 股权激励 - 限制性股票激励计划向81名激励对象授予689.9万股[22] 投资和筹资活动 - 投资活动现金流出2.93亿元主要用于购建长期资产7986.63万元[68] - 投资活动现金流入小计为2.14亿元，其中收到其他与投资活动有关的现金占99.3%达2.13亿元[72] - 投资活动现金流出小计为2100.57万元，其中支付其他与投资活动有关的现金占97.6%达2050万元[72] - 投资活动产生的现金流量净额为436.22万元，同比改善2636.37万元[72] - 筹资活动现金流入小计为7909.81万元，全部来自吸收投资收到的现金[72] - 现金及现金等价物净增加额为6291.97万元，同比改善8821.64万元[72] 其他财务数据 - 加权平均净资产收益率为8.04%，同比下降0.94个百分点[9] - 总资产为17.96亿元人民币，较上年度末增长6.76%[9] - 归属于上市公司股东的净资产为10.97亿元人民币，较上年度末增长6.36%[9] - 公司第一季度报告未经审计[74]

财务业绩与关键指标变化 - 公司2015年营业收入为4.795亿元，同比增长25.04%[21] - 归属于上市公司股东的净利润为1.144亿元，同比增长25.86%[21] - 公司2015年实现营业收入47,952.02万元，同比增长25.04%[61] - 公司2015年净利润达11,500.70万元，同比增长26.65%[61] - 公司2015年营业收入为4.795亿元，同比增长25.04%[63][64] - 经营活动产生的现金流量净额为2.094亿元，同比增长22.97%[21] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长22.97%至2.094亿元[86] - 总资产达到16.827亿元，同比增长58.58%[22] - 归属于上市公司股东的净资产为10.313亿元，同比增长108.05%[22] - 资产规模由106,114.02万元增长至168,272.86万元，增幅58.58%[61] - 第四季度营业收入为1.591亿元，为全年最高季度[26] - 政府补助金额为944.16万元，较上年增长40.10%[26][28] - 金针菇产品收入占比100%，达4.795亿元，同比增长25.04%[64][66] - 营业成本2.821亿元，同比增长18.61%，毛利率41.18%[66] - 金针菇销售量8.05万吨，同比增长16.30%[67] - 库存量284.89吨，同比下降37.93%[68] - 直接人工成本5736.89万元，同比增长46.96%，占营业成本20.34%[70] - 机物料消耗成本1341.58万元，同比增长78.51%[70] - 销售费用同比增长28.39%至4332.77万元，主要因销量和广告宣传费增加[80] - 管理费用同比增长94.27%至4131.03万元，主要因工资费用及上市并购相关成本增加[80] - 财务费用同比增长48.6%至1022.98万元，主要因利息资本化停止及汇率变动[80] - 研发投入总额947.23万元，占营业收入比例1.98%，未资本化[83] - 研发人员数量同比增长70%至119人，占比6.45%[83] - 投资活动产生的现金流量净额同比恶化163.95%至-5.048亿元[86] - 筹资活动产生的现金流量净额同比增长120.25%至2.442亿元[86] - 现金及现金等价物净增加额同比下降160.04%至-5335万元[86] - 投资收益228万元占利润总额1.98%[89] - 报告期投资额4133万元同比增幅100%[92] 成本与费用结构 - 公司采用经销商模式为主要销售方式，未来规模扩大可能导致营业成本和销售费用提高[6] - 公司主要原材料为米糠、玉米芯、麸皮，价格波动可能影响毛利率和经营业绩[6] - 公司生产所用直接材料供给资源充裕，但受下游需求增长和极端天气影响可能持续波动[8] - 营业成本2.821亿元，同比增长18.61%，毛利率41.18%[66] - 直接人工成本5736.89万元，同比增长46.96%，占营业成本20.34%[70] - 机物料消耗成本1341.58万元，同比增长78.51%[70] - 销售费用同比增长28.39%至4332.77万元，主要因销量和广告宣传费增加[80] - 管理费用同比增长94.27%至4131.03万元，主要因工资费用及上市并购相关成本增加[80] - 财务费用同比增长48.6%至1022.98万元，主要因利息资本化停止及汇率变动[80] - 研发投入总额947.23万元，占营业收入比例1.98%，未资本化[83] 资产、负债与现金流状况 - 总资产达到16.827亿元，同比增长58.58%[22] - 归属于上市公司股东的净资产为10.313亿元，同比增长108.05%[22] - 资产规模由106,114.02万元增长至168,272.86万元，增幅58.58%[61] - 固定资产期末余额增加1.271亿元，增幅29.14%[32] - 在建工程期末余额增加2.461亿元，增幅149.09%[32] - 货币资金期末余额减少8,117.25万元，减幅30.07%[32] - 经营活动产生的现金流量净额为2.094亿元，同比增长22.97%[21] - 经营活动产生的现金流量净额同比增长22.97%至2.094亿元[86] - 投资活动产生的现金流量净额同比恶化163.95%至-5.048亿元[86] - 筹资活动产生的现金流量净额同比增长120.25%至2.442亿元[86] - 现金及现金等价物净增加额同比下降160.04%至-5335万元[86] - 货币资金占总资产比例下降14.22个百分点至11.22%[91] - 长期股权投资新增639万元（占比0.39%）系参股德国公司[91] - 在建工程占比上升8.88个百分点至24.43%[91] - 长期借款占比下降18.68个百分点至17.72%[91] - 报告期末公司实际担保余额合计为10,300万元，占净资产比例为9.99%[169] 业务运营与产能 - 食用菌日产能280吨，处于国内同行业领先水平[51] - 杂菌污染率大幅小于2%的行业平均水平[53] - 生物转化率较行业平均值80%有明显优势[53] - 液体菌种技术使出菇时间较固体菌种平均缩短2-4天[52] - 菌种培养时间额外缩短26-31天[52] - 2013年末日产量位居国内同行业第二，西部地区排名第一[51] - 金针菇产品收入占比100%，达4.795亿元，同比增长25.04%[64][66] - 金针菇销售量8.05万吨，同比增长16.30%[67] - 库存量284.89吨，同比下降37.93%[68] - 公司持有发明专利3项，实用新型专利87项，外观设计3项[84] - 公司品牌"羲皇"已获得"中国著名品牌"和"驰名商标"认证[118] - 公司致力于实现"金针菇为主，多品种协同发展"的新局面[117] 地区市场表现 - 华北地区收入增长最快，达7341.52万元，同比增长175.44%[64] - 华南地区收入426.66万元，同比增长833.20%[64] 行业背景与市场趋势 - 中国食用菌产量从2005年1335万吨增至2014年3270万吨，增长近2.5倍，年均复合增长率10.47%[36] - 中国食用菌产值从2005年585亿元增至2014年2258.1亿元，增长近3.9倍，年均复合增长率16.20%[36] - 