审计人员与会议 - 内部审计部至少配备专职审计人员3人，设专职经理1名[7] - 审计委员会至少每季度召开一次会议[12] 审计报告与计划 - 审计部每会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[13] - 每季度结束后综合审计，结束后向审计委员会报告执行情况[27] 审计检查与档案 - 内部审计部门每半年至少检查一次货币资金内控制度执行情况[14] - 审计部年度结束后6个月内将档案送交档案室，底稿保管5年，其他报告保管10年[20] 审计通知与频率 - 审计需提前五日发书面通知，专案审计除外[26] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[33] 内控评价与鉴证 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[28] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[37] 报告披露与制度 - 公司应在年报披露同时，在指定网站披露内控评价和审计报告[39] - 制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[41][42]

资金管理 - 制定规范与关联方资金往来的管理制度[2] - 严格限制经营性资金占用，不得多种方式提供资金[4][5] 监督管理 - 设立防范领导小组进行日常监督[9] - 财务部定期检查并上报非经营性资金往来情况[10] 违规处理 - 发现侵占资产申请司法冻结股份，未清偿30日内变现偿还[12] - 对协助、纵容侵占等责任人处分、处罚及追究法律责任[16]

舆情管理体系 - 舆情管理制度已实施，《敏感信息排查管理制度》废止[12] - 舆情工作组组长为董事长，副组长为董事会秘书[4] 舆情处理机制 - 采集范围涵盖公司及子公司各互联网载体[6] - 一般舆情由董秘和证券部处置，重大舆情组长决策、证券部监控[8] 信息保密与追责 - 内部人员对未公开信息保密，违规受处分[10] - 擅自披露或媒体造假致损，公司保留追责权[10] 处理原则 - 舆情信息处理遵循快速反应等原则[7]

人员设置 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，董事会秘书1名，财务负责人1名[2] - 总经理向董事会提名副总经理、财务负责人人选[28] 决策权限 - 总经理有权决定公司连续12个月内累计不超过1000万元的对外投资并签署协议[12] 报告制度 - 总经理定期报告每年一次，年度结束后4个月内向董事会递交[19] - 重大临时事项发生之日起2个工作日内向董事会报告[19] 会议安排 - 总经理办公会议常会每季度召开1次[22] - 董事会或审计委员会提议时，2个工作日内召开临时会议[22] 纪要管理 - 会议纪要保存期限不少于10年[29] - 会议结束5个工作日内分送相关人员并报董事会备案[30] 审计要求 - 投资项目完成后需进行项目审计[27] - 工程竣工后需进行工程决算审计[31] - 总经理离任需进行离任审计[33] 财务支出 - 大额或重要财务支出需经申请、审核，总经理或董事长批准[30] 工程招标 - 公司工程项目实行公开招标制度[31] 细则规定 - 细则由董事会审议通过后生效实施，修改亦同[37] - 细则解释权属公司董事会[36]

重大会计差错界定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且绝对金额超500万元[6] - 会计差错影响盈亏性质认定为重大差错[6] - 报表附注涉金额占净资产10%以上或有事项未披露属重大差错[9] - 重大诉讼等事项涉金额占净资产10%以上未披露属重大差错[10] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报变动方向不一致或幅度超20%且无合理解释属重大差异[12] - 业绩快报与定期报告差异幅度达20%以上认定为重大差异[12] 责任追究 - 年报信息披露重大差错责任追究包括责令改正等，可附带经济处罚[18] - 因重大差错被监管部门采取措施，审计部查实原因并追究责任[14] - 情节恶劣对责任人从重或加重处理[15] - 阻止不良后果对责任人从轻、减轻或免于处理[17] 制度相关 - 季度、半年报信息披露重大差错责任追究参照执行[20] - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[20] - 制度由董事会负责解释和修订[21] - 制度制定和修改需董事会审议通过后实施[22]

