预算管理 - 公司全面预算经总经办预审并报董事长审批同意后执行[7][8] - 新增预算外支出延用预算报总经办预审后董事长审批，超预算支出需提交申请审批[8] - 财管中心负责监控预算进度和执行情况，定期向总经办提交报告[6][8] 资金审批 - 办理货币资金业务人员原则上三年轮换一次，其他关键财会岗位最长不超五年轮换[11] - 全资子公司等负责人对经营性采购等支付单笔不超200万元有审批权，200 - 500万元董事长或总经理可授权财务负责人审批，500万元以上报总经理及董事长审批[13] - 全资子公司等负责人对经营管理费用类支付单笔不超50万元有审批权，50万元以上报总经理及董事长审批[14] - 业务板块负责人对5万元以内与自身经营活动相关其他支出有审批权，5万元以上由董事长或总经理审批[18] - 1000万元以上（含）内部资金调度需公司总经理或董事长审批后办理[19] 资金业务流程 - 办理货币资金业务需经过支付申请、支付审批、支付复核、办理支付四个环节[21] - 公司采购支出应依据预算，超预算支出按规定经审批后方可支出[24] - 500万元（含）以上采购付款需总经理和董事长审批[27] 员工借款报销 - 个人借款余额原则上不得超过10万元[31] - 5万元（含）以上员工因公借款和报销需经业务板块第一负责人及财务负责人审批[30][32] 固定资产管理 - 单位价值2000元以上或预计使用寿命超1年的资产作为固定资产[39] - 3000元以上的工具采购由质量中心负责统一采购和管理[39] - 固定资产及低值易耗品每季度盘点一次，盘亏原值合计超5万应报总经办审批[39] 现金管理 - 库存备用现金设置限额不超过10万元[42] 报销规定 - 负责报销会计人员需在每月25日前通知未报销业务，次月5日前未处理完毕，出纳有权拒付[37] - 员工申请支付的到期可返回款项，应于到期之日起30日内办理退回手续[33] - 财管中心对实际发生超过三个月以上的费用不予报销[33] 应收账款管理 - 公司对半年以上到期应收款按一定比例暂扣销售人员销售佣金[54] - 公司登记销售合同款项到期应收时间及金额进行应收账款管理[54] - 无法收回的应收账款，经多级审批后核销，扣除销售人员销售佣金[54] 投资理财与融资 - 公司制定年度闲置自有资金投资理财计划，经董事会批准后，在额度内进行，单个金融机构短期理财产品投资期限不超一年[56] - 公司按年度制定合并报表范围内各主体综合授信和融资担保计划，经董事会批准后，由总经理或董事长在额度内审批办理[57] 发票与保函管理 - 申请开票人提交申请，财管中心审核无误后开具发票并通过邮箱发送[48] - 开具投标保函须提交招标文件等资料，开具其他保函须提交中标通知书等资料[50][51] - 经办人提交保函申请，财管中心审核无误后提交银行开具，开具完成后通知经办人领取[52] - 保函到期后，财管中心反馈到期日给销售部门，销售部门取回原件归还财管中心，财管中心办理解除手续[52] 财务档案管理 - 财务档案专人保管，非财务人员借阅需申请，重要档案借阅须经财管中心会计主管领导批准[59]