2014年食用菌总产值2258.1亿元较2000年227亿元增长近10倍[38] - 2014年关停并转食用菌工厂化企业69家，企业数量较2013年减少21家[41] - 中国GDP从2000年99215亿元增至2014年634043亿元，增长约6倍[42] - 城镇居民人均纯收入从2000年6280元增至2014年28844元，增长4.6倍[42] - 农村居民人均纯收入从2000年2253元增至2014年9892元，增长4.4倍[42] - 2013年中国餐饮业零售额达4533亿元，推动工厂化食用菌需求增长[45] - 食用菌工厂化生产可实现资源循环利用并降低能耗，符合国家政策支持[40] - 金针菇精氨酸和赖氨酸含量高于其他食用菌，被称为"增智菇"[35] - 中国食用菌行业2013年产量达3,169.68万吨，产值2,017.9亿元[112] - 2014年食用菌工厂化企业数量减少21家，行业进入整合期[112] 投资、并购与扩张 - 收购眉山昌宏农业70%股权及新乡星河生物100%股权[60] - 收购眉山昌宏农业生物科技公司70%股权，合并成本817.95万元[72][73] - 收购新乡星河生物科技净资产公允价值2667.52万元[75] - 收购眉山昌宏农业生物科技净资产公允价值853.95万元[75][76] - 公司以现金817.95万元人民币收购眉山昌宏农业生物科技有限公司70%股权[178] - 公司以自有资金2,626.39万元人民币收购新乡市星河生物科技有限公司100%股权[179] - 公司加快推进年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目（天水基地四期）[116] - 公司推进年产15,000吨食用菌多糖原料生产线建设项目(陕西众兴一期)[116] - 公司实施年产12,600吨食用菌（金针菇）工厂化生产建设项目（山东众兴三期）[116] - 公司计划通过直接并购和并购基金模式整合海内外行业上下游优质资源[113] - 年产7200吨杏鲍菇生产线建设项目投资进度仅6.42%，累计投入721.72万元[102] - 研发中心建设项目变更后投向年产15000吨食用菌一期生产线建设项目[103] - 募集资金变更后项目总投资额为11,580.76万元[106] - 本期实际投入募集资金金额为2,531.65万元[106] - 截至期末累计投入募集资金金额为2,531.65万元[106] - 项目总体投资进度为21.86%[106] - 报告期投资额4133万元同比增幅100%[92] - 公司委托理财总金额达53,615万元，使用闲置募集资金及自有资金[174] - 委托理财已实现收益261.23万元，其中保本浮动收益型产品收益172.46万元[173] - 公司购买上海浦发银行保证收益型理财7,615万元，年化收益率4.20%[173] - 交通银行保本浮动收益型理财15,400万元，年化收益率区间2.1%-3.6%[173] - 未到期保证收益型理财总额16,700万元（11,600万+3,000万+2,100万），最高年化收益率4.05%[173] 子公司业绩 - 陕西众兴子公司总资产为3.699亿元，净利润为5,979.37万元[110] - 山东众兴子公司总资产为2.320亿元，净利润为3,479.64万元[110] - 江苏众友兴和子公司净利润亏损281.75万元[110] - 眉山昌宏农业生物科技净利润为263.92万元[111] - 本期投资眉山昌宏农业生物科技有限公司实现盈亏360,037.50元[95] - 合并报表范围新增控股子公司昌宏农业和全资子公司新乡星河[151] 募集资金使用 - 公司2015年通过首发上市募集资金总额为42,603.81万元[99] - 报告期内公司已使用募集资金总额为11,535.13万元[99] - 公司累计使用募集资金总额为23,039.42万元[99] - 报告期内变更用途的募集资金总额为11,580.76万元，占募集资金总额的27.18%[99] - 公司尚未使用的募集资金总额为19,564.39万元[99] - 变更的募投项目包括"食（药）用菌研发中心建设项目"募集资金7,615.00万元及利息[99] - 募投项目"年产12,600吨金针菇生产线建设项目"产生节余募集资金3,965.76万元及利息[99] - 年产12600吨金针菇生产线建设项目实际投资11530.24万元，比计划投资15496万元节约3965.76万元，节约比例25.59%[104] - 年产12600吨金针菇生产线建设项目承诺年收益3474万元，2015年实际收益2954.61万元，完成率85.05%[103] - 食（药）用菌研发中心建设项目7615万元募集资金全部变更用途[103] - 偿还银行贷款项目8255.81万元募集资金已全部投入完毕[102] - 公司募集资金总额42603.81万元，截至期末累计投入20507.77万元[102] - 公司以募集资金置换预先投入金针菇项目自筹资金11530.24万元[103] - 金针菇项目收益未达预期主要因销售单价下降[103] - 募集资金节余主要因钢材等建设材料价格下降及工艺改进[104] 利润分配与股东回报 - 公司2015年度利润分配预案为以148,927,800股为基数，每10股派发现金红利1.10元（含税），合计派息16,382,058.00元[9] - 公司2015年度利润分配预案包括以资本公积金每10股转增11股，合计转增股本163,820,580股[9] - 公司2014年度利润分配方案为每10股派送现金1元（含税），共计派发现金11,167,780元[125] - 公司2013年未进行利润分配[124] - 2015年度现金分红金额为16,382,058元，占合并报表归属于上市公司普通股股东净利润的14.32%[127] - 2014年度现金分红金额为11,167,780元，占合并报表归属于上市公司普通股股东净利润的12.29%[127] - 2013年度未进行现金分红，分红比例为0%[127] - 2015年度利润分配方案为每10股派发现金红利1.10元（含税），合计派息16,382,058元[129] - 2015年度资本公积金转增股本方案为每10股转增11股，合计转增股本163,820,580股[129] - 分配预案的股本基数为148,927,800股[129] - 2015年度可分配利润为309,328,604.09元[127] - 现金分红占利润分配总额的比例为100%[127] - 公司承诺以现金方式分配的利润不少于当年实现可分配利润的10%[134][146] - 公司无重大投资计划时现金分红在利润分配中最低占比80%[134][146] - 公司有重大资金支出安排时现金分红占比最低40%（成熟期）或20%（成长期）[134][146] - 股利派发需在股东大会决议后2个月内完成[147] - 公司2014-2016年分红回报规划明确利润分配制度安排[133] - 分红规划综合考虑发展阶段及当期资金需求等核心因素[133] - 分红回报规划至少每三年重新审阅一次[134] - 利润分配不得超过累计可供分配利润范围[134] - 股东大会通过网络投票形式表决分红方案[134] - 现金分红政策符合公司章程规定且决策程序完备[124] 股权结构与股东信息 - 公司股票代码为002772，在深圳证券交易所上市[17] - 公司首次公开发行A股股票37,250,000股，发行价格为13.00元/股，募集资金总额为484,250,000元[192] - 