子公司定义 - 全资子公司指公司持股比例为100%的公司[2] - 控股子公司指公司持股比例超50%或能实际控制的公司[2] - 参股公司指公司持股比例未达50%且无实际控制权的公司[3] 管理与监督 - 公司根据战略对子公司实行年度预算管理[6] - 公司向子公司推选董事等人员并可适当调整[10] - 子公司董监高向公司提交年度述职报告并接受考核[12] - 公司定期或不定期对子公司进行审计监督[28] 信息与报告 - 子公司及时向公司董事会提供经营业绩等信息[6] - 子公司和参股公司按月、季、年向公司递交财务报表等[15] - 子公司年末编制本年度工作报告及下一年度经营计划报公司董事会[19] - 子公司建立重大信息内部报告制度确保信息披露合规[24] 财务与审批 - 子公司遵守公司统一财务管理和会计政策[14] - 子公司财务负责人定期报告资金变动并接受考评[14] - 子公司财务部门编制全面预算，管理成本等[16] - 子公司未经批准不得对外担保、外借资金等[16] - 子公司重大交易按规定权限报公司董事会或股东会审议[20] - 子公司对外投资计划由公司统筹管理并报批[21] - 子公司对外担保和财务资助由公司统一管理并报批[21] - 子公司筹资方案上报公司并履行审批程序[21] 违规与制度 - 子公司违规追究有关当事人责任[29] - 制度未尽事宜依国家法律等规定执行[31] - 制度与相关规定不一致时以法律等规定为准[31] - 制度由公司董事会负责解释[32] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[33]

定期报告披露时间 - 会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露半年报，前3个月、9个月结束后1个月内披露季报，一季报披露时间不得早于上一年度年报[3] - 变更定期报告披露时间，需较原预约日期至少提前5个交易日向深交所书面申请[15] 人员交易限制 - 公司董事等人员在年报、半年报公告前15日内，季报等公告前5日内不得买卖本公司股票及其衍生品种[5] 报告编制与审计 - 年报财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[2] - 财务与资产管理中心先编制未经审计的财务报告，审计部核查后向审计委员会报告[16] 人员职责 - 董事、高管等对定期报告内容真实性等负责并承担法律责任[5] - 独立董事在定期报告编制和披露中履职，与年审注册会计师沟通[10] - 审计委员会与会计师事务所协商确定年报审计时间安排，督促提交审计报告[12] - 董事会秘书负责定期报告组织编制和披露工作，证券部协调实施[14] 业绩预告 - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[24] - 预计半年度经营业绩出现净利润为负、扭亏为盈、盈利且净利润与上年同期相比升降50%以上等情形之一，应在半年度结束之日起15日内进行业绩预告[25] 报告审议与披露 - 董事会召开前3日（季度报告）或10日（年度报告和半年度报告），董事会秘书将定期报告审核稿送达董事审阅[19] - 董事会审议通过定期报告后，董事、高级管理人员签署书面确认意见并形成决议文件[21] - 董事会秘书组织披露，董事长、财务负责人等签字后，证券部经审核向深交所提交披露申请和文件，审核通过后向指定媒体披露及报送监管部门[21] - 应于预约日期在指定报刊或网站披露定期报告信息[22]

公司定义 - 公司下属企业指直接或间接控股超50%或有实际控制权的子公司[2] 股东规定 - 控股股东和5%以上股份股东获悉重大信息需通告公司[3] - 任一股东所持5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[6] 重大事项 - 重大事项涵盖《证券法》规定重大事件等多种情况[6] - 重大交易包括购买或出售资产等事项[8] - 关联交易指公司或控股子公司与关联人转移资源或义务事项[9] - 重大经营管理信息包含董事会审议事项等内容[10] - 其他重大事项包括募集资金投资项目变更等[11] 信息报告 - 重大信息实施实时报告制度[14] - 重大信息内部报告传递有明确程序[16] - 报告义务人应在拟提交重大事项审议等时报告[17] - 报告义务人需向董事长、总经理报告进展并知会董事会秘书[17] 信息保密 - 报告义务人及知情人员信息披露前不得泄漏信息等[18] 管理要求 - 高级管理人员应敦促各部门和子公司进行信息收集等工作[18] - 公司追究因瞒报等导致重大事项未及时上报的责任人[18] - 证券事务部建立重大信息内部报告档案用于责任人考核[18] 制度说明 - 本制度由公司董事会负责解释[20] - 本制度未尽事宜遵照现行相关规定执行[20] - 本制度与相关规定抵触时以中国证监会和深交所规定为准[20] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[21]

