审计人员与会议 - 内部审计部至少配备专职审计人员3人，设专职经理1名[7] - 审计委员会至少每季度召开一次会议[12] 审计报告与计划 - 审计部每会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告工作情况[13] - 每季度结束后综合审计，结束后向审计委员会报告执行情况[27] 审计检查与档案 - 内部审计部门每半年至少检查一次货币资金内控制度执行情况[14] - 审计部年度结束后6个月内将档案送交档案室，底稿保管5年，其他报告保管10年[20] 审计通知与频率 - 审计需提前五日发书面通知，专案审计除外[26] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[33] 内控评价与鉴证 - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[28] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[37] 报告披露与制度 - 公司应在年报披露同时，在指定网站披露内控评价和审计报告[39] - 制度自董事会决议通过生效，解释权归董事会[41][42]