发行后公司总股本由111,677,800股增加至148,927,800股，增幅33.3%[190][193] - 有限售条件股份数量保持111,677,800股，但持股比例从100%降至74.99%[190] - 无限售条件股份新增37,250,000股，占比25.01%[190] - 境内自然人持股75,510,000股，占比50.70%，为最大股东类别[190] - 控股股东陶军持股53,090,900股，占比35.65%，其中6,512,000股处于质押状态[196] - 股东田德持股15,908,103股，占比10.68%，与陶军存在一致行动关系[196] - 嘉兴嘉泽九鼎和苏州永乐九鼎各持股8,750,096股，合计占比11.76%，为一致行动人[196] - 发行后公司净资产增加，资产负债率大幅降低[193] - 新股发行导致报告期基本每股收益和稀释每股收益被摊薄[192] - 公司控股股东及实际控制人为自然人陶军（中国国籍）[198][200] - 前10名无限售条件股东中陈荣明持股数量最高达571,200股[197] - 中央汇金资产管理有限责任公司持股399,200股[197] - 前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金持股250,800股[197] - 谢招修持股204,000股[197] - 北京启明乐投资产管理有限公司持股199,300股[197] - 天治元竹灵活配置分级2号资产管理计划持股175,538股[197] - 罗森元持股157,450股[197] - 金叶飞持股141,090股[197] - 董淑君持股112,874股[197] - 向82名激励对象授予690万股限制性股票[158][182] 公司治理与承诺 - 控股股东陶军、田德承诺自股票上市之日起36个月内不转让或委托他人管理所持股份[131] - 九鼎投资等机构股东承诺自股票上市之日起12个月内不转让或委托他人管理所持股份[131] - 董事、监事、高级管理人员任职期间每年转让股份不超过所持公司股份总数的25%[132] - 离职后6个月内不转让所持公司股份[132] - 离职后6个月后的12个月内通过深交所出售股份不超过所持公司股份总数的50%[132] - 公司上市后6个月内股价连续20个交易日收盘价低于发行价则锁定期自动延长6个月[132] - 锁定期届满后两年内每年减持数量不超过所持公司股份总数的25%[132] - 减持价格不低于发行价（除息除权时相应调整）

收入和利润（同比环比） - 报告期营业收入为1.15亿元人民币，同比增长19.01%[7] - 年初至报告期末营业收入累计3.20亿元人民币，同比增长23.18%[7] - 报告期归属于上市公司股东的净利润为2834.12万元人民币，同比增长33.55%[7] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润累计6713.41万元人民币，同比增长19.94%[7] - 2015年度归属于上市公司股东的净利润预计增长0.00%至30.00%[60] - 2015年度归属于上市公司股东的净利润预计区间为9,088.05万元至11,814.47万元[60] - 2014年度归属于上市公司股东的净利润为9,088.05万元[60] 成本和费用（同比环比） - 管理费用发生额2587.92万元，同比增长100.45%[15] - 财务费用发生额854.86万元，同比增长138.01%[15] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为1.25亿元人民币，同比增长18.71%[7] - 吸收投资收到现金4.4亿元，上年同期为0[17] - 偿还债务支付现金1.82亿元，同比增长697.94%[17] - 分配股利支付现金3041.92万元，同比增长70.20%[17] 资产和负债变化 - 公司总资产达到14.48亿元人民币，较上年末增长36.41%[7] - 归属于上市公司股东的净资产为9.78亿元人民币，较上年末大幅增长97.27%[7] - 应收账款余额为176.57万元人民币，较年初下降66.31%[14] - 其他流动资产余额为2.30亿元人民币，较年初大幅增长5237.77%[14] - 在建工程余额为2.90亿元人民币，较年初增长75.79%[14] - 其他应付款期末余额1776.05万元，较年初增长34.44%[15] - 一年内到期非流动负债期末余额1093万元，较年初减少82.87%[15] - 股本期末余额1.49亿元，较年初增长33.35%[15] - 资本公积期末余额5.51亿元，较年初增长239.24%[15] 股东减持和股份承诺 - 主要股东陶军和田德承诺在锁定期满后24个月内减持不超过其各自持有公司股份总数的10%[24] - 主要股东嘉兴嘉泽九鼎等承诺在锁定期满后24个月内减持其持有的全部公司股份（100%）[26] - 持有股份低于5%时减持可豁免提前公告义务[26] - 减持价格承诺不低于发行价（如发生除权除息将相应调整）[24] - 减持价格承诺不低于首次公开发行时每股净资产值的150%[26] 分红政策 - 公司承诺现金分红比例不低于当年实现可分配利润的10%[29] - 公司实行年度分红政策且优先采用现金分红方式[29] - 分红政策需至少每三年重新审议一次并通过股东大会表决[28][29] - 公司分红规划综合考虑盈利规模、现金流状况及发展阶段等因素[28] 股价稳定措施 - 公司上市后3年内若股价连续20个交易日低于每股净资产，将启动股价稳定措施[34] - 股价稳定措施实施顺序：优先由公司回购股份，其次由控股股东陶军增持股份[35] - 公司股份回购资金总额累计不超过首次公开发行新股所募集资金总额[38] - 公司单次用于回购股份的资金不低于人民币500万元[38] - 公司单次回购股份不超过公司总股本的2%[38] - 控股股东陶军用于增持公司股份的货币资金不少于上一年度从公司取得的薪酬和现金分红总和（税后）的50%[40] - 控股股东陶军单次或连续十二个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%[40] - 除陶军外的董事和高级管理人员用于增持公司股份的货币资金不少于各自上一年度从公司取得的薪酬和现金分红总和的20%[41] - 公司回购股份计划需在履行法定程序后6个月内实施完毕[39] - 控股股东增持计划需在履行法定程序后6个月内实施完毕[40] - 除陶军外的董事和高级管理人员增持计划需在履行法定程序后90日内实施完毕[41] - 若公司股票收盘价连续3个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，可终止实施股价稳定措施[39][40][41] 控股股东和董事承诺 - 公司控股股东陶军承诺不从事与公司业务直接或可能竞争的业务，确保不损害公司利益[30][31][32] - 公司实际控制人陶军及持股5%以上股东承诺减少关联交易，遵循公允定价原则[33] - 控股股东陶军承诺无条件全额补偿公司因未足额缴纳社会保险或住房公积金产生的全部支出、罚款、滞纳金及赔偿费用[44] - 控股股东陶军承诺若未履行公开承诺（非不可抗力原因）将不转让股份且暂不领取分配利润[45] - 控股股东陶军承诺若因未履行公开承诺获得收益，所获收益归公司所有并在5个工作日内支付[45] - 控股股东陶军承诺若公司未履行公开承诺给投资者造成损失将依法承担连带赔偿责任[46] - 