预算管理 - 公司全面预算经总经办预审并报董事长审批同意后执行[7][8] - 新增预算外支出延用预算报总经办预审后董事长审批，超预算支出需提交申请审批[8] - 财管中心负责监控预算进度和执行情况，定期向总经办提交报告[6][8] 资金审批 - 办理货币资金业务人员原则上三年轮换一次，其他关键财会岗位最长不超五年轮换[11] - 全资子公司等负责人对经营性采购等支付单笔不超200万元有审批权，200 - 500万元董事长或总经理可授权财务负责人审批，500万元以上报总经理及董事长审批[13] - 全资子公司等负责人对经营管理费用类支付单笔不超50万元有审批权，50万元以上报总经理及董事长审批[14] - 业务板块负责人对5万元以内与自身经营活动相关其他支出有审批权，5万元以上由董事长或总经理审批[18] - 1000万元以上（含）内部资金调度需公司总经理或董事长审批后办理[19] 资金业务流程 - 办理货币资金业务需经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个环节[21] - 公司采购支出应依据预算，超预算支出按规定经审批后方可支出[24] - 500万元（含）以上采购付款需总经理和董事长审批[27] 员工借款报销 - 个人借款余额原则上不得超过10万元[31] - 5万元（含）以上员工因公借款和报销需经业务板块第一负责人及财务负责人审批[30][32] 固定资产管理 - 单位价值2000元以上或预计使用寿命超1年的资产作为固定资产[39] - 3000元以上的工具采购由质量中心负责统一采购和管理[39] - 固定资产及低值易耗品每季度盘点一次，盘亏原值合计超5万应报总经办审批[39] 现金管理 - 库存备用现金设置限额不超过10万元[42] 报销规定 - 负责报销会计人员需在每月25日前通知未报销业务，次月5日前未处理完毕，出纳有权拒付[37] - 员工申请支付的到期可返回款项，应于到期之日起30日内办理退回手续[33] - 财管中心对实际发生超过三个月以上的费用不予报销[33] 应收账款管理 - 公司对半年以上到期应收款按一定比例暂扣销售人员销售佣金[54] - 公司登记销售合同款项到期应收时间及金额进行应收账款管理[54] - 无法收回的应收账款，经多级审批后核销，扣除销售人员销售佣金[54] 投资理财与融资 - 公司制定年度闲置自有资金投资理财计划，经董事会批准后，在额度内进行，单个金融机构短期理财产品投资期限不超一年[56] - 公司按年度制定合并报表范围内各主体综合授信和融资担保计划，经董事会批准后，由总经理或董事长在额度内审批办理[57] 发票与保函管理 - 申请开票人提交申请，财管中心审核无误后开具发票并通过邮箱发送[48] - 开具投标保函须提交招标文件等资料，开具其他保函须提交中标通知书等资料[50][51] - 经办人提交保函申请，财管中心审核无误后提交银行开具，开具完成后通知经办人领取[52] - 保函到期后，财管中心反馈到期日给销售部门，销售部门取回原件归还财管中心，财管中心办理解除手续[52] 财务档案管理 - 财务档案专人保管，非财务人员借阅需申请，重要档案借阅须经财管中心会计主管领导批准[59]

内幕信息管理 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为第一责任人，董秘为保密负责人[2] - 未经批准不得自行泄露内幕信息[3] 内幕信息范围 - 大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等属内幕信息[7] - 5%以上股份被质押、冻结等情况属内幕信息[7] 内幕信息知情人 - 持有5%以上股份的股东及其相关人员属知情人范围[9] 登记备案 - 公开披露前记录并报备知情人信息[12] - 重大资产重组等情形报备《内幕信息知情人员登记表》[14] - 披露前后异常情况报送知情人档案[14] - 公开披露后五个交易日内报送档案及备忘录[16] - 档案及备忘录保存10年[16] 处分备案 - 处分决定做出后3个工作日报北京证监局和深交所备案[25] 责任追究 - 5%以上股份股东等违规泄密保留追究权利[27] 处罚结果处理 - 处罚结果报北京监管局和深交所备案并公告[30] 制度相关 - 各部门可制定保密制度报证券事务部备案[21] - 信息流转审批有三种情况及流程[19] - 提供未公开信息前确认签署保密协议或承诺[21] - 制度由董事会负责解释和修订[30] - 制度自董事会审议通过之日起实施和修改[31]