董事陶军承诺若未履行公开承诺（非不可抗力原因）将不转让股份且暂不领取分配利润[46][47] - 董事陶军承诺若因未履行公开承诺获得收益，所获收益归公司所有并在5个工作日内支付[47] - 董事陶军承诺若公司未履行公开承诺给投资者造成损失将依法承担连带赔偿责任[47][48] - 高级管理人员陶军、田德承诺若未履行公开承诺（非不可抗力原因）将不转让股份且暂不领取分配利润[48][49] - 高级管理人员陶军、田德承诺若因未履行公开承诺获得收益，所获收益归公司所有并在5个工作日内支付[49] - 高级管理人员陶军、田德承诺若公司未履行公开承诺给投资者造成损失将依法承担连带赔偿责任[49] - 控股股东陶军承诺若招股书虚假将承担连带赔偿责任[57][58] - 承诺未履行时公司有权扣减现金红利工资奖金等[56][58] 招股说明书相关承诺 - 公司董事陶军、田德承诺若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，将在行政处罚或司法裁决后10日内制定新股回购计划[52][53] - 公司承诺回购全部新股的价格按首次公开发行价执行（除权除息后调整）[53] - 公司董事陶军承诺在行政处罚或司法裁决后30日内制定老股购回计划（如有）[54] - 公司董事承诺若违反承诺将接受深交所处分并承担法律责任[52] - 公司董事离任后6-12个月内通过交易所出售股票数量不超过持股总数的50%[52] - 公司招股说明书若被认定存在虚假记载将依法赔偿投资者直接损失[53][55] - 公司董事承诺通过投赞同票促使公司履行承诺（若招股书被认定违规）[55] - 公司未履行承诺时需在指定平台公开说明原因并道歉[50][53] - 公司董事承诺参加证监会和深交所组织的专业培训[51] - 公司董事承诺遵守《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》[51] 业务运营和项目进展 - 业绩增长因工艺改进单产提高总产量增加[60] - 山东二期项目于2015年第三季度试投产[60] - 产品质量提升带来销售收入增加[60] 投资和理财活动 - 公司报告期不存在证券投资[61] - 公司报告期未持有其他上市公司股权[62] - 使用闲置募集资金购买理财产品额度不超过2.4亿元[19] 违规处理和责任承担 - 违规减持所得需在5日内上缴公司并支付每日万分之三的滞纳金[25][27]

收入和利润表现 - 营业收入为2.05亿元，同比增长25.63%[20] - 归属于上市公司股东的净利润为3879.29万元，同比增长11.63%[20] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3553.47万元，同比增长10.80%[20] - 基本每股收益为0.33元/股，同比增长6.45%[20] - 营业收入为205,481,848.95元，比上年同期增长25.63%[31] - 归属于上市公司股东的净利润为38,792,908.59元，比上年同期增长11.63%[31] - 公司营业收入为204,767,355.50元，同比增长25.51%[38] - 公司营业总收入同比增长25.6%至2.055亿元，其中营业收入为2.055亿元[148] - 营业利润同比增长10.7%至3550万元[148] - 净利润为3875.65万元，同比增长11.6%[149] - 归属于母公司所有者的净利润为3879.29万元，同比增长11.6%[149] - 营业收入为7003.66万元，同比下降1.8%[151] 成本和费用表现 - 营业成本为130,197,861.01元，同比增长23.99%[32] - 销售费用为17,378,573.21元，增长14.05%[32] - 管理费用为15,509,472.27元，增长65.51%[32] - 财务费用为6,742,063.07元，增长199.24%[32] - 营业成本为130,197,861.01元，同比增长23.99%[38] - 营业成本同比增长24.0%至1.302亿元[148] - 销售费用同比增长14.0%至1738万元[148] - 管理费用同比增长65.5%至1551万元[148] - 财务费用同比增长199.3%至674万元[148] - 营业成本为4872.53万元，同比增长3.9%[151] - 管理费用为967.56万元，同比增长85.2%[151] 毛利率和盈利能力指标 - 整体毛利率为36.42%，同比增长0.78%[38] - 加权平均净资产收益率为6.62%，同比下降1.56个百分点[20] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为7624.72万元，同比微降0.49%[20] - 筹资活动产生的现金流量净额为389,268,310.05元，增长215.05%[34] - 现金及现金等价物净增加额为361,961,301.69元，增长199.95%[34] - 经营活动产生的现金流量净额为7624.72万元，同比下降0.5%[155] - 投资活动产生的现金流量净额为-1.04亿元，同比扩大30.2%[156] - 筹资活动产生的现金流量净额为3.89亿元，同比增长215%[156] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降71.7%，从2756.96万元降至780.86万元[158] - 销售商品提供劳务收到的现金同比下降6.6%，从7400.79万元降至6912.43万元[158] - 支付给职工的现金同比增长27.5%，从1347.85万元增至1718.55万元[158] - 投资活动现金流出同比增长85.7%，从1289.45万元增至2394.96万元[158] - 筹资活动现金流入净额同比增长407.8%，从7901.35万元增至40120.48万元[159] - 吸收投资收到的现金44000万元，同比大幅增加[159] 地区收入表现 - 华东地区营业收入39,003,299.00元，同比增长813.13%[38] - 华北地区营业收入23,860,661.00元，同比增长140.26%[38] - 西北地区营业收入101,365,363.50元，同比增长6.42%[38] 生产和运营指标 - 公司食用菌日产能达到230吨，西部地区稳居第一[31] - 食用菌产量为38,593.00吨，较上年同期增长27.06%[31] - 公司平均杂菌污染率大幅低于2%的行业平均水平[42] - 公司生物转化率显著高于行业平均值80%[42] - 金针菇生产线建设项目实际年产量达18,900吨，超出可研报告预计的12,600吨，实现销售收入10,410.46万元[56] 资产和负债变化 - 总资产为15.10亿元，较上年度末增长42.30%[20] - 归属于上市公司股东的净资产为9.49亿元，较上年度末增长91.52%[20] - 货币资金期末余额为609,238,015.57元，较期初269,952,445.08元增长125.7%[138] - 应收账款期末余额为7,606,595.85元，较期初5,240,185.58元增长45.2%[138] - 预付款项期末余额为8,133,955.20元，较期初5,385,713.18元增长51.0%[138] - 存货期末余额为37,124,216.45元，较期初41,703,605.73元下降11.0%[138] - 流动资产合计期末余额为667,633,153.56元，较期初331,864,339.37元增长101.2%[138] - 固定资产期末余额为464,362,740.40元，较期初436,159,902.38元增长6.5%[138] - 在建工程期末余额为240,597,910.20元，较期初165,040,069.63元增长45.8%[138] - 无形资产期末余额为120,473,134.44元，较期初121,795,866.18元下降1.1%[138] - 非流动资产合计期末余额为842,342,259.74元，较期初729,275,816.18元增长15.5%[138] - 资产总计期末余额为1,509,975,413.30元，较期初1,061,140,155.55元增长42.3%[138] - 货币资金同比增长215.6%至5.636亿元[143] - 资本公积同比增长239.1%至5.513亿元[141] - 长期借款同比增长3.0%至3.977亿元[140] - 归属于母公司所有者权益同比增长91.5%至9.493亿元[141] - 期末现金及现金等价物余额为6.02亿元，同比增长121.3%[156] - 期末现金及现金等价物余额同比增长250.7%，从16074.20万元增至56364.44万元[159] - 公司本期期末所有者权益合计为951,680,333.96元[163] - 公司上期期末所有者权益合计为407,246,853.45元[163] - 母公司所有者权益合计本期增加423,337,095.95元[167] - 本期期末所有者权益总额为829,250,881.97元[169] - 上期期末所有者权益合计为372,680,145.59元[171] - 发行后公司净资产增加且资产负债率大幅降低[122] 子公司和投资表现 - 陕西众兴高科生物科技有限公司净利润为1,805.12万元，营业收入为8,803.29万元[60] - 山东众兴菌业科技有限公司净利润为1,555.34万元，营业收入为4,741.23万元[60] - 公司报告期对外投资额为6,883,422.00元，上年同期为0元[44][45] - 公司持有马逊帕克有限公司49%股权，该公司主营蘑菇生产与经销[45] - 公司拥有3家全资子公司和1家控股子公司[174] 募集资金使用情况 - 公司募集资金总额为4.4亿元人民币，截至2015年6月30日尚未投入使用，账户余额为4.4亿元[53] - 年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目投资进度为20.92%，报告期投入256.72万元，累计投入2,350.37万元[55] - 年产12,600吨金针菇生产线建设项目已100%完成投资，累计投入11,530.24万元[55] - 食（药）用菌研发中心建设项目投资进度为0.00%，报告期及累计投入均为0万元[55] - 偿还银行贷款项目投资进度为0.00%，报告期及累计投入均为0万元[55] - 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额为13,880.61万元人民币[56] 利润分配和股利政策 - 公司计划不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本[5] - 2014年度利润分配以总股本111,677,800股为基数每10股派现1元含税共计派发现金11,167,780元[64] - 公司计划2015年半年度不进行现金分红不送红股不以公积金转增股本[66] - 本期利润分配中对股东的分配金额为-11,167,780元[169] 管理层讨论和业绩指引 - 公司预计2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润增长0%至20%，区间为5,602.64万元至6,723.17万元[63] 公司治理和内部控制 - 报告期内公司共计召开6次董事会会议和4次监事会会议[70] - 公司修订了《募集资金管理办法》《股东大会议事规则》等多项内部控制制度[71] - 公司报告期不存在处罚及整改情况[115] - 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项[116] 承诺和股东协议 - 公司控股股东及董监高承诺若股价连续20个交易日低于每股净资产将启动股价稳定措施[90][91] - 公司承诺若招股说明书被认定存在虚假记载将依法履行股份回购义务[91] - 公司承诺若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏将按发行价回购全部新股[92] - 截至2015年6月报告期末所有承诺人均严格履行承诺未出现违反情况[93][95][96] - 持股5%以上股东及董监高承诺若违反承诺将公开说明原因并道歉[93][95] - 实际控制人陶军、田德承诺上市后36个月内不转让或委托管理所持发行前股份[95] - 陶军、田德承诺锁定期满后两年内减持不超过持股总数10%且减持价不低于发行价[96] - 若上市后6个月内股价连续20个交易日收盘价低于发行价将触发承诺履行机制[96] - 公司股东陶军、田德承诺每年转让股份不超过所持股份总数的25%[97] - 公司股东陶军、田德承诺离职后六个月内不转让所持股份[97] - 公司股东陶军、田德承诺离职后十二个月内通过交易所出售股份不超过所持股份总数的50%[97] - 公司股东嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资、泰祥投资承诺减持前提前三个交易日公告[99] - 公司股东减持股份若违规，所得归公司所有并需在5日内支付[100] - 公司股东若未及时上缴违规减持所得，公司有权扣留现金分红并加收每日万分之三滞纳金[100] - 公司股东陶军、田德承诺若违规减持将在股东大会及证监会指定平台公开说明并道歉[101] - 公司股东嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资若违反减持承诺，所持股份6个月内不得减持[102] - 公司股东嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资若违规减持，所得归公司所有并需在5日内支付[102] - 公司股东若未及时上缴违规减持所得，公司有权扣留现金分红并加收每日万分之三滞纳金[102] - 嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资承诺锁定期满后两年内减持价格不低于公司首次公开发行股票时每股净资产值的150%[103] - 若违反减持承诺，违规减持所得将归公司所有，并需在五日内支付至公司指定账户[104] - 若未及时上缴违规减持所得，公司有权扣留现金分红并加收每日万分之三的滞纳金[105] - 陶军承诺用于增持公司股份的资金不少于其上一年度从公司取得的薪酬和现金分红总和（税后）的50%[106] - 陶军承诺单次或连续十二个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%[106] - 若招股说明书存在虚假记载，陶军承诺在30日内制定购回计划，购回价格为首次公开发行股票时的发行价[107] 股权结构和股东信息 - 首次公开发行人民币普通股（A股）股票3725万股[120] - 发行后公司总股本由111,677,800股增至148,927,800股[120][122] - 有限售条件股份占比74.99%共111,677,800股[120] - 无限售条件股份占比25.01%共37,250,000股[120] - 境内法人持股占比24.29%共36,167,800股[120] - 境内自然人持股占比50.70%共75,510,000股[120] - 报告期基本每股收益和稀释每股收益均因新股发行被摊薄[121] - 普通股股东总数26,730户[124] - 最大股东陶军持股35.65%共53,090,900股[124] - 归属于母公司所有者权益中的股本增加3725万元至14892.78万元[161][162] - 资本公积增加3887.88万元至20139.88万元[161][162] - 未分配利润增加276.25万元至23595.16万元[161][162] - 母公司股本增加37,250,000.00元[167] - 母公司资本公积增加388,788,053.17元[167] - 母公司未分配利润减少2,270,957.22元[167] - 公司首次公开发行A股3725万股并于2015年6月26日在深交所上市[173] - 截至2015年6月30日公司总股本为148,927,800股[173] - 股东投入普通股资本总额为426,037元[169] - 上期期末未分配利润为88,642,759.61元[171] - 上期期末资本公积为162,510,390.47元[171] 非经常性损益和特殊项目 - 计入当期损益的政府补助为279.01万元[25] - 公司报告期未发生资产收购出售及企业合并情况[74][75][76][77] - 公司报告期未发生任何形式的关联交易[79][80][81][82][83] - 公司报告期不存在担保托管承包租赁及其他重大合同情况[84][85][86][87][88][89] - 公司半年度财务报告未经审计[114] - 公司报告期内无重大诉讼仲裁及媒体质疑事项[72] 综合收益和权益变动 - 公司本期综合收益总额为34,715,909.75元[165] - 公司本期归属于母公司所有者的未分配利润增加34,752,572.24元[165] - 公司少数股东权益减少36,662.49元[165] - 母公司综合收益总额为8,466,822.78元[167] - 本期综合收益总额为15,212,797.31元[171] 会计政策和合并报表方法 - 公司根据财政部2014年修订和新颁布的八项企业会计准则重新厘定会计政策 其中《企业会计准则第37号—金融工具列报》从2014年度及以后期间实施 其余准则从2014年7月1日起实施[178] - 会计政策变更未对2015年上半年比较财务报表产生影响[178] - 公司申报财务报表符合企业会计准则要求 完整反映2015年6月30日财务状况及2015年1-6月经营成果和现金流量[179] - 公司会计年度采用公历年度 即每年1月1日起至12月31日止[180] - 公司以一年（12个月）作为正常营业周期[181] - 公司境内机构以人民币为记账本位币 财务报表采用人民币编制[182][183] - 同一控制下企业合并采用权益结合法处理 合并日按被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量[184] - 非同一控制下企业合并采用购买法处理 合并成本按购买日付出资产、发生负债及发行权益性证券的公允价值计量[185][186] - 合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉 小于份额的差额经复核后计入当期损益[187] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定 包括公司及全部子公司截至2014年12月31日止的年度财务报表[188] - 处置子公司股权丧失控制权时剩余股权投资按公允价值重新计量，处置对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例享有子公司净资产份额的差额计入当期投资收益[191] - 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转为当期投资收益[191] - 购买少数股权或不丧失控制权处置子公司股权时，对价与享有净资产份额差额调整资本公积股本溢价，不足部分调整留存收益[191] - 分步处置股权至丧失控制权若属一揽子交易，则每次处置价款与对应净资产份额差额在合并报表中确认为其他综合收益，丧失控制权时转入当期损益[191] - 合营安排未通过单独主体达成则划分为共同经营，通过单独主体达成通常划分为合营企业[193] - 现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及持有期限短于三个月、流动性强、价值变动风险小的投资[195] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算，汇兑差额除符合资本化条件或属可供出售金融资产外均计入当期损益[196] - 以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日即期汇率折算，差额作为公允价值变动计入损益或综合收益

收入和利润（同比环比） - 营业收入为2.05亿元，同比增长25.63%[20] - 归属于上市公司股东的净利润为3879.29万元，同比增长11.63%[20] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3553.47万元，同比增长10.80%[20] - 基本每股收益为0.33元/股，同比增长6.45%[20] - 营业收入为205,481,848.95元，比上年同期增长25.63%[31] - 归属于上市公司股东的净利润为38,792,908.59元，比上年同期增长11.63%[31] - 公司营业收入为2.047亿元人民币，同比增长25.51%[38] - 整体毛利率为36.42%，同比增长0.78%[38] - 公司净利润为3876万元，同比增长11.6%[149] - 归属于母公司所有者净利润为3879万元，同比增长11.6%[149] - 基本每股收益0.33元，同比增长6.5%[149] - 合并营业收入从期初1.64亿元增长至期末2.05亿元，增幅25.6%[148] - 营业利润从期初3207万元增至期末3549万元，增幅10.7%[148] 成本和费用（同比环比） - 营业成本为130,197,861.01元，同比增长23.99%[32] - 销售费用为17,378,573.21元，增长14.05%[32] - 管理费用为15,509,472.27元，增长65.51%[32] - 财务费用为6,742,063.07元，增长199.24%[32] - 营业成本为1.302亿元人民币，同比增长23.99%[38] - 营业成本从期初1.05亿元增至期末1.30亿元，增幅24.0%[148] - 财务费用从期初225万元增至期末674万元，增幅199.3%[148] - 营业成本4873万元，同比增长3.9%[151] - 管理费用968万元，同比增长85.2%[151] 各地区表现 - 华东地区收入同比增长813.13%至3900万元人民币[38] - 华北地区收入同比增长140.26%至2386万元人民币[38] - 西北地区收入同比增长6.42%至1.014亿元人民币[38] 业务运营表现 - 公司食用菌日产能达到230吨，西部地区稳居第一[31] - 食用菌产量为38,593.00吨，较上年同期增长27.06%[31] - 公司生产基地日产能达230吨（天水80吨、杨凌105吨、德州45吨）[40] - 公司杂菌污染率低于2%的行业平均水平[42] - 公司生物转化率显著高于行业平均值80%[42] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为7624.72万元，同比微降0.49%[20] - 筹资活动产生的现金流量净额为389,268,310.05元，增长215.05%[34] - 现金及现金等价物净增加额为361,961,301.69元，增长199.95%[34] - 经营活动现金流量净额7625万元，同比下降0.5%[154][155] - 投资活动现金流出1.04亿元，同比增长30.2%[155][156] - 筹资活动现金流入4.94亿元，同比增长234.8%[156] - 期末现金及现金等价物余额6.02亿元，同比增长121.3%[156] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降71.7%，从2756.96万元降至780.86万元[158] - 销售商品、提供劳务收到的现金同比下降6.6%，从7400.79万元降至6912.43万元[158] - 支付给职工以及为职工支付的现金同比上升27.5%，从1347.85万元增至1718.55万元[158] - 投资活动现金流出同比上升85.7%，从1289.45万元增至2394.96万元[158] - 筹资活动现金流入同比上升394.4%，从8900.00万元增至44000.00万元[159] - 期末现金及现金等价物余额同比上升250.7%，从16074.20万元增至56364.44万元[159] - 货币资金期末余额为609,238,015.57元，较期初269,952,445.08元增长125.7%[138] - 货币资金从期初1.79亿元大幅增加至期末5.64亿元，增幅215.6%[143] 资产和权益变化 - 总资产为15.10亿元，较上年度末增长42.30%[20] - 归属于上市公司股东的净资产为9.49亿元，较上年度末增长91.52%[20] - 资产总计1,509,975,413.30元，较期初1,061,140,155.55元增长42.3%[138] - 应收账款期末余额7,606,595.85元，较期初5,240,185.58元增长45.2%[138] - 在建工程期末余额240,597,910.20元，较期初165,040,069.63元增长45.8%[138] - 存货期末余额37,124,216.45元，较期初41,703,605.73元下降11.0%[138] - 固定资产期末余额464,362,740.40元，较期初436,159,902.38元增长6.5%[138] - 预付款项期末余额8,133,955.20元，较期初5,385,713.18元增长51.0%[138] - 公司合并资产负债表总资产从期初10.61亿元增长至期末15.10亿元，增幅42.3%[141] - 资本公积从期初1.63亿元增长至期末5.51亿元，增幅239.0%[141] - 长期借款从期初3.86亿元略增至期末3.98亿元，增幅3.0%[140] - 归属于母公司所有者权益从期初4.96亿元增长至期末9.49亿元，增幅91.4%[141] - 母公司其他应收款从期初24万元激增至期末2194万元，增幅8912.8%[143] - 股本从11167.78万元增加至14892.78万元，增幅33.3%[161][162] - 资本公积从16251.04万元增加至55139.89万元，增幅239.3%[161][162] - 未分配利润从2083.19万元增加至2110.81万元，增幅1.3%[161][162] - 所有者权益合计从49805.36万元增加至95132.10万元，增幅91.0%[161][162] - 公司股本从111,677,800.00元增加至148,927,800.00元，增长33.3%[167][169] - 资本公积从162,510,390.47元增加至551,298,443.64元，增长239.2%[165][166] - 未分配利润从118,553,036.00元减少至115,852,078.78元，下降2.3%[167][169] - 所有者权益合计从405,913,786.02元增加至829,250,881.97元，增长104.3%[167][169] - 归属于母公司所有者权益从407,246,853.45元增加至441,962,763.20元，增长8.5%[163][166] - 综合收益总额本期为34,752,572.24元[165] - 少数股东权益从2,447,604.16元减少至2,410,941.67元，下降1.5%[163][166] - 盈余公积保持9,849,195.51元不变[163][166] - 本期股东投入普通股增加股本37,250,000.00元及资本公积388,788,053.17元[167][169] - 对股东的分配减少未分配利润11,167,780.00元[169] - 公司股本为111,677,800.00元，资本公积为162,510,390.47元，未分配利润为88,642,759.61元，所有者权益合计为372,680,145.59元[171] - 本期综合收益总额为15,212,797.31元，全部计入未分配利润[171] - 期末未分配利润增至103,855,556.92元，所有者权益合计增至387,892,942.90元[172] 投资和项目进展 - 公司报告期对外投资688.34万元人民币，同比增长100%[45] - 年产12,600吨金针菇生产线建设项目累计投入资金1.153亿元人民币，投资进度达100%[55] - 年产7,200吨杏鲍菇生产线建设项目累计投入资金2,350.37万元人民币，投资进度为20.92%[55] - 年产12,600吨金针菇生产线建设项目实际年产能达18,900吨，超出可研报告预计的12,600吨[56] - 年产12,600吨金针菇生产线建设项目实现销售收入10,410.46万元人民币，净利润2,725.15万元人民币[56] - 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目金额为1.388亿元人民币[56] 子公司财务表现 - 陕西众兴高科生物科技有限公司总资产3.677亿元人民币，营业收入8,803.29万元人民币，净利润1,805.12万元人民币[60] - 山东众兴菌业科技有限公司总资产1.974亿元人民币，营业收入4,741.23万元人民币，净利润1,555.34万元人民币[60] 管理层讨论和指引 - 公司预计2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润区间为5,602.64万元至6,723.17万元人民币，同比增长0%至20%[63] 股利分配政策 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[5] - 2014年度利润分配以总股本111,677,800股为基数每10股派发现金1元（含税）共计派发现金11,167,780元[64] - 公司报告期内未实施半年度现金分红、送红股或资本公积金转增股本[66] 公司治理和内部控制 - 报告期内公司召开董事会会议6次监事会会议4次[70] - 公司修订了《募集资金管理办法》《股东大会议事规则》等内部控制制度[71] - 公司报告期无重大诉讼仲裁事项及媒体质疑情况[72] - 公司报告期未发生资产收购、出售及企业合并情况[74][75][76][77] - 公司报告期无股权激励计划及重大关联交易[78][79][80][81][82][83] - 公司报告期不存在托管、承包、租赁及担保事项[84][85][86][87] - 公司半年度财务报告未经审计[114] - 公司报告期不存在处罚及整改情况[115] - 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项[116] 承诺和履约情况 - 控股股东及董监高承诺当股价连续20个交易日低于每股净资产时启动股价稳定措施[90][91] - 公司承诺若招股说明书被认定存在虚假记载将依法履行股份回购义务[91] - 公司承诺若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏将依法赔偿投资者损失[92] - 公司承诺若未履行回购计划将在10日内制定并公告具体方案[92] - 截至2015年6月期末所有承诺人均严格履行承诺未出现违反情况[93][95][96] - 持股5%以上股东及董监高承诺若违反承诺将公开说明原因并道歉[93][95] - 实际控制人陶军、田德承诺上市后36个月内不转让或委托管理所持股份[95] - 陶军、田德承诺锁定期满后两年内减持不超过持股总数10%[96] - 减持价格不低于发行价（除权除息时相应调整）[96] - 公司承诺若上市后6个月内股价连续20日低于发行价将履行稳定股价措施[96] - 公司股东陶军、田德承诺每年转让股份不超过所持股份总数的25%[97] - 公司股东陶军、田德承诺离职后六个月内不转让所持股份[97] - 公司股东陶军、田德承诺离职后十二个月内通过交易所出售股份不超过所持股份总数的50%[97] - 公司股东嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资、泰祥投资承诺减持前提前三个交易日公告[99] - 公司股东若违规减持股份所得归公司所有并需在5日内支付至公司指定账户[100] - 公司股东若未及时上缴违规减持所得公司有权扣留现金分红并加收每日万分之三滞纳金[100] - 公司股东若违反减持承诺则其股份自未履行承诺之日起6个月内不得减持[102] - 公司股东陶军、田德、嘉兴九鼎等截至2015年6月26日均严格履行承诺未出现违反情况[97][99][100][102] - 嘉兴九鼎、苏州九鼎、久丰投资承诺锁定期满后两年内减持价格不低于公司首次公开发行股票时每股净资产值的150%[103] - 若违反减持承诺，违规减持所得将归公司所有，并需在五日内支付至公司指定账户[104] - 若未及时上缴违规减持所得，公司有权扣留现金分红并加收每日万分之三的滞纳金[105] - 陶军承诺若招股说明书存在虚假记载，将用薪酬及分红扣减资金弥补损失，且股份锁定期延长至承诺履行完毕[105][106] - 陶军承诺用于股价稳定增持的资金不少于其上一年度从公司获取的税后薪酬和现金分红总和的50%[106] - 陶军承诺单次或连续十二个月内增持公司股份数量不超过公司总股本的2%[106] - 若招股说明书被认定存在虚假记载，陶军承诺在30日内制定老股购回计划，购回价格为发行价[107] 股权结构和股东信息 - 首次公开发行人民币普通股（A股）3725万股，总股本由111,677,800股增至148,927,800股[120][122] - 发行后有限售条件股份数量111,677,800股，占比74.99%[120] - 境内法人持股36,167,800股，占比24.29%[120] - 境内自然人持股75,510,000股，占比50.70%[120] - 无限售条件股份新增37,250,000股，占比25.01%[120] - 报告期末普通股股东总数26,730人[124] - 控股股东陶军持股53,090,900股，占比35.65%，全部为有限售条件股份且处于冻结状态[124] - 股东田德持股15,908,103股，占比10.68%，全部为有限售条件股份且处于冻结状态[124] - 嘉兴嘉泽九鼎投资中心持股8,750,096股，占比5.88%，全部为有限售条件股份且处于冻结状态[124] - 新股发行导致基本每股收益和稀释每股收益被摊薄[121] - 股东袁斌持股2,250,134股，占比1.51%，股份处于冻结状态[125] - 股东雷小刚持股1,250,287股，占比0.84%，股份处于冻结状态[125] - 股东刘亮持股850,349股，占比0.57%，股份处于冻结状态[125] - 公司首次公开发行A股3,725万股，截至2015年6月30日总股本为148,927,800.00元[173] - 公司拥有三家全资子公司、一家控股子公司（持股95%）及一家参股子公司[174] - 公司最终控制人为自然人陶军[174] 会计政策和财务报告编制 - 财务报表编制遵循企业会计准则及证监会披露规定，并按持续经营基础编制[176][177] - 公司营业周期为12个月，记账本位币为人民币[181][183] - 会计政策变更未对2015年上半年比较财务报表产生影响[178] - 2015年半年度财务报表于2015年8月27日经董事会批准[174] - 同一控制下企业合并采用权益结合法，合并对价与净资产账面价值差额调整资本公积或留存收益[184] - 非同一控制下企业合并采用购买法，合并成本按购买日公允价值计量[185] - 购买日合并成本大于可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉[187] - 购买日合并成本小于可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益[187] - 企业合并直接费用（审计、评估、法律服务）计入当期损益[184][186] - 合并债券/债务手续费计入初始计量金额，权益性证券手续费抵减溢价收入[184] - 非同一控制合并购买日前持有股权按公允价值重新计量，差额计入投资收益[186] - 子公司少数股东损益在合并利润表中单独列示[189] - 报告期内同一控制下合并调整合并资产负债表年初余额[190] - 分步处置股权至丧失控制权时，一揽子交易差额先确认为其他综合收益[191] - 合营安排分为共同经营和合营企业，未通过单独主体达成的合营安排划分为共同经营[193] - 共同经营参与方需按份额确认共同持有的资产或负债及共同经营产生的收入和费用[193] - 合营企业投资按长期股权投资准则处理，不享有共同控制的参与方按影响程度会计处理[194] - 现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及三个月内到期流动性强的投资[195] - 外币交易按交易日即期汇率折算，外币兑换业务按实际采用汇率折算[196] - 资产负债表日外币货币性项目采用即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益或其他综合收益[196] - 境外经营财务报表折算差额确认为其他综合收益并在股东权益项下单独列示[197] - 金融